計算分析題 ◎已知：K公司是一個基金公司，相關(guān)資料如下：
資料一：K公司的某基金持有A、B兩種股票，數(shù)量分別為400萬股和200萬股。2007年1月1日，每股市價分別為10元和40元，賬面價值分別為15元和20元，銀行存款為200萬元。宣布未發(fā)放的紅利800萬元、對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為1100萬元、應(yīng)交稅金為100萬元，已售出的基金份數(shù)為5000萬份。
資料二：在基金交易中，該公司收取首次認(rèn)購費和贖回費，認(rèn)購費率為基金資產(chǎn)凈值的4％，贖回費率為基金資產(chǎn)凈值的2％。
資料三：2007年12月31日，累計售出的基金單位為5775萬份。
資料四：2007年該基金的收益率為10％。
(1).根據(jù)資料一、資料二的內(nèi)容計算2007年1月1日該基金的下列指標(biāo)計算正確的是（?。?BR> A.基金凈資產(chǎn)價值總額為12200
B.基金單位凈值為2.04
C.基金贖回價是為2
D.基金認(rèn)購價為2.12
【顯示答案】
【隱藏答案】
正確答案：BCD
答案解析：①基金凈資產(chǎn)價值總額
＝基金凈資產(chǎn)市場價值總額
＝基金資產(chǎn)市場價值總額－基金負(fù)債市場價值總額
＝（400×10＋200×40＋200）－（800＋1100＋100）
＝10200（萬元）
②單位資產(chǎn)凈值
＝基金單位凈值
＝基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份數(shù)
＝10200/5000＝2.04（元）
③基金認(rèn)購價
＝基金單位凈值＋首次認(rèn)購費
＝2.04×（1＋4%）＝2.12（元）
④基金贖回價
＝基金單位凈值－基金贖回費
＝2.04×（1－2%）＝2.00（元）
(2).2007年12月31日的K公司基金單位凈值為（?。?BR> A.1.94
B.1.54
C.1.24
D.1.49
【顯示答案】
【隱藏答案】
正確答案：A
答案解析：假設(shè)所求的基金單位凈值為W元，則:（5775×W－5000×2.04）/（5000×2.04）×100％＝10％ 解得：W＝1.94（元）
資料一：K公司的某基金持有A、B兩種股票，數(shù)量分別為400萬股和200萬股。2007年1月1日，每股市價分別為10元和40元，賬面價值分別為15元和20元，銀行存款為200萬元。宣布未發(fā)放的紅利800萬元、對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為1100萬元、應(yīng)交稅金為100萬元，已售出的基金份數(shù)為5000萬份。
資料二：在基金交易中，該公司收取首次認(rèn)購費和贖回費，認(rèn)購費率為基金資產(chǎn)凈值的4％，贖回費率為基金資產(chǎn)凈值的2％。
資料三：2007年12月31日，累計售出的基金單位為5775萬份。
資料四：2007年該基金的收益率為10％。
(1).根據(jù)資料一、資料二的內(nèi)容計算2007年1月1日該基金的下列指標(biāo)計算正確的是（?。?BR> A.基金凈資產(chǎn)價值總額為12200
B.基金單位凈值為2.04
C.基金贖回價是為2
D.基金認(rèn)購價為2.12
【顯示答案】
【隱藏答案】
正確答案：BCD
答案解析：①基金凈資產(chǎn)價值總額
＝基金凈資產(chǎn)市場價值總額
＝基金資產(chǎn)市場價值總額－基金負(fù)債市場價值總額
＝（400×10＋200×40＋200）－（800＋1100＋100）
＝10200（萬元）
②單位資產(chǎn)凈值
＝基金單位凈值
＝基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份數(shù)
＝10200/5000＝2.04（元）
③基金認(rèn)購價
＝基金單位凈值＋首次認(rèn)購費
＝2.04×（1＋4%）＝2.12（元）
④基金贖回價
＝基金單位凈值－基金贖回費
＝2.04×（1－2%）＝2.00（元）
(2).2007年12月31日的K公司基金單位凈值為（?。?BR> A.1.94
B.1.54
C.1.24
D.1.49
【顯示答案】
【隱藏答案】
正確答案：A
答案解析：假設(shè)所求的基金單位凈值為W元，則:（5775×W－5000×2.04）/（5000×2.04）×100％＝10％ 解得：W＝1.94（元）