第一章風險管理及保險
風險的屬性：
1、風險具有客觀性和自然屬性。
2、風險作用的主體是人類社會。
3、風險還具有經(jīng)濟屬性。
風險因素是指促使或引起風險事故發(fā)生的條件，以及風險事故發(fā)生時，致使損失增加、擴大的條件。主要有三種類型：1、實質(zhì)風險因素。2、道德風險因素。3、心理風險因素。
風險事故又稱風險事件，是指風險的可能成為現(xiàn)實，以致引起損失的結(jié)果。
損失是指非故意的、非計劃的和非預期的經(jīng)濟價值的減少。在保險行業(yè)又分為直接損失和間接損失。直接損失指承保風險造成的財產(chǎn)本身的損失；間接損失是指由于直接損失而引起的損失，如利潤損失。
風險因素、風險事故和損失之間的關系簡單地說就是：風險因素引起風險事故，風險事故則導致?lián)p失。
危險單位是指發(fā)生一次風險事故可能造成的損失范圍。
危險單位的劃分：
1、地段危險單位。2、一個投保單位為一個危險單位。3、一個標的為一個危險單位。
風險的分類：
按風險損害的對象分為：財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險和信用風險。責任風險又分為過失責任風險和無過失責任風險。
按風險發(fā)生的原因分為自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險。
按風險的性質(zhì)分為純粹風險和投機風險。純粹風險是僅指造成損害可能性的風險。其所致結(jié)果有兩種：損失和無損失。投機風險是指可能產(chǎn)生收益和造成損害的風險，其所致結(jié)果有三種：無損失、損失和獲利。
按風險涉及的范圍分類可分為特定風險和基本風險。
風險管理概述
起源于美國。風險管理產(chǎn)生有其深刻的背景和原因；
1、由于社會化生產(chǎn)程度的提高，國內(nèi)、國際市場的不斷擴大，使得風險損害的范圍擴大了。
2、利潤是化沖動。
3、社會福利意識的增加。
風險管理的兩種形式：1、保險型風險管理2、經(jīng)營性風險管理。
風險管理是指各經(jīng)濟單位通過對風險的識別、衡量和分析，并在此基礎上用最經(jīng)濟合理的方法來綜合處置風險，以實現(xiàn)安全保障的科學管理方法。
風險管理的意義；
1、實施風險管理有利于資源分配組合的實現(xiàn)。
2、風險管理有助于消除風險給整個經(jīng)濟社會帶來的災害損失及其他連鎖反應，從而有利于經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。
3、風險管理有助于提高和創(chuàng)造一個有利于經(jīng)濟發(fā)展和保障人民生活的良好的社會經(jīng)濟環(huán)境。
風險管理對單個企業(yè)的作用：
1、通過系統(tǒng)的處置與控制風險，保障企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。
2、風險管理有助于企業(yè)各項決策科學化和合理化，減少決策的風險性。
3、風險管理是以最小的成本獲得風險管理效果為宗旨，因而它有助于提高企業(yè)經(jīng)營效益。
4、風險管理措施能夠為企業(yè)提供一個安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，為廣大工人提供安全的保障和種種安全措施，有助于消除企業(yè)和工人的后顧之憂，從而積極投入生產(chǎn)經(jīng)營活動。
風險管理程序
風險識別、風險評估、風險管理措施、風險管理決策。
一、風險識別。是風險管理的初級階段，是指對企業(yè)自身面臨的以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質(zhì)的過程。
風險識別的方法：財務報表分析法、保險調(diào)查法、風險列舉法、生產(chǎn)流程圖法和現(xiàn)場檢查法。
二、風險評估。是指運用概率及數(shù)理統(tǒng)計方法估測某一風險發(fā)生的概率及其損失后果的頻率、性質(zhì)和概率，以準確的估量損失的嚴重后果。
三、風險管理措施?；究煞譃轱L險控制工具和風險財務工具。風險控制工具是指在損失發(fā)生之前，消除各種隱患，減少損失發(fā)生的原因和實質(zhì)性因素；力求在損失發(fā)生之時，積極實施搶救與補救措施，將損失的嚴重后果減少到最低限度。它包括避免風險、損失控制和中和三種方式。風險財務工具是指對損失的嚴重后果及時實施經(jīng)濟補償，促使其迅速恢復，而免受滅頂之災。它包括自留風險和風險轉(zhuǎn)移兩種方式。
1、避免風險。是企業(yè)考慮到風險損失的存在或有可能發(fā)生，主動放棄和拒絕實施某項可能引起風險損失的方案。
2、損失控制。是指風險管理者實施對風險的預防和抑制，以期減少風險發(fā)生的次數(shù)，減輕其強度。
3、風險的中和。是指風險管理人采取措施將企業(yè)損失機會與獲利機會進行平分。只限于對投機風險的處理。
4、風險自留。又叫自擔風險，是一種由企業(yè)或單位自行承擔財務損失后果的方式。有被動自留與主動自留兩種。
5、風險轉(zhuǎn)移。是指一些單位或個人有意識地將損失或與損失有關的財務后果轉(zhuǎn)移給另一些單位或個人承擔的方式。分為直接轉(zhuǎn)移和間接轉(zhuǎn)移。直接轉(zhuǎn)移是指風險管理人將可能遭受損失的財產(chǎn)及可能產(chǎn)生風險的活動直接轉(zhuǎn)移給他人。間接轉(zhuǎn)移是指風險管理人將風險發(fā)生引起損失的財務后果轉(zhuǎn)移給他人。間接轉(zhuǎn)移有兩種：合同轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移。
四、風險管理決策。是指根據(jù)企業(yè)風險管理目標，合理地選擇風險處理技術和手段，從而制定風險管理總體方案和行動措施。保險保障程度可劃分為三個層次：1、必須保險保障2、必要保險保障3、一般保險保障。
風險管理過程是一個周而復始、循環(huán)往復的過程。首先，人們對風險的認識水平是逐步提高的，由于人們的認識水平不同，因而對風險的識別能力也會有差異；其次，新產(chǎn)品、新技術的開發(fā)應用，一方面消除了某些風險，另一方面又產(chǎn)生了新的風險；再其次，風險管理從長期來看，雖都是以花費最小成本取得經(jīng)濟效益為總目標，但從某一階段來看，其經(jīng)營目標是不斷變化和調(diào)整的，因此，服務于企業(yè)經(jīng)營目的的風險管理目標也會隨之變化和調(diào)整；最后，風險管理的技術手段由于科學技術的進步而不斷更新?lián)Q代。所以說，風險管理過程存在著周期性。
保險概述
保險產(chǎn)生的前提：
1、自然條件：自然災害和意外事故對事物破壞力的客觀存在是保險產(chǎn)生的前提。
2、物質(zhì)條件：剩余產(chǎn)品的生產(chǎn)和增多，是建立實物后備的基礎，也是保險產(chǎn)生和形成的物質(zhì)基礎。
3、經(jīng)濟條件：商品經(jīng)濟是保險產(chǎn)生、形成和發(fā)展的經(jīng)濟條件。
保險的定義：保險屬于經(jīng)濟范疇，它是以經(jīng)濟合同方式建立保險關系，集合多數(shù)單位或個人的風險，合理計收分攤金，對特定的災害事故造成的經(jīng)濟損失或人身傷亡，提供資金保障的一種經(jīng)濟形式。
保險與賭博的不同：
1、保險的目的是基于人類互助合作的精神，謀求經(jīng)濟生活的安定；賭博的目的是基于人類欺詐貪婪的惡性，僥幸圖利。
2、保險的結(jié)果變不定為一定，排除危險；賭博的結(jié)果變一定為不定，制造危險。所以保險是危險的轉(zhuǎn)移或減少，而賭博是危險的創(chuàng)造和增加。
3、投保人對保險標的必須具有可保利益，而賭博則不然。
保險與儲蓄：
1、保險事故發(fā)生后，不問已繳保險費的多少，保險受益人隨時可以領受應得的保險金；而儲蓄者若要獲得本金及利息，必須有一定期間的等待。
2、保險是集合多數(shù)經(jīng)濟單位所繳的保險費，以備將來給付時用，其目的在于風險的共同分擔，且以合理的計算為基礎；儲蓄則以自己積聚的金額及其利息，負擔將來的所需，不需要特殊的計算技術。
3、保險是多數(shù)經(jīng)濟單位所形成的共同準備財產(chǎn)，除預定目的外，不得任意使用；儲蓄則是單獨形成的準備財產(chǎn)，可以自由使用。
4、保險為相互性的組織，是自力與他力的結(jié)合；儲蓄則是個人的行為，無求于他人。
保險與保證：
1、保險是多數(shù)經(jīng)濟單位的集合組織，保證僅為個人間法律關系的約束。
2、保險以其行為本身的預想為目的，并不附屬于他人的行為而生效；保證則是附屬于他人的行為而發(fā)生效力。所以保險契約為獨立契約，而保證契約為從屬契約。
3、保險契約成立后，投保人必須交付保險金，保險人與保險事故發(fā)生時給付保險金；保證契約成立后，在特定風險事故發(fā)生時，就買賣保證而言，僅賣方負一定的任務，；并無對價的收受關系；就債務保證而言，僅保證人負責代償債務的給付，債權人不作任何對等的給付。
4、保險基于合理的計算，有共同準備財產(chǎn)的形成；保證并無任何精確的計算，僅出于當事人當時心理上或主觀上的確信。
可保風險：并非所有的純粹風險都是可保的，它必須符合以下幾個條件，才能構成可保風險：
1、風險的發(fā)生要有偶然性。
2、風險必須是大量標的均有遭受損失的可能性。
3、風險必須是意外的。
第二章保險基金
廣義形式的保險基金，是指整個社會的后備基金體系，是為了使社會再生產(chǎn)過程能夠持續(xù)進行，而在國民收入的再分配中扣除下來的、用于補償因自然災害或意外事故造成的經(jīng)濟損失的社會基金，亦稱社會后備基金。主要包括四種基本形式，即集中形式保險基金、自留形式的保險基金、商業(yè)保險基金和合作形式的保險基金。
1、集中形式的保險基金，亦稱國家保險基金，是國家和地方財政預算中提留的一種物資或貨幣基金，專門用于應付意外支出或國民經(jīng)濟計劃執(zhí)行過程中的特殊需要。
三種形式：國家儲備、財政后備和社會保障基金。
2、自留形式的保險基金。是個別經(jīng)濟單位為解決自身遭受自然災害或意外事故的經(jīng)濟補償而設立的實物或貨幣基金。其局限性表現(xiàn)在：1、與資金運用的效率原則相違背。2、具有不穩(wěn)定性缺陷。3、自留基金額度難以確定。
3、商業(yè)形式的保險基金，是專業(yè)保險機構以商業(yè)性保險合同的形式，通過收取被保險人的保費而建立起來的，在發(fā)生合同規(guī)定的風險事故時，用于補償被保險人經(jīng)濟損失的一筆貨幣資金。
4、合作形式的保險基金。是指社會上對某些風險有同一保障要求的經(jīng)濟單位或個人，通過實現(xiàn)交納一定數(shù)額的賠償金或管理費的方式建立起來的、專門用來補償合作組織成員災害事故損失的一筆資金。
狹義的保險基金，是商業(yè)形式的保險基金，是指由專業(yè)保險機構根據(jù)投保人的意愿，在嚴密的風險損失概率統(tǒng)計測算的基礎上，與投保人簽訂權責對等的商業(yè)性保險契約，通過投保人繳納保險費或保險儲金而籌集起來的、專門用于補償被保險人所遭受的合同規(guī)定的風險損失的一筆貨幣資金。
與集中、自留形式的保險基金相比，狹義的保險基金在其形成和使用等方面與前兩者有顯著不同：
1、存在的形式不同。集中和自留形式的保險基金有貨幣和實物兩種存在形式，而狹義的保險基金則只有一種形式即貨幣形式。
2、用途的規(guī)定性不同。狹義的保險基金只能依據(jù)保險契約對被保險人的約定風險和損失在保險有效期內(nèi)進行補償。而集中形式的保險基金則使全社會范圍內(nèi)使用的；自留與合作形式的保險基金只用于單個經(jīng)濟單位或合作組織成員。
3、積累的期限不同。自留保險基金與財政后備一般注重當年平衡。而保險基金依據(jù)過去長期的損失記錄和概率計算，應付多年偶遇的特大災害損失。
4、權利與義務的對等關系不同。商業(yè)性保險基金既不像自留保險基金那樣，完全由經(jīng)濟單位自提自用，也不像集中形式的保險基金那樣由國家強制征集無償使用，它是建立在保險雙方權利義務對等關系基礎上的。
5、籌集與使用方式不同。自留保險基金幾乎是完全分散建立、分散使用的；集中的保險基金卻是完全集中建立、集中使用的；商業(yè)保險基金則是分散籌集、集中使用的。
建立保險基金的理論基礎：
1、建立保險基金的必要性。
2、保險基金是一切生產(chǎn)方式的共有基礎。
3、保險基金來源于社會剩余產(chǎn)品的一部分。
4、根據(jù)經(jīng)濟實力和概率論確定保險金額度。
5、保險基金補償論。
保險基金的性質(zhì)：
1、自然屬性。它是一種處于準備狀態(tài)的應付災害事故的專用基金，是保險公司對被保險人的負債，是維持簡單再生產(chǎn)的生產(chǎn)性基金。
2、社會屬性。社會主義保險基金的性質(zhì)，是勞動者用自己的勞動成果的一部分支付保險費，以防止自己的財富遭受災害事故損失而建立的、取之于民、用之于民的基金，體現(xiàn)著各經(jīng)濟單位和個人在根本利益一致基礎上的一種社會主義新型互助共濟的經(jīng)濟關系和社會關系。
保險基金的特點：
1、保險基金來源的廣泛性。
2、使用范圍的規(guī)定性。
3、賠付責任的長期性。
4、保險基金的返還性。
5、保險基金的增值性。
保險基金的構成：
1、從保險基金形成的來源上看，保險基金由開業(yè)基金和保險費收入兩部分構成。
2、從保險基金存在的形式上看，保險基金由財產(chǎn)保險準備金、人壽保險準備金等構成。
保險基金的循環(huán)：
保險基金運動是指保險基金在籌集和使用過程中各種形式順次經(jīng)過三個不同階段的循環(huán)過程：保費收集階段、準備金積累、運用階段和經(jīng)濟補償階段。
保險基金的周轉(zhuǎn)：
保險基金的周轉(zhuǎn)是指周而復始、不斷重復的保險基金的循環(huán)。保險基金的周轉(zhuǎn)速度，取決于它的周轉(zhuǎn)時間，包括兩個部分：一是保險費的收集時間，二是保險金賠付的時間。
保險基金的總體運動
保險基金的總體運動過程，一方面是保險費從社會生活和流通流域源源不斷地流出，匯集成巨額的保險基金，用以賠付災害事故損失；另一方面，隨著保險基金賠付職能發(fā)揮作用，其中一部分又源源不斷地流回到生產(chǎn)和流通流域，補償災害事故所造成的損失，使生產(chǎn)與流通得以恢復正常運行。尚未流通的保險基金，則以投資方式注入社會生產(chǎn)與流通中，用以擴大再生產(chǎn)和流通活動，并實現(xiàn)其價值的增值。
1、死亡保險基金的運動。前期收大于支，后期支大于收。只有在期滿時，累計保險金總額才會實現(xiàn)平衡。
2、生存保險基金的運動。保險基金總額在期滿時與給付保險金總額達到平衡。
3、生死兩全保險基金的運動。在保險初期，全部被保險人均按期交費，而在保險期間，隨著死亡率上升，各期保險費總額逐漸下降，保險金給付卻逐漸上升。但由于費率較生存或死亡保險高，且充分運用較長時間的閑置資金增值，到期滿時累計的保險基金仍能給付生存的被保險人以保險金，達到收支平衡并略有節(jié)余。
4、財產(chǎn)保險基金的運動。財產(chǎn)保險賠付具有隨機性的特點。財產(chǎn)險的保險兼基金，從總體上看，由于各其保險責任相互重疊，隨時有保險費收入和保險賠款支出，而且收支增長基本同步，并逐漸形成余額，處于備用狀態(tài)，以承擔未了保險責任。
保險基金總體運動與社會生產(chǎn)、分配和消費的關系
保險基金總體運動，一方面給社會生產(chǎn)、分配和消費造成一定的影響，另一方面又大大穩(wěn)定或促進了經(jīng)濟的發(fā)展，因而保險基金與社會生產(chǎn)、分配和消費之間是一種辯證的關系。
1、保險基金總體運動與社會生產(chǎn)的關系
保險基金總體運動，一方面由于企業(yè)繳納保險費而使之增加了成本，在價格不變的情況下減少了利潤；另一方面，卻又通過補償企業(yè)的災害損失，穩(wěn)定了企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營，成為企業(yè)維持簡單再生產(chǎn)的必要條件。此外，保險基金的一部分暫時閑置的資金，注入社會生產(chǎn)領域，又使企業(yè)的擴大再生產(chǎn)得到支援，從而創(chuàng)造出更多的社會財富，進而不斷擴大企業(yè)規(guī)模。在社會生產(chǎn)過程中，為了及時補償災害經(jīng)濟損失，企業(yè)必須參加保險繳納保險費，雖然成本有所上升，但可以適當提高產(chǎn)品價格而得到補償，利潤并不會減少。由于企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高，企業(yè)更加需要保險，因而所聚集的保險費也會越來越多，保險基金也將逐漸積聚壯大。從上述兩個方面看出，保險基金的總體運動是社會生產(chǎn)總資金運動的一部分，兩者相互補充，互相促進，共同積累，是互不可缺的關系。
2、保險基金運動與分配的關系。
保險基金運動參加了國民收入的再分配，它使保險費從社會總產(chǎn)品中扣除，因而減少了國家財政的收入。但是保險基金的經(jīng)濟補償和向企業(yè)提供貸款等投資，卻又減輕了財政負擔，穩(wěn)定并增加了稅源，進而有利于財政收支平衡。同時，保險基金規(guī)模越大，保險公司盈利的能力越大，保險公司繳納的稅款也會越多，因而會更加有利于財政收支平衡的。
3、保險基金運動與消費的關系。
保險基金運動制約著消費。直接與消費相關的是個人和家庭因繳納保險費而減少了消費。但是，這卻可以使他們的消費水平保持相對穩(wěn)定，因為他們可以在遭受災害事故時及時得到經(jīng)濟補償。另一方面，個人和家庭的許多保險險種，如各種人壽保險，具有儲蓄和投資性質(zhì)，從長期來看，所繳納的保費具有返還性和增值性，因而也不會降低消費水平。相反，沒有保險基金的運動，一旦個人和家庭遭受重大經(jīng)濟損失，無法及時得到經(jīng)濟補償，其消費就會發(fā)生困難。從消費基金方面看，消費能力越高，其支付保險費的能力也就越大保險基金的積累也會越快。因此，保險基金運動與消費基金運動是彼此聯(lián)系、不可分割的。
綜上所述，保險基金總體運動與社會生產(chǎn)、分配和消費是一種既相互影響，又相互促進、相互補充的辯證統(tǒng)一關系，只有正確認識和處理這種關系，才能使社會生產(chǎn)和分配順利進行，才能不斷擴大生產(chǎn)、分配與消費，也才能更好的發(fā)揮保險基金的作用，為社會生產(chǎn)與生活服務。
第三章保險合同
合同又稱契約，是當事人依法訂立、變更和終止民事關系的協(xié)議。它是調(diào)整商品交換關系的重要法律工具。
合同有三個基本特征：
1、合同是雙方或多方當事人通過協(xié)商達成的協(xié)議。
2、根據(jù)協(xié)議，當事人之間產(chǎn)生了債權和債務關系。
3、依法成立的合同，受法律保護。
合同分為兩大類：民事合同和經(jīng)濟合同。
保險合同是經(jīng)濟合同的一種，是保險雙方當事人為實現(xiàn)各自的目的而達成的協(xié)議。
保險合同的一般法律特征：
1、保險合同是雙方或多方的法律行為。
2、保險合同是雙方當事人之間確定權利、義務關系的法律行為。
3、保險合同各方當事人的法律地位平等。
4、保險合同各方當事人必須具有行為能力。
保險合同的特點：
1、保險合同是保障性合同。在保險合同有效期內(nèi)，如果不發(fā)生保險事故，保險人則不履行賠償或給付保險金責任。
2、保險合同是雙務合同。雙務合同是雙方當事人都履行義務的合同，單務合同是一方當事人承擔義務不享有權利，而另一方只享有權利而不承擔義務的合同。
3、保險合同是附和合同。
4、保險合同是對人合同。保險合同只對被保險人或合同受益人給予保障。
5、保險合同是要式合同。
6、保險合同是諾成合同。諾成合同是以合同的主要條款，雙方意思表達一致達成協(xié)議，合同成立，并不要求雙方交換標的物。
保險合同的種類：
1、按保險合同性質(zhì)分為補償性合同和給付性合同。
補償性合同是指保險事故發(fā)生后，由保險人評定保險標的實際損失額而支付賠款的合同。
給付性合同，又稱定額保險合同，是指保險事故發(fā)生后，保險人按雙方當事人事先約定的保險金額支付保險金的合同。
2、補償性合同按期確定補償價值的方法，分為定值保險合同和不定值保險合同。
定值保險合同是指在保險合同中，保險雙方當事人對于保險標的，實現(xiàn)確定保險價值，并以此作為保險金額的合同。
不定值保險合同，是指在保險合同中，保險雙方當事人對于保險標的事先不確定保險價值，只列明保險金額的合同。其中，不足額保險按財產(chǎn)實際價值和保險金額比例賠償，超額保險的超額部分為無效保額，按實際損失賠償，足額保險按實際損失賠償。
3、按保險合同保障的風險分為單一風險合同和綜合風險合同。
單一風險合同是指承保一種或幾種同類或相同性質(zhì)風險的合同。
綜合風險合同，是指保險合同除了列舉不承保的風險外，對于其他一切外來風險予以保障的合同。
4、按照合同保障的標的分為特定式合同、總括式合同、流動式合同和預約合同。
特定式合同是指在保險合同中，對保險標的逐一列明保險金額的合同。
總括式合同是指在保險合同中，對保險標的不逐一列明保險金額，只列明總的保險金額，當保險事故發(fā)生時，不論是哪項財產(chǎn)受損，均可在總的保險金額內(nèi)承擔賠償責任，
流動式合同也稱報告式合同，是指對保險標的流動性比較大，不僅不能列明保險標的，其范圍也是不確定的，但保管物資的價值大體可維持一定金額。
預約合同，又稱開口合同，是投保人以將來確定的標的為條件，預先訂立的合同，在預約保險合同的有效期內(nèi)，將預約范圍內(nèi)的每筆業(yè)務向保險人進行申報，此種申報及作為保險人承保該項業(yè)務風險的依據(jù)。
5、按保險合同保障的業(yè)務對象分為原保險合同和再保險合同。
原保險合同，是指保險人與投保人直接訂立的合同。原保險合同保障的是被保險人的經(jīng)濟利益。
再保險合同，是指以原保險合同為基礎，原保險人將其承保風險的全部或一部分，向其他保險人分保，以分散和轉(zhuǎn)嫁風險的合同。在保險合同保障的對象是原保險人所承擔的風險責任。
保險合同的主體：保險合同的當事人、關系人、保險中間人。
保險合同的當事人是指簽訂保險合同的人，有保險人和投保人。
保險人也稱承保人，是指與投保人簽訂保險合同，經(jīng)營保險業(yè)務收取保險費和在保險事故發(fā)生時負責履行損害賠償或人身傷亡給付保險金義務的人。
投保人又稱要保人，是指與保險人簽訂保險合同，以其具有保險利益的標的進行保險，負有支付保險費的人。
保險合同的關系人，是指被保險合同保障的人，有被保險人和受益人。
被保險人，是指被保險合同保障的人，即在保險事故中受損害，有權向保險人要求賠償經(jīng)濟損失的人。
受益人又稱保險金受領人，屬于人身保險范疇的特定關系人，是由被保人指定，在保險事件發(fā)生時，享受保險人給付保險金利益的人。受益人在法律上的資格分為已確定受益人和未確定受益人。在保險合同中已確定受益人有三種情況：1、投保人既是被保險人又是受益人；2、投保人與被保險人分屬兩人，投保人指定被保險人為受益人；3、投保人同時是被保險人，為他人利益簽訂合同時它可以指定第三人為受益人。
保險中間人是指促成保險交易，收取傭金的人。包括保險代理人、保險經(jīng)紀人和保險公證人。
保險合同的客體：保險標的和保險利益。
保險標的是指保險合同中保險行為所保障的對象，它是保險利益的載體。保險標的的類型：財產(chǎn)、責任、信用、人身。
保險利益也稱可保利益，是指投保人對保險標的所具有的法律認可的經(jīng)濟利益。
保險利益必須符合以下條件：
1、保險利益必須是合法的利益。
2、保險利益必須是已確定或可以實現(xiàn)的、合法的預期利益。
3、保險利益必須具有經(jīng)濟價值可以用貨幣計算的利益。
訂立合同的兩個步驟：要約和承諾。
要約，即定約建議。它是要約人進行的法律行為，將其要求訂約的意圖以及合同的主要條件，向?qū)Ψ教岢鰜?，請對方仔細考慮接受。
承諾，即接受定約建議，它是被要約人對要約人的要約無條件接受的法律行為。被要約人一經(jīng)承諾，合同即告成立。
合同有即時承諾和限期承諾。
要保亦稱投保申請，即一般合同訂立過程的要約，是指投保人填具投保單，提出投保申請的行為。
承保又稱投保申請，即一般合同訂立過程的承諾，是指保險人對投保人所填具的投保單提出的要保表示完全接受的行為。
保險合同成立的條件：
1、保險合同必須是主體的合意。雙方當事人的合意表現(xiàn)在意思表示真實和意思表示一致。
2、保險合同的主體必須合法。保險人必須具有合法資格；投保人必須具有合法資格。
3、保險合同的形式符合法律規(guī)定。作為保險合同證明的形式有以下幾種：投保單、保險單、保險憑證、暫保單、批單。
4、保險合同不違反法律和公共道德。
告知、保證、期權是影響保險合同效力的重要因素
告知，是指投保人在其簽訂保險和同時，把有關保險標的的重要情況如實地向投保人作口頭或書面的陳述。
保證，是指保險人和投保人在保險合同中約定，投保人擔保不因其對某一作為和不作為而增加損害標的的危險事實。
棄權，是指一方當事人放棄它在保險合同中可以主張的某種權利，日后不得再向他方主張這種權利。也叫棄權與禁止發(fā)言。
保險合同的無效，是指自始無效的合同，由于投保人或被保險人違反國家法律規(guī)定或保險合同規(guī)定的事項而引起的，因而使保險合同全部無效或部分無效。
保險合同如不具備以下三個條件，則為無效：
1、行為人必須具有相應的民事行為能力。
2、意思表示真實。
3、不違反法律和公共利益。
保險合同特有的無效條件有：
1、承保危險不存在或已經(jīng)發(fā)生。
2、投保人或被保險人對保險合同中的保險標的沒有法律規(guī)定的保險利益。
3、在人身保險中受益人未經(jīng)被保險人的書面同意或為無行為能力人投保死亡保險。
4、采取欺詐、脅迫手段簽訂的保險合同。
5、保險合同的當事人不符合法律規(guī)定。
6、保險合同不具備法定形式。
7、保險合同不是當事人真實意思表示一致的結(jié)果。
8、保險合同內(nèi)容違反法律和公共道德。
9、保險合同違反國家利益和社會公共利益。
無效保險合同，分為全部無效和部分無效。
保險合同的變更，是指對已生效尚未履行或已履行的保險合同的某些條款進行修改或補充。保險合同的變更由主體變更和客體變更之分。主體變更作合同轉(zhuǎn)讓處理。
保險合同的轉(zhuǎn)讓，是指保險一方當事人將保險合同的全部權利和義務轉(zhuǎn)移給第三人，有第三人依據(jù)保險合同享有權利和承擔義務。
保險合同的停止，又稱保險合同的中止，是指保險合同在有效期內(nèi)，因某種原因，停止其效力。
保險合同的解除，是指保險合同成立、生效后，由于某種事由的發(fā)生，行使法律或合同賦予的解除權，而使合同終止。
保險合同的中止：1、自然終止2、合同已履行而終止3、協(xié)議注銷4、保險合同終止的其他原因。
保險合同爭議是指保險人與被保險人雙方在對保險責任的歸屬問題、賠償數(shù)額的確定等產(chǎn)生的分歧，因而引起合同糾紛，使合同無法履行。
保險合同解釋，是指由保險合同的解釋主體根據(jù)有關事實，遵循一定原則和規(guī)則，對合同內(nèi)容的含義所作的說明，以使保險合同明確、完整和符合法律的要求，利于保險合同的履行。合同解釋的主體有當事人解釋、仲裁解釋和法院解釋。
保險合同解釋的原則：
1、合法原則。
2、誠實信用原則也稱誠信原則。
3、整體性原則。
4、有利于合同非起草人的原則。
5、文義解釋的原則。
保險合同爭議的處理方式：
1、協(xié)商解決。
2、調(diào)解。
3、仲裁。
4、訴訟。
第四章財產(chǎn)保險
財產(chǎn)保險的定義有廣義和狹義之分。以各種物質(zhì)財產(chǎn)為保險對象的保險，一般被稱作狹義的財產(chǎn)保險或產(chǎn)物保險。而以各種物質(zhì)財產(chǎn)及與其有關的利益和依法應負的民事?lián)p害賠償責任為保險對象的保險，被稱作廣義的財產(chǎn)保險。
財產(chǎn)保險的保險標的：
1、物質(zhì)財產(chǎn)。
2、與物質(zhì)財產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益。
3、民事?lián)p害賠償責任。
物質(zhì)財產(chǎn)的保險金額，根據(jù)與保險價值的關系可分為足額保險、不足額保險和超額保險。
財產(chǎn)保險的分類：
1、按保險業(yè)務的實施辦法分為法定保險和自愿保險。
2、按保險價值的確定方式分為定值保險和不定值保險。
3、按保險標的分為物質(zhì)財產(chǎn)保險、利益保險和責任保險。
財產(chǎn)保險的職能：經(jīng)濟補償。
財產(chǎn)保險的作用：財產(chǎn)保險的作用是財產(chǎn)保險職能實現(xiàn)的結(jié)果。
1、保證社會再生產(chǎn)的順利進行。
2、有利于財政收支平衡和信貸收支平衡。
3、有利于企業(yè)完善經(jīng)濟核算和加強危險管理。
4、有利于安定人民生活，穩(wěn)定社會秩序。
財產(chǎn)保險的原則：保險利益原則、誠信原則、經(jīng)濟補償原則、近因原則、權益轉(zhuǎn)讓原則。
1、保險利益原則。保險利益的存在，必須同時具備以下三個條件：保險利益必須是合法的，是符合社會公共道德準則的；保險利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益；保險利益必須是具有經(jīng)濟價值的利益。
2、誠信原則。就是要求保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必須限度地保持誠意、恪守信用，否則保險合同無效。
3、賠償原則。主要內(nèi)容：保險人的經(jīng)濟補償以實際損失為根據(jù)；保險人的經(jīng)濟補償以保險金額為限；保險人的經(jīng)濟利益以保險利益為限。財產(chǎn)保險的賠付方式：比例賠償方式、第一危險賠償方式、限額賠償方式。
4、近因原則。保險人只對直接由于保險責任范圍內(nèi)的事故造成的損失負有賠償責任，即保險賠償?shù)膿p失。
5、權益轉(zhuǎn)讓原則。是指保險人按照保險合同對保險標的的損失履行了賠償義務之后，依法從被保險人那里取得的追償權和所有權。包括代位賠償和委付兩方面的內(nèi)容。（1）代位賠償。如保險損失是由第三者引起的，被保險人根據(jù)有關侵權行為的法律、合同或政府法令，有權從第三者那里獲得賠償。（2）保險委付。是指在保險標的遭受嚴重損失，雖未達到全損程度，但全損的發(fā)生不可避免，被保險人要求保險人按推定全損賠償，并將財產(chǎn)的一切權利和義務轉(zhuǎn)讓給保險人的法律行為。
6、分攤原則。又稱重復保險的分攤原則。重復保險的存在是產(chǎn)生分攤的前提。分攤原則要求，保險標的發(fā)生損失后，賠償總額不得超過標的的可保價值，賠款由各保險人共同承擔。常見分攤方式：1、順序責任2、比例責任3、限額責任。
第三節(jié)火災保險
一、企業(yè)財產(chǎn)保險，是火災保險的主要險種，是以投保人存放在固定地點的財產(chǎn)物資為保險對象的保險業(yè)務。分為可保財產(chǎn)、特約承保財產(chǎn)和不保財產(chǎn)。
保險金額的確定方法：
1、固定資產(chǎn)保額的確定方法。按帳面原值確定保險金額、按帳面凈值確定保險金額、按重置重建價值確定保險金額。
2、流動資產(chǎn)保額的確定方法。按其帳面余額投保。
3、帳外或已攤銷財產(chǎn)的保額確定。按出現(xiàn)當天的實際價值賠償，但以保額為限。
我國企業(yè)財產(chǎn)保險的費率分為工業(yè)險、倉儲險和普通險費率三類。
1、工業(yè)險分六級，現(xiàn)行年費率為7‰-1‰。
2、倉儲險費率分五級，現(xiàn)行年費率為3‰-1‰。
3、普通險費率分五級，現(xiàn)行年費率為3‰-1‰。
二、家庭財產(chǎn)保險。是以城鄉(xiāng)居民的家庭財產(chǎn)為保險標的的保險。
1、自有財產(chǎn)。
2、代保管或與他人共有財產(chǎn)。普通家庭財產(chǎn)保險的費率為1‰，附加盜竊險3‰。
3、家庭財產(chǎn)兩全保險。投保時，投保人交固定的保險儲金，儲金的利息作為保險人收取的保費，保險期滿時，無論在保險期內(nèi)是否發(fā)生賠付，保險儲金均返還投保人。
4、團體家庭財產(chǎn)保險。
三、涉外財產(chǎn)保險。屬于火災保險范圍的涉外財產(chǎn)保險包括：
1、財產(chǎn)保險。2、財產(chǎn)一切險。3、財產(chǎn)一攬子綜合險。適用于對外來料加工、裝配和補償貿(mào)易的企業(yè)。4、利潤損失險。
第四節(jié)工程保險
工程保險是指以各種土木建筑、機器設備安裝、船舶建造等工程為保險對象的綜合性財產(chǎn)保險，承保工程項目在建造期間乃至工程結(jié)束后的一定時期的一切意外物質(zhì)損失，以及因被保險人疏忽和過失造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損害而應負的經(jīng)濟賠償責任。
建筑工程一切險適用于三資企業(yè)、補償貿(mào)易、外匯貸款和其他利用外資形式以及我國對外承包工程、經(jīng)援工程中的各種民用、工業(yè)用和公共事業(yè)用的土木建筑工程項目。承包內(nèi)容包括以土木建筑為主體的工程在建筑期間由于保險危險造成的物質(zhì)損失、列明的費用以及對第三者的經(jīng)濟賠償責任。
安裝工程一切險簡稱安工險，其保險標的主要為各種工廠、礦山用的機器設備及鋼結(jié)構的建筑物和裝置。承包內(nèi)容包括以上標的在安裝調(diào)試過程中由于責任免除以外的一切危險造成的物質(zhì)損失、列明的費用及對第三者的經(jīng)濟賠償責任。
船舶工程保險是為建造或拆除船舶及各種海上裝置工程提供保險保障的保險，包括船舶建造保險和拆船保險。
第五章運輸保險
運輸保險是財產(chǎn)保險的一種，是保險人對保險標的在運輸過程中因自然災害或意外事故遭受損失是負賠償責任的保險。
第一節(jié)海上保險
海上保險是以海洋特定范圍內(nèi)的財產(chǎn)、利益、運費及其責任等作為承保標的的一種保險，簡稱水險。
海上保險的特點：1、海上保險具有國際性2、海上保險的綜合性3、確定責任的復雜性。
海上保險的種類：
一、船舶保險。標的有：
（1）船舶（2）與船舶有關的利益（3）船東或承租人應負的損害賠償責任。
我國遠洋船舶的承保險別分為全損險和一切險兩種。
海上施救和海上救助是概念不同的保險術語，前者是指被保險人在保險財產(chǎn)遭遇承保風險發(fā)生損失時，為減少損失、保護財產(chǎn)而采取積極、合理的措施；后者亦稱海難救助，是指對遭遇海難的船舶、貨物和生命不論發(fā)生在什么水域，由外來力量進行的援助。
船舶保險的期限，分為定期保險和航次保險兩種。
二、海上貨物運輸保險。海上貨物運輸保險保障的海上損失主要可分為貨物損失和費用兩大類。海損按其損失性質(zhì)可分為共同海損和單獨海損。貨物海損按其損失程度可分為全部損失和部分損失。全部損失簡稱全損，全損可分為實際全損、推定全損和部分全損。推定全損：貨物受到損失后，實際全損已不可避免，若對之進行搶救，其救助、施救、整理、續(xù)運等費用將超過被救貨物價值。在這種情況下，保險人通常要放棄搶救，而把它視為全部損失，給予被保險人以保險金額的全部賠償，即為推定賠償。
費用。海運貨物遭受災害事故，為搶救受損貨物或為避免、減少貨物損失，以及遭受損失后為估定損失程度、確定保險賠償金額等事宜所招致的費用，均屬保險保障范圍。其費用有：1、施救費用2、救助費用3、特別費用4、額外費用。
施救費用是指保險貨物在遭受保險責任范圍內(nèi)的災害事故時，被保險人或其代理人、雇傭人或受讓人等為了避免或減少損失采取的各種搶救、防護措施而產(chǎn)生的費用。
救助費用是指保險貨物遭遇海難時，有貨運保險締約方以外的第三者采取救助作為而獲救，由貨方支付給救助人的酬金，
救助費用和施救費用的四點不同：
1、采取行為的主體不同。
2、給付報酬的原則不同。施救費用是不論施救有無結(jié)果，都予賠償。救助采用“無效果，無報酬”的原則。
3、保險人的賠償責任不同。施救費用可在保險貨物本身的保額以外，再賠一個保額；而保險人對救助費用的賠償責任是將保險貨物本身的損失和救助費用一并計算，不得超過貨物的保額。
4、救助行為通常與共同海損有關，而施救行為并非如此。
我國海上貨物運輸保險的險別分為三種：平安險、水漬險、一切險。
水漬險承保的責任范圍除包括平安險的各項責任外，還負責被保險貨物由于惡劣氣候、雷電、海嘯、地震、洪水等自然災害所造成的部分損失。
責任起訖：“倉至倉”責任。
三、運費保險
標的：1、船東為貨主承運貨物獲取的報酬2、出租船舶、收取的租船費。
運費的三種形式：預付運費、到付運費、報付運費。
四、保障與賠償責任保險。
簡稱保賠保險，承保船東在經(jīng)營船舶時可能產(chǎn)生、但不包括在船舶險承保范圍內(nèi)的責任保險，它屬于責任保險范疇。
五、海上石油開發(fā)保險。
承保近海石油勘探開發(fā)全過程的綜合性保險。
第二節(jié)國內(nèi)貨物運輸保險
保險責任的起訖：國內(nèi)運輸保險的期限通常以運程為根據(jù)，按“倉至倉”條款確定保險責任的起訖，即保險責任自保險貨物離開起運地發(fā)貨人的倉庫或儲存處所時開始，至目的地收貨人的倉庫或儲存處所時終止。保險責任自貨物運離保險單列明的起運地發(fā)貨人的最后一個倉庫或儲存處所時開始。一旦開始搬動，保險責任即開始，且搬動一件，保險責任開始一件。貨物運的保險單載明的目的的被保險人或收貨人的最先卸存的倉庫或儲存處所后，竟寫在、搬入倉庫或儲存處所存放后，其保險責任即行終結(jié)。
費率確定：
1、航程距離和時間。
2、航程所經(jīng)區(qū)域的危險因素。
3、運輸方式和工具。
4、貨物性質(zhì)和包裝。
第三節(jié)汽車保險
國外的汽車保險，通常包括車輛損失險、第三者責任險、被保險人意外傷害險、醫(yī)療費用險及車內(nèi)毛毯行李險。我國主要承保前兩種。
一、車輛損失險。保險責任主要有：1、碰撞責任2、非碰撞責任3、施救、保護費用。
二、第三者責任險。承保被保險人或其允許的駕駛?cè)藛T在使用保險車輛過程中，因意外事故造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失被保險人依法應當支付的經(jīng)濟賠償責任。
汽車保險的保額確定：分公有車輛和私有車輛，外加保第三者責任險。
1、公有車輛保額。
（1）按帳面原值確定
（2）按帳面凈值確定
（3）協(xié)商確定。
2、私有車輛保額
（1）按車輛實際狀況固定其新舊成數(shù)，確定實際價值。
（2）按個人或聯(lián)戶購置車輛時的發(fā)票金額加上購置后的修理費用作為實際價值。
（3）對于私人購置的新車輛，應依從物資部門或汽車制造廠家購買時的發(fā)票金額為據(jù)確定保險金額。
3、第三者責任險保額
可分為有限額和無限額兩種。
第四節(jié)飛機保險
我國飛機保險條款規(guī)定的保險責任為機身險、第三者責任險和旅客法定責任險、承運貨物責任險、戰(zhàn)爭和搶劫險。前三者為基本險，后兩者為附加險。
飛機的第三者責任保險，亦稱飛機公眾法定責任保險，承保飛機在營運中由于飛機墜落或從飛機上墜人、墜物造成第三者的人身傷亡或財產(chǎn)損失而應由航空承運人承擔的賠償責任。
責任限額：只規(guī)定賠償限額。
飛機旅客法律責任保險，亦稱飛機旅客法定責任險，是旅客責任保險的一種。
旅客法定責任的賠償限額有三種，包括對每人的限額、對每次事故的限額以及每架飛機在保險期內(nèi)的總限額。
第六章責任信用與信用、保證保險
第一節(jié)責任保險
責任保險是以被保險人依法應承擔的民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責任為保險對象的保險。具有以下性質(zhì)：
1、責任保險是一種財產(chǎn)保險。
2、責任保險是以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為標的的保險。
3、責任保險是被保險人受賠償請求時保險人才負責任的一種保險。
責任保險的法律基礎：責任保險在很大程度上與民法有關。與侵權關系密切。
侵權分為四類：
1、過失責任。過失是行為人對某事情的關注未能達到有理智的人或謹慎的人在相同或相似情況下予以關注的那種程度。
過失責任的判定要注意六個方面：
（1）過失責任是行為人對于事件的發(fā)生能夠加以控制而沒有控制。
（2）“予以關注的程度”表明對于所有情況予以關注沒有一個單一標準。
（3）“一個謹慎的人”既不高于也不低于那些認為是理智、有責任社會成員的標準。
（4）在確定過失責任時也必須考慮“相同或相似情況”。
（5）這種傷害必須是疏忽行為的后果。
（6）過失行為必須是傷害的近因。
2、故意侵權。
3、含有法定責任的侵權。
4、絕對責任或嚴格責任。
責任保險的特征：
責任保險屬于廣義的財產(chǎn)保險，但與一般的財產(chǎn)保險不盡相同，具有自身的特點。
1、責任保險的基礎不是自然災害或意外事故的客觀存在，而使法律制度的完備。
2、責任保險的補償對象分為兩種：直接補償?shù)氖潜槐ｋU人，間接補償?shù)氖鞘艿奖槐ｋU人傷害的第三者。
3、責任保險的標的為民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責任，是無形的。該責任的成立必須符合以下幾個條件：（1）損害事實的存在（2）行為的違法性（3）違法行為和損害結(jié)果之間有因果關系（4）行為人主觀上有過錯。
責任保險單的共同規(guī)定
保險人的承保范圍包括身體傷害和財產(chǎn)損毀兩項。
責任保險的種類：
按承保方式分為兩類：一是附加承保的責任保險，即是把責任保險作為財產(chǎn)保險的組成部分，以附加責任的方式加以承保，不簽發(fā)單獨保單。二是單獨承保的責任險，即作為獨立的險種承保，簽發(fā)單獨保單的責任險。包括公眾責任險、產(chǎn)品責任險、雇主責任險和職業(yè)責任險。
1、公眾責任險是以被保險人依法承擔的公眾責任為保險標的的保險。分類：場所責任險、電梯責任險、承保人責任險、個人責任險。
2、產(chǎn)品責任險。是指承保制造商或銷售商在銷售、供應、修理、服務或試驗產(chǎn)品的工程中，由于產(chǎn)品有缺陷致使消費者、用戶或其他第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)損失依法應由其賠付的經(jīng)濟賠償責任。產(chǎn)品責任的兩大體系：絕對責任制和疏忽責任制。
3、雇主責任險。就是以雇主責任作為保險標的的保險。
4、職業(yè)責任保險。承保各種專業(yè)技術人員因工作上的疏忽或過失造成的契約對方或其他人的人身傷害或財產(chǎn)損失的經(jīng)濟賠償責任。
職業(yè)責任保險的特點：
1、職業(yè)責任保險單以事件為基礎，即便因故意行為而發(fā)生的意外結(jié)果也可承保。
2、除了若干有關產(chǎn)品責任的保險外，職業(yè)責任保險并不承保各種商業(yè)責任報單或公共責任保單下所承保的各種損失。
3、多數(shù)職業(yè)責任保單都不允許保險公司隨意解決賠償案件，因為承當一項法律上的責任，會影響被保人的聲譽與生機。
4、職業(yè)責任保險責任的確定有兩種方式：一是以索賠為基礎，另一種方式是以事故發(fā)生為基礎。
第二節(jié)信用保險
信用保險是隨著商業(yè)信用的發(fā)展而產(chǎn)生的，是以有關利益為標的的財產(chǎn)保險，具體來說，信用保險是以訂立合同的一方-權利人，要求保險人承擔合同的另一方-債務人的信用風險為內(nèi)容的保險。
信用保險的特點：
1、信用保險承保的是一種信用風險，保險人在承保前必須對被保證人的資信進行嚴格審查，確信有把握才能承保。
2、信用保險只有兩個當事人，即權利人和保證人。
3、由于信用保險是權利人提供承保被保證人的信用，因而保險人一般難于得到被保證人的反擔保，只能事后向被保證人追償，但成功率很低。
4、由于信用保險比較復雜，具有一定的特殊性具有一定的特殊性，因而信用保險特別是出口信用保險，許多國家均由政府部門或政府委托的保險機構辦理，禁止一般保險人承保這項業(yè)務。
信用保險的業(yè)務種類：
信用保險主要包括三類業(yè)務：1、國內(nèi)商業(yè)信用保險2、投資保險3、出口信用保險
出口信用保險承保的是賣方收匯風險。
出口信用保險承保的賣方收匯風險包括國家風險和買家風險。
根據(jù)承包的出口貨物的性質(zhì)和信用期限的長短，出口信用險通常分為兩種：
1、短期出口信用險。信用期不超過180天，保險期限為1年。
2、長期出口信用險。信用期超過180天。
投資保險，也稱政治風險保險，承保本國對外國投資的投資人在投資期間因?qū)Ψ絿业恼卧蛟斐傻耐顿Y損失的風險。
第三節(jié)保證保險
保證保險與信用保險一樣，也是以有關利益為標的的財產(chǎn)保險，但保證保險是根據(jù)債權人的要求，債務人向保險人投保自己信用的保險，實際上是一種擔保業(yè)務。
保證保險的特點：
1、保證保險承擔的是一種信用風險，因為保證保險是由保險人提供保險單代替銀行擔保，保證權利人因債務人不履行合同所受到的經(jīng)濟損失由保險人賠償，者與銀行的擔保性質(zhì)相同。
2、擔保保險涉及三方當事人，即被保證人、權利人和保證人。
3、對于承保被保證人自己信用的保證保險，保險人只是起了向權利人保證被保證人將履行合同業(yè)務的作用，履行合同的責任應全部由被保證人承擔。
4、在國外，保證保險必須由政府批準的保險人或?qū)ｉT經(jīng)營保證業(yè)務的保險人辦理，禁止一般保險人承保這項業(yè)務。
保證保險的業(yè)務種類：
主要分為誠實保證保險和確實保證保險兩大類。
誠實保證保險是保證雇主因所雇員工發(fā)生不誠實行為所遭受的損失，由保險人負責賠償。
確實保證保險是保證被保證人因不履行其應承擔的義務，致使被保險人遭受損失，由保險人承擔賠償責任的保險。在確實保證保險中，被保險人為權利人，被保證人為義務人，保證人即保險人。確實保證保險可分為司法保證保險、契約保證保險、許可證保證保險等多種形式。
誠實保證保險和確實保證保險的不同之處：
1、誠實保證保險一般是對雇主的保證，值設計雇主與被雇員工的關系；而確實保證保險則不限于此，它在工商業(yè)方面廣泛使用。
2、誠實保證保險承保的危險僅限于雇員的不誠實行為，所以又稱不誠實保證保險；而確實保證保險所承保的危險是被保證人履行一定義務的能力與意愿，與誠實不誠實沒多大關系。
3、誠實保證保險可由被保證人投保，亦可由權利人投保；而確實保證保險必須由被保證人本人投保。
誠實保證保險的承保方式：
1、指名保證。
2、職位保證。
3、總括保證。
確實保證保險的種類：
1、契約保證保險：（1）建筑保證。（2）供應保證。（3）維修保證。
2、司法保證保險：（1）訴訟保證。（2）受托保證。
3、特許保證保險。
第七章農(nóng)業(yè)保險
第一節(jié)農(nóng)業(yè)保險及其分類
農(nóng)業(yè)保險的顯著特征：
1、農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)是自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟再生產(chǎn)有機結(jié)合的過程。
2、農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)受自然條件影響。
3、農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)具有很強的季節(jié)性和地域性。
4、農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)具有周期長和不穩(wěn)定的特點。
農(nóng)業(yè)風險是指人們在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能遭受損失的不確定性事件。
農(nóng)業(yè)風險的幾大類：
1、自然災害。
2、意外事故。
3、生物災害。
4、社會風險。
農(nóng)業(yè)風險的基本特征：
1、在各類風險中，自然災害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)危害。
2、在各個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)子部門中，風險又具有特殊性。
3、風險發(fā)生的時間越臨近農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收獲期，危害越大。
4、農(nóng)業(yè)風險中某些自然風險發(fā)生具有規(guī)律性，為防御此類農(nóng)業(yè)風險提供了可能性。
農(nóng)業(yè)保險是由保險企業(yè)集合眾多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位或個人，合理計收損失分攤金，建立共同基金，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所遭受自然災害或意外事故而致的經(jīng)濟損失提供資金補償?shù)囊环N互助合作制度。
農(nóng)業(yè)保險的作用：
1、開展農(nóng)業(yè)保險，有利于農(nóng)業(yè)在后迅速恢復生產(chǎn)能力，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
2、提高農(nóng)業(yè)防災能力，增強農(nóng)業(yè)發(fā)展的后勁。
3、鼓勵農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增加科技、資金等其他生產(chǎn)要素投入，促進農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化方向發(fā)展。
4、保障農(nóng)民經(jīng)濟利益，安定農(nóng)民生活。
農(nóng)業(yè)保險的分類：種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險。
第二節(jié)種植業(yè)保險
一、生長期農(nóng)作物保險
保險標的為處于生長期的廣義上的農(nóng)作物，主要有三類：1、糧食作物2、經(jīng)濟作物3、經(jīng)濟作物。
保險責任：1、單一責任2、綜合責任。
保額確定：保本法和保量法兩種。
…………………
二、收獲期農(nóng)作物保險
是以開始收割（采摘）起到完成初級加工進入倉庫之前這段時間的農(nóng)作物為保險標的的保險。
保險標的主要分為糧食作物和經(jīng)濟作物。
保險責任：1、單項責任2、綜合責任。
保額確定：保額=測定的當年平均畝產(chǎn)量*國家收購牌價*承保的種植畝數(shù)
三、森林保險
保險標的：凡是生長著各種森林（必須是以畝或株為單位）、砍伐后尚未集中存放的原木，以及竹林等均可作為森林保險的保險標的。
保險責任：1、火災2、病蟲害3、風災4、雪凍5、洪水。
保額確定：
1、按蓄積量確定保險額。
2、按成本確定保險額。
3、造林費定額保險額。
四、經(jīng)濟林、苗圃、園林保險
標的：凡是生長著各種經(jīng)濟林種，以及這些林種所生長的具有經(jīng)濟實用價值的果、葉、花、汁、皮等林副產(chǎn)品，可供觀賞和美化環(huán)境的珍奇名貴樹木以及盆景樹苗等都可以作為經(jīng)濟林保險的保險標的。
責任：火災、風災、雪凍、洪水、病蟲害、暴雨、寒潮及凍雹等。
保額確定：
1、按經(jīng)濟林基本收獲確定保額。即按被保險人的經(jīng)濟林平均收獲量的40%-60%確定保額。
2、按收獲量或經(jīng)濟林本身價值分成保險額。即根據(jù)經(jīng)濟林的價值和平均收獲量的價值，保險人與被保險人按照二八至四六的幅度分別承擔責任。
風險的屬性：
1、風險具有客觀性和自然屬性。
2、風險作用的主體是人類社會。
3、風險還具有經(jīng)濟屬性。
風險因素是指促使或引起風險事故發(fā)生的條件，以及風險事故發(fā)生時，致使損失增加、擴大的條件。主要有三種類型：1、實質(zhì)風險因素。2、道德風險因素。3、心理風險因素。
風險事故又稱風險事件，是指風險的可能成為現(xiàn)實，以致引起損失的結(jié)果。
損失是指非故意的、非計劃的和非預期的經(jīng)濟價值的減少。在保險行業(yè)又分為直接損失和間接損失。直接損失指承保風險造成的財產(chǎn)本身的損失；間接損失是指由于直接損失而引起的損失，如利潤損失。
風險因素、風險事故和損失之間的關系簡單地說就是：風險因素引起風險事故，風險事故則導致?lián)p失。
危險單位是指發(fā)生一次風險事故可能造成的損失范圍。
危險單位的劃分：
1、地段危險單位。2、一個投保單位為一個危險單位。3、一個標的為一個危險單位。
風險的分類：
按風險損害的對象分為：財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險和信用風險。責任風險又分為過失責任風險和無過失責任風險。
按風險發(fā)生的原因分為自然風險、社會風險、經(jīng)濟風險。
按風險的性質(zhì)分為純粹風險和投機風險。純粹風險是僅指造成損害可能性的風險。其所致結(jié)果有兩種：損失和無損失。投機風險是指可能產(chǎn)生收益和造成損害的風險，其所致結(jié)果有三種：無損失、損失和獲利。
按風險涉及的范圍分類可分為特定風險和基本風險。
風險管理概述
起源于美國。風險管理產(chǎn)生有其深刻的背景和原因；
1、由于社會化生產(chǎn)程度的提高，國內(nèi)、國際市場的不斷擴大，使得風險損害的范圍擴大了。
2、利潤是化沖動。
3、社會福利意識的增加。
風險管理的兩種形式：1、保險型風險管理2、經(jīng)營性風險管理。
風險管理是指各經(jīng)濟單位通過對風險的識別、衡量和分析，并在此基礎上用最經(jīng)濟合理的方法來綜合處置風險，以實現(xiàn)安全保障的科學管理方法。
風險管理的意義；
1、實施風險管理有利于資源分配組合的實現(xiàn)。
2、風險管理有助于消除風險給整個經(jīng)濟社會帶來的災害損失及其他連鎖反應，從而有利于經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。
3、風險管理有助于提高和創(chuàng)造一個有利于經(jīng)濟發(fā)展和保障人民生活的良好的社會經(jīng)濟環(huán)境。
風險管理對單個企業(yè)的作用：
1、通過系統(tǒng)的處置與控制風險，保障企業(yè)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。
2、風險管理有助于企業(yè)各項決策科學化和合理化，減少決策的風險性。
3、風險管理是以最小的成本獲得風險管理效果為宗旨，因而它有助于提高企業(yè)經(jīng)營效益。
4、風險管理措施能夠為企業(yè)提供一個安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，為廣大工人提供安全的保障和種種安全措施，有助于消除企業(yè)和工人的后顧之憂，從而積極投入生產(chǎn)經(jīng)營活動。
風險管理程序
風險識別、風險評估、風險管理措施、風險管理決策。
一、風險識別。是風險管理的初級階段，是指對企業(yè)自身面臨的以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定風險性質(zhì)的過程。
風險識別的方法：財務報表分析法、保險調(diào)查法、風險列舉法、生產(chǎn)流程圖法和現(xiàn)場檢查法。
二、風險評估。是指運用概率及數(shù)理統(tǒng)計方法估測某一風險發(fā)生的概率及其損失后果的頻率、性質(zhì)和概率，以準確的估量損失的嚴重后果。
三、風險管理措施?；究煞譃轱L險控制工具和風險財務工具。風險控制工具是指在損失發(fā)生之前，消除各種隱患，減少損失發(fā)生的原因和實質(zhì)性因素；力求在損失發(fā)生之時，積極實施搶救與補救措施，將損失的嚴重后果減少到最低限度。它包括避免風險、損失控制和中和三種方式。風險財務工具是指對損失的嚴重后果及時實施經(jīng)濟補償，促使其迅速恢復，而免受滅頂之災。它包括自留風險和風險轉(zhuǎn)移兩種方式。
1、避免風險。是企業(yè)考慮到風險損失的存在或有可能發(fā)生，主動放棄和拒絕實施某項可能引起風險損失的方案。
2、損失控制。是指風險管理者實施對風險的預防和抑制，以期減少風險發(fā)生的次數(shù)，減輕其強度。
3、風險的中和。是指風險管理人采取措施將企業(yè)損失機會與獲利機會進行平分。只限于對投機風險的處理。
4、風險自留。又叫自擔風險，是一種由企業(yè)或單位自行承擔財務損失后果的方式。有被動自留與主動自留兩種。
5、風險轉(zhuǎn)移。是指一些單位或個人有意識地將損失或與損失有關的財務后果轉(zhuǎn)移給另一些單位或個人承擔的方式。分為直接轉(zhuǎn)移和間接轉(zhuǎn)移。直接轉(zhuǎn)移是指風險管理人將可能遭受損失的財產(chǎn)及可能產(chǎn)生風險的活動直接轉(zhuǎn)移給他人。間接轉(zhuǎn)移是指風險管理人將風險發(fā)生引起損失的財務后果轉(zhuǎn)移給他人。間接轉(zhuǎn)移有兩種：合同轉(zhuǎn)移和保險轉(zhuǎn)移。
四、風險管理決策。是指根據(jù)企業(yè)風險管理目標，合理地選擇風險處理技術和手段，從而制定風險管理總體方案和行動措施。保險保障程度可劃分為三個層次：1、必須保險保障2、必要保險保障3、一般保險保障。
風險管理過程是一個周而復始、循環(huán)往復的過程。首先，人們對風險的認識水平是逐步提高的，由于人們的認識水平不同，因而對風險的識別能力也會有差異；其次，新產(chǎn)品、新技術的開發(fā)應用，一方面消除了某些風險，另一方面又產(chǎn)生了新的風險；再其次，風險管理從長期來看，雖都是以花費最小成本取得經(jīng)濟效益為總目標，但從某一階段來看，其經(jīng)營目標是不斷變化和調(diào)整的，因此，服務于企業(yè)經(jīng)營目的的風險管理目標也會隨之變化和調(diào)整；最后，風險管理的技術手段由于科學技術的進步而不斷更新?lián)Q代。所以說，風險管理過程存在著周期性。
保險概述
保險產(chǎn)生的前提：
1、自然條件：自然災害和意外事故對事物破壞力的客觀存在是保險產(chǎn)生的前提。
2、物質(zhì)條件：剩余產(chǎn)品的生產(chǎn)和增多，是建立實物后備的基礎，也是保險產(chǎn)生和形成的物質(zhì)基礎。
3、經(jīng)濟條件：商品經(jīng)濟是保險產(chǎn)生、形成和發(fā)展的經(jīng)濟條件。
保險的定義：保險屬于經(jīng)濟范疇，它是以經(jīng)濟合同方式建立保險關系，集合多數(shù)單位或個人的風險，合理計收分攤金，對特定的災害事故造成的經(jīng)濟損失或人身傷亡，提供資金保障的一種經(jīng)濟形式。
保險與賭博的不同：
1、保險的目的是基于人類互助合作的精神，謀求經(jīng)濟生活的安定；賭博的目的是基于人類欺詐貪婪的惡性，僥幸圖利。
2、保險的結(jié)果變不定為一定，排除危險；賭博的結(jié)果變一定為不定，制造危險。所以保險是危險的轉(zhuǎn)移或減少，而賭博是危險的創(chuàng)造和增加。
3、投保人對保險標的必須具有可保利益，而賭博則不然。
保險與儲蓄：
1、保險事故發(fā)生后，不問已繳保險費的多少，保險受益人隨時可以領受應得的保險金；而儲蓄者若要獲得本金及利息，必須有一定期間的等待。
2、保險是集合多數(shù)經(jīng)濟單位所繳的保險費，以備將來給付時用，其目的在于風險的共同分擔，且以合理的計算為基礎；儲蓄則以自己積聚的金額及其利息，負擔將來的所需，不需要特殊的計算技術。
3、保險是多數(shù)經(jīng)濟單位所形成的共同準備財產(chǎn)，除預定目的外，不得任意使用；儲蓄則是單獨形成的準備財產(chǎn)，可以自由使用。
4、保險為相互性的組織，是自力與他力的結(jié)合；儲蓄則是個人的行為，無求于他人。
保險與保證：
1、保險是多數(shù)經(jīng)濟單位的集合組織，保證僅為個人間法律關系的約束。
2、保險以其行為本身的預想為目的，并不附屬于他人的行為而生效；保證則是附屬于他人的行為而發(fā)生效力。所以保險契約為獨立契約，而保證契約為從屬契約。
3、保險契約成立后，投保人必須交付保險金，保險人與保險事故發(fā)生時給付保險金；保證契約成立后，在特定風險事故發(fā)生時，就買賣保證而言，僅賣方負一定的任務，；并無對價的收受關系；就債務保證而言，僅保證人負責代償債務的給付，債權人不作任何對等的給付。
4、保險基于合理的計算，有共同準備財產(chǎn)的形成；保證并無任何精確的計算，僅出于當事人當時心理上或主觀上的確信。
可保風險：并非所有的純粹風險都是可保的，它必須符合以下幾個條件，才能構成可保風險：
1、風險的發(fā)生要有偶然性。
2、風險必須是大量標的均有遭受損失的可能性。
3、風險必須是意外的。
第二章保險基金
廣義形式的保險基金，是指整個社會的后備基金體系，是為了使社會再生產(chǎn)過程能夠持續(xù)進行，而在國民收入的再分配中扣除下來的、用于補償因自然災害或意外事故造成的經(jīng)濟損失的社會基金，亦稱社會后備基金。主要包括四種基本形式，即集中形式保險基金、自留形式的保險基金、商業(yè)保險基金和合作形式的保險基金。
1、集中形式的保險基金，亦稱國家保險基金，是國家和地方財政預算中提留的一種物資或貨幣基金，專門用于應付意外支出或國民經(jīng)濟計劃執(zhí)行過程中的特殊需要。
三種形式：國家儲備、財政后備和社會保障基金。
2、自留形式的保險基金。是個別經(jīng)濟單位為解決自身遭受自然災害或意外事故的經(jīng)濟補償而設立的實物或貨幣基金。其局限性表現(xiàn)在：1、與資金運用的效率原則相違背。2、具有不穩(wěn)定性缺陷。3、自留基金額度難以確定。
3、商業(yè)形式的保險基金，是專業(yè)保險機構以商業(yè)性保險合同的形式，通過收取被保險人的保費而建立起來的，在發(fā)生合同規(guī)定的風險事故時，用于補償被保險人經(jīng)濟損失的一筆貨幣資金。
4、合作形式的保險基金。是指社會上對某些風險有同一保障要求的經(jīng)濟單位或個人，通過實現(xiàn)交納一定數(shù)額的賠償金或管理費的方式建立起來的、專門用來補償合作組織成員災害事故損失的一筆資金。
狹義的保險基金，是商業(yè)形式的保險基金，是指由專業(yè)保險機構根據(jù)投保人的意愿，在嚴密的風險損失概率統(tǒng)計測算的基礎上，與投保人簽訂權責對等的商業(yè)性保險契約，通過投保人繳納保險費或保險儲金而籌集起來的、專門用于補償被保險人所遭受的合同規(guī)定的風險損失的一筆貨幣資金。
與集中、自留形式的保險基金相比，狹義的保險基金在其形成和使用等方面與前兩者有顯著不同：
1、存在的形式不同。集中和自留形式的保險基金有貨幣和實物兩種存在形式，而狹義的保險基金則只有一種形式即貨幣形式。
2、用途的規(guī)定性不同。狹義的保險基金只能依據(jù)保險契約對被保險人的約定風險和損失在保險有效期內(nèi)進行補償。而集中形式的保險基金則使全社會范圍內(nèi)使用的；自留與合作形式的保險基金只用于單個經(jīng)濟單位或合作組織成員。
3、積累的期限不同。自留保險基金與財政后備一般注重當年平衡。而保險基金依據(jù)過去長期的損失記錄和概率計算，應付多年偶遇的特大災害損失。
4、權利與義務的對等關系不同。商業(yè)性保險基金既不像自留保險基金那樣，完全由經(jīng)濟單位自提自用，也不像集中形式的保險基金那樣由國家強制征集無償使用，它是建立在保險雙方權利義務對等關系基礎上的。
5、籌集與使用方式不同。自留保險基金幾乎是完全分散建立、分散使用的；集中的保險基金卻是完全集中建立、集中使用的；商業(yè)保險基金則是分散籌集、集中使用的。
建立保險基金的理論基礎：
1、建立保險基金的必要性。
2、保險基金是一切生產(chǎn)方式的共有基礎。
3、保險基金來源于社會剩余產(chǎn)品的一部分。
4、根據(jù)經(jīng)濟實力和概率論確定保險金額度。
5、保險基金補償論。
保險基金的性質(zhì)：
1、自然屬性。它是一種處于準備狀態(tài)的應付災害事故的專用基金，是保險公司對被保險人的負債，是維持簡單再生產(chǎn)的生產(chǎn)性基金。
2、社會屬性。社會主義保險基金的性質(zhì)，是勞動者用自己的勞動成果的一部分支付保險費，以防止自己的財富遭受災害事故損失而建立的、取之于民、用之于民的基金，體現(xiàn)著各經(jīng)濟單位和個人在根本利益一致基礎上的一種社會主義新型互助共濟的經(jīng)濟關系和社會關系。
保險基金的特點：
1、保險基金來源的廣泛性。
2、使用范圍的規(guī)定性。
3、賠付責任的長期性。
4、保險基金的返還性。
5、保險基金的增值性。
保險基金的構成：
1、從保險基金形成的來源上看，保險基金由開業(yè)基金和保險費收入兩部分構成。
2、從保險基金存在的形式上看，保險基金由財產(chǎn)保險準備金、人壽保險準備金等構成。
保險基金的循環(huán)：
保險基金運動是指保險基金在籌集和使用過程中各種形式順次經(jīng)過三個不同階段的循環(huán)過程：保費收集階段、準備金積累、運用階段和經(jīng)濟補償階段。
保險基金的周轉(zhuǎn)：
保險基金的周轉(zhuǎn)是指周而復始、不斷重復的保險基金的循環(huán)。保險基金的周轉(zhuǎn)速度，取決于它的周轉(zhuǎn)時間，包括兩個部分：一是保險費的收集時間，二是保險金賠付的時間。
保險基金的總體運動
保險基金的總體運動過程，一方面是保險費從社會生活和流通流域源源不斷地流出，匯集成巨額的保險基金，用以賠付災害事故損失；另一方面，隨著保險基金賠付職能發(fā)揮作用，其中一部分又源源不斷地流回到生產(chǎn)和流通流域，補償災害事故所造成的損失，使生產(chǎn)與流通得以恢復正常運行。尚未流通的保險基金，則以投資方式注入社會生產(chǎn)與流通中，用以擴大再生產(chǎn)和流通活動，并實現(xiàn)其價值的增值。
1、死亡保險基金的運動。前期收大于支，后期支大于收。只有在期滿時，累計保險金總額才會實現(xiàn)平衡。
2、生存保險基金的運動。保險基金總額在期滿時與給付保險金總額達到平衡。
3、生死兩全保險基金的運動。在保險初期，全部被保險人均按期交費，而在保險期間，隨著死亡率上升，各期保險費總額逐漸下降，保險金給付卻逐漸上升。但由于費率較生存或死亡保險高，且充分運用較長時間的閑置資金增值，到期滿時累計的保險基金仍能給付生存的被保險人以保險金，達到收支平衡并略有節(jié)余。
4、財產(chǎn)保險基金的運動。財產(chǎn)保險賠付具有隨機性的特點。財產(chǎn)險的保險兼基金，從總體上看，由于各其保險責任相互重疊，隨時有保險費收入和保險賠款支出，而且收支增長基本同步，并逐漸形成余額，處于備用狀態(tài)，以承擔未了保險責任。
保險基金總體運動與社會生產(chǎn)、分配和消費的關系
保險基金總體運動，一方面給社會生產(chǎn)、分配和消費造成一定的影響，另一方面又大大穩(wěn)定或促進了經(jīng)濟的發(fā)展，因而保險基金與社會生產(chǎn)、分配和消費之間是一種辯證的關系。
1、保險基金總體運動與社會生產(chǎn)的關系
保險基金總體運動，一方面由于企業(yè)繳納保險費而使之增加了成本，在價格不變的情況下減少了利潤；另一方面，卻又通過補償企業(yè)的災害損失，穩(wěn)定了企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營，成為企業(yè)維持簡單再生產(chǎn)的必要條件。此外，保險基金的一部分暫時閑置的資金，注入社會生產(chǎn)領域，又使企業(yè)的擴大再生產(chǎn)得到支援，從而創(chuàng)造出更多的社會財富，進而不斷擴大企業(yè)規(guī)模。在社會生產(chǎn)過程中，為了及時補償災害經(jīng)濟損失，企業(yè)必須參加保險繳納保險費，雖然成本有所上升，但可以適當提高產(chǎn)品價格而得到補償，利潤并不會減少。由于企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展和經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提高，企業(yè)更加需要保險，因而所聚集的保險費也會越來越多，保險基金也將逐漸積聚壯大。從上述兩個方面看出，保險基金的總體運動是社會生產(chǎn)總資金運動的一部分，兩者相互補充，互相促進，共同積累，是互不可缺的關系。
2、保險基金運動與分配的關系。
保險基金運動參加了國民收入的再分配，它使保險費從社會總產(chǎn)品中扣除，因而減少了國家財政的收入。但是保險基金的經(jīng)濟補償和向企業(yè)提供貸款等投資，卻又減輕了財政負擔，穩(wěn)定并增加了稅源，進而有利于財政收支平衡。同時，保險基金規(guī)模越大，保險公司盈利的能力越大，保險公司繳納的稅款也會越多，因而會更加有利于財政收支平衡的。
3、保險基金運動與消費的關系。
保險基金運動制約著消費。直接與消費相關的是個人和家庭因繳納保險費而減少了消費。但是，這卻可以使他們的消費水平保持相對穩(wěn)定，因為他們可以在遭受災害事故時及時得到經(jīng)濟補償。另一方面，個人和家庭的許多保險險種，如各種人壽保險，具有儲蓄和投資性質(zhì)，從長期來看，所繳納的保費具有返還性和增值性，因而也不會降低消費水平。相反，沒有保險基金的運動，一旦個人和家庭遭受重大經(jīng)濟損失，無法及時得到經(jīng)濟補償，其消費就會發(fā)生困難。從消費基金方面看，消費能力越高，其支付保險費的能力也就越大保險基金的積累也會越快。因此，保險基金運動與消費基金運動是彼此聯(lián)系、不可分割的。
綜上所述，保險基金總體運動與社會生產(chǎn)、分配和消費是一種既相互影響，又相互促進、相互補充的辯證統(tǒng)一關系，只有正確認識和處理這種關系，才能使社會生產(chǎn)和分配順利進行，才能不斷擴大生產(chǎn)、分配與消費，也才能更好的發(fā)揮保險基金的作用，為社會生產(chǎn)與生活服務。
第三章保險合同
合同又稱契約，是當事人依法訂立、變更和終止民事關系的協(xié)議。它是調(diào)整商品交換關系的重要法律工具。
合同有三個基本特征：
1、合同是雙方或多方當事人通過協(xié)商達成的協(xié)議。
2、根據(jù)協(xié)議，當事人之間產(chǎn)生了債權和債務關系。
3、依法成立的合同，受法律保護。
合同分為兩大類：民事合同和經(jīng)濟合同。
保險合同是經(jīng)濟合同的一種，是保險雙方當事人為實現(xiàn)各自的目的而達成的協(xié)議。
保險合同的一般法律特征：
1、保險合同是雙方或多方的法律行為。
2、保險合同是雙方當事人之間確定權利、義務關系的法律行為。
3、保險合同各方當事人的法律地位平等。
4、保險合同各方當事人必須具有行為能力。
保險合同的特點：
1、保險合同是保障性合同。在保險合同有效期內(nèi)，如果不發(fā)生保險事故，保險人則不履行賠償或給付保險金責任。
2、保險合同是雙務合同。雙務合同是雙方當事人都履行義務的合同，單務合同是一方當事人承擔義務不享有權利，而另一方只享有權利而不承擔義務的合同。
3、保險合同是附和合同。
4、保險合同是對人合同。保險合同只對被保險人或合同受益人給予保障。
5、保險合同是要式合同。
6、保險合同是諾成合同。諾成合同是以合同的主要條款，雙方意思表達一致達成協(xié)議，合同成立，并不要求雙方交換標的物。
保險合同的種類：
1、按保險合同性質(zhì)分為補償性合同和給付性合同。
補償性合同是指保險事故發(fā)生后，由保險人評定保險標的實際損失額而支付賠款的合同。
給付性合同，又稱定額保險合同，是指保險事故發(fā)生后，保險人按雙方當事人事先約定的保險金額支付保險金的合同。
2、補償性合同按期確定補償價值的方法，分為定值保險合同和不定值保險合同。
定值保險合同是指在保險合同中，保險雙方當事人對于保險標的，實現(xiàn)確定保險價值，并以此作為保險金額的合同。
不定值保險合同，是指在保險合同中，保險雙方當事人對于保險標的事先不確定保險價值，只列明保險金額的合同。其中，不足額保險按財產(chǎn)實際價值和保險金額比例賠償，超額保險的超額部分為無效保額，按實際損失賠償，足額保險按實際損失賠償。
3、按保險合同保障的風險分為單一風險合同和綜合風險合同。
單一風險合同是指承保一種或幾種同類或相同性質(zhì)風險的合同。
綜合風險合同，是指保險合同除了列舉不承保的風險外，對于其他一切外來風險予以保障的合同。
4、按照合同保障的標的分為特定式合同、總括式合同、流動式合同和預約合同。
特定式合同是指在保險合同中，對保險標的逐一列明保險金額的合同。
總括式合同是指在保險合同中，對保險標的不逐一列明保險金額，只列明總的保險金額，當保險事故發(fā)生時，不論是哪項財產(chǎn)受損，均可在總的保險金額內(nèi)承擔賠償責任，
流動式合同也稱報告式合同，是指對保險標的流動性比較大，不僅不能列明保險標的，其范圍也是不確定的，但保管物資的價值大體可維持一定金額。
預約合同，又稱開口合同，是投保人以將來確定的標的為條件，預先訂立的合同，在預約保險合同的有效期內(nèi)，將預約范圍內(nèi)的每筆業(yè)務向保險人進行申報，此種申報及作為保險人承保該項業(yè)務風險的依據(jù)。
5、按保險合同保障的業(yè)務對象分為原保險合同和再保險合同。
原保險合同，是指保險人與投保人直接訂立的合同。原保險合同保障的是被保險人的經(jīng)濟利益。
再保險合同，是指以原保險合同為基礎，原保險人將其承保風險的全部或一部分，向其他保險人分保，以分散和轉(zhuǎn)嫁風險的合同。在保險合同保障的對象是原保險人所承擔的風險責任。
保險合同的主體：保險合同的當事人、關系人、保險中間人。
保險合同的當事人是指簽訂保險合同的人，有保險人和投保人。
保險人也稱承保人，是指與投保人簽訂保險合同，經(jīng)營保險業(yè)務收取保險費和在保險事故發(fā)生時負責履行損害賠償或人身傷亡給付保險金義務的人。
投保人又稱要保人，是指與保險人簽訂保險合同，以其具有保險利益的標的進行保險，負有支付保險費的人。
保險合同的關系人，是指被保險合同保障的人，有被保險人和受益人。
被保險人，是指被保險合同保障的人，即在保險事故中受損害，有權向保險人要求賠償經(jīng)濟損失的人。
受益人又稱保險金受領人，屬于人身保險范疇的特定關系人，是由被保人指定，在保險事件發(fā)生時，享受保險人給付保險金利益的人。受益人在法律上的資格分為已確定受益人和未確定受益人。在保險合同中已確定受益人有三種情況：1、投保人既是被保險人又是受益人；2、投保人與被保險人分屬兩人，投保人指定被保險人為受益人；3、投保人同時是被保險人，為他人利益簽訂合同時它可以指定第三人為受益人。
保險中間人是指促成保險交易，收取傭金的人。包括保險代理人、保險經(jīng)紀人和保險公證人。
保險合同的客體：保險標的和保險利益。
保險標的是指保險合同中保險行為所保障的對象，它是保險利益的載體。保險標的的類型：財產(chǎn)、責任、信用、人身。
保險利益也稱可保利益，是指投保人對保險標的所具有的法律認可的經(jīng)濟利益。
保險利益必須符合以下條件：
1、保險利益必須是合法的利益。
2、保險利益必須是已確定或可以實現(xiàn)的、合法的預期利益。
3、保險利益必須具有經(jīng)濟價值可以用貨幣計算的利益。
訂立合同的兩個步驟：要約和承諾。
要約，即定約建議。它是要約人進行的法律行為，將其要求訂約的意圖以及合同的主要條件，向?qū)Ψ教岢鰜?，請對方仔細考慮接受。
承諾，即接受定約建議，它是被要約人對要約人的要約無條件接受的法律行為。被要約人一經(jīng)承諾，合同即告成立。
合同有即時承諾和限期承諾。
要保亦稱投保申請，即一般合同訂立過程的要約，是指投保人填具投保單，提出投保申請的行為。
承保又稱投保申請，即一般合同訂立過程的承諾，是指保險人對投保人所填具的投保單提出的要保表示完全接受的行為。
保險合同成立的條件：
1、保險合同必須是主體的合意。雙方當事人的合意表現(xiàn)在意思表示真實和意思表示一致。
2、保險合同的主體必須合法。保險人必須具有合法資格；投保人必須具有合法資格。
3、保險合同的形式符合法律規(guī)定。作為保險合同證明的形式有以下幾種：投保單、保險單、保險憑證、暫保單、批單。
4、保險合同不違反法律和公共道德。
告知、保證、期權是影響保險合同效力的重要因素
告知，是指投保人在其簽訂保險和同時，把有關保險標的的重要情況如實地向投保人作口頭或書面的陳述。
保證，是指保險人和投保人在保險合同中約定，投保人擔保不因其對某一作為和不作為而增加損害標的的危險事實。
棄權，是指一方當事人放棄它在保險合同中可以主張的某種權利，日后不得再向他方主張這種權利。也叫棄權與禁止發(fā)言。
保險合同的無效，是指自始無效的合同，由于投保人或被保險人違反國家法律規(guī)定或保險合同規(guī)定的事項而引起的，因而使保險合同全部無效或部分無效。
保險合同如不具備以下三個條件，則為無效：
1、行為人必須具有相應的民事行為能力。
2、意思表示真實。
3、不違反法律和公共利益。
保險合同特有的無效條件有：
1、承保危險不存在或已經(jīng)發(fā)生。
2、投保人或被保險人對保險合同中的保險標的沒有法律規(guī)定的保險利益。
3、在人身保險中受益人未經(jīng)被保險人的書面同意或為無行為能力人投保死亡保險。
4、采取欺詐、脅迫手段簽訂的保險合同。
5、保險合同的當事人不符合法律規(guī)定。
6、保險合同不具備法定形式。
7、保險合同不是當事人真實意思表示一致的結(jié)果。
8、保險合同內(nèi)容違反法律和公共道德。
9、保險合同違反國家利益和社會公共利益。
無效保險合同，分為全部無效和部分無效。
保險合同的變更，是指對已生效尚未履行或已履行的保險合同的某些條款進行修改或補充。保險合同的變更由主體變更和客體變更之分。主體變更作合同轉(zhuǎn)讓處理。
保險合同的轉(zhuǎn)讓，是指保險一方當事人將保險合同的全部權利和義務轉(zhuǎn)移給第三人，有第三人依據(jù)保險合同享有權利和承擔義務。
保險合同的停止，又稱保險合同的中止，是指保險合同在有效期內(nèi)，因某種原因，停止其效力。
保險合同的解除，是指保險合同成立、生效后，由于某種事由的發(fā)生，行使法律或合同賦予的解除權，而使合同終止。
保險合同的中止：1、自然終止2、合同已履行而終止3、協(xié)議注銷4、保險合同終止的其他原因。
保險合同爭議是指保險人與被保險人雙方在對保險責任的歸屬問題、賠償數(shù)額的確定等產(chǎn)生的分歧，因而引起合同糾紛，使合同無法履行。
保險合同解釋，是指由保險合同的解釋主體根據(jù)有關事實，遵循一定原則和規(guī)則，對合同內(nèi)容的含義所作的說明，以使保險合同明確、完整和符合法律的要求，利于保險合同的履行。合同解釋的主體有當事人解釋、仲裁解釋和法院解釋。
保險合同解釋的原則：
1、合法原則。
2、誠實信用原則也稱誠信原則。
3、整體性原則。
4、有利于合同非起草人的原則。
5、文義解釋的原則。
保險合同爭議的處理方式：
1、協(xié)商解決。
2、調(diào)解。
3、仲裁。
4、訴訟。
第四章財產(chǎn)保險
財產(chǎn)保險的定義有廣義和狹義之分。以各種物質(zhì)財產(chǎn)為保險對象的保險，一般被稱作狹義的財產(chǎn)保險或產(chǎn)物保險。而以各種物質(zhì)財產(chǎn)及與其有關的利益和依法應負的民事?lián)p害賠償責任為保險對象的保險，被稱作廣義的財產(chǎn)保險。
財產(chǎn)保險的保險標的：
1、物質(zhì)財產(chǎn)。
2、與物質(zhì)財產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益。
3、民事?lián)p害賠償責任。
物質(zhì)財產(chǎn)的保險金額，根據(jù)與保險價值的關系可分為足額保險、不足額保險和超額保險。
財產(chǎn)保險的分類：
1、按保險業(yè)務的實施辦法分為法定保險和自愿保險。
2、按保險價值的確定方式分為定值保險和不定值保險。
3、按保險標的分為物質(zhì)財產(chǎn)保險、利益保險和責任保險。
財產(chǎn)保險的職能：經(jīng)濟補償。
財產(chǎn)保險的作用：財產(chǎn)保險的作用是財產(chǎn)保險職能實現(xiàn)的結(jié)果。
1、保證社會再生產(chǎn)的順利進行。
2、有利于財政收支平衡和信貸收支平衡。
3、有利于企業(yè)完善經(jīng)濟核算和加強危險管理。
4、有利于安定人民生活，穩(wěn)定社會秩序。
財產(chǎn)保險的原則：保險利益原則、誠信原則、經(jīng)濟補償原則、近因原則、權益轉(zhuǎn)讓原則。
1、保險利益原則。保險利益的存在，必須同時具備以下三個條件：保險利益必須是合法的，是符合社會公共道德準則的；保險利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益；保險利益必須是具有經(jīng)濟價值的利益。
2、誠信原則。就是要求保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必須限度地保持誠意、恪守信用，否則保險合同無效。
3、賠償原則。主要內(nèi)容：保險人的經(jīng)濟補償以實際損失為根據(jù)；保險人的經(jīng)濟補償以保險金額為限；保險人的經(jīng)濟利益以保險利益為限。財產(chǎn)保險的賠付方式：比例賠償方式、第一危險賠償方式、限額賠償方式。
4、近因原則。保險人只對直接由于保險責任范圍內(nèi)的事故造成的損失負有賠償責任，即保險賠償?shù)膿p失。
5、權益轉(zhuǎn)讓原則。是指保險人按照保險合同對保險標的的損失履行了賠償義務之后，依法從被保險人那里取得的追償權和所有權。包括代位賠償和委付兩方面的內(nèi)容。（1）代位賠償。如保險損失是由第三者引起的，被保險人根據(jù)有關侵權行為的法律、合同或政府法令，有權從第三者那里獲得賠償。（2）保險委付。是指在保險標的遭受嚴重損失，雖未達到全損程度，但全損的發(fā)生不可避免，被保險人要求保險人按推定全損賠償，并將財產(chǎn)的一切權利和義務轉(zhuǎn)讓給保險人的法律行為。
6、分攤原則。又稱重復保險的分攤原則。重復保險的存在是產(chǎn)生分攤的前提。分攤原則要求，保險標的發(fā)生損失后，賠償總額不得超過標的的可保價值，賠款由各保險人共同承擔。常見分攤方式：1、順序責任2、比例責任3、限額責任。
第三節(jié)火災保險
一、企業(yè)財產(chǎn)保險，是火災保險的主要險種，是以投保人存放在固定地點的財產(chǎn)物資為保險對象的保險業(yè)務。分為可保財產(chǎn)、特約承保財產(chǎn)和不保財產(chǎn)。
保險金額的確定方法：
1、固定資產(chǎn)保額的確定方法。按帳面原值確定保險金額、按帳面凈值確定保險金額、按重置重建價值確定保險金額。
2、流動資產(chǎn)保額的確定方法。按其帳面余額投保。
3、帳外或已攤銷財產(chǎn)的保額確定。按出現(xiàn)當天的實際價值賠償，但以保額為限。
我國企業(yè)財產(chǎn)保險的費率分為工業(yè)險、倉儲險和普通險費率三類。
1、工業(yè)險分六級，現(xiàn)行年費率為7‰-1‰。
2、倉儲險費率分五級，現(xiàn)行年費率為3‰-1‰。
3、普通險費率分五級，現(xiàn)行年費率為3‰-1‰。
二、家庭財產(chǎn)保險。是以城鄉(xiāng)居民的家庭財產(chǎn)為保險標的的保險。
1、自有財產(chǎn)。
2、代保管或與他人共有財產(chǎn)。普通家庭財產(chǎn)保險的費率為1‰，附加盜竊險3‰。
3、家庭財產(chǎn)兩全保險。投保時，投保人交固定的保險儲金，儲金的利息作為保險人收取的保費，保險期滿時，無論在保險期內(nèi)是否發(fā)生賠付，保險儲金均返還投保人。
4、團體家庭財產(chǎn)保險。
三、涉外財產(chǎn)保險。屬于火災保險范圍的涉外財產(chǎn)保險包括：
1、財產(chǎn)保險。2、財產(chǎn)一切險。3、財產(chǎn)一攬子綜合險。適用于對外來料加工、裝配和補償貿(mào)易的企業(yè)。4、利潤損失險。
第四節(jié)工程保險
工程保險是指以各種土木建筑、機器設備安裝、船舶建造等工程為保險對象的綜合性財產(chǎn)保險，承保工程項目在建造期間乃至工程結(jié)束后的一定時期的一切意外物質(zhì)損失，以及因被保險人疏忽和過失造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損害而應負的經(jīng)濟賠償責任。
建筑工程一切險適用于三資企業(yè)、補償貿(mào)易、外匯貸款和其他利用外資形式以及我國對外承包工程、經(jīng)援工程中的各種民用、工業(yè)用和公共事業(yè)用的土木建筑工程項目。承包內(nèi)容包括以土木建筑為主體的工程在建筑期間由于保險危險造成的物質(zhì)損失、列明的費用以及對第三者的經(jīng)濟賠償責任。
安裝工程一切險簡稱安工險，其保險標的主要為各種工廠、礦山用的機器設備及鋼結(jié)構的建筑物和裝置。承包內(nèi)容包括以上標的在安裝調(diào)試過程中由于責任免除以外的一切危險造成的物質(zhì)損失、列明的費用及對第三者的經(jīng)濟賠償責任。
船舶工程保險是為建造或拆除船舶及各種海上裝置工程提供保險保障的保險，包括船舶建造保險和拆船保險。
第五章運輸保險
運輸保險是財產(chǎn)保險的一種，是保險人對保險標的在運輸過程中因自然災害或意外事故遭受損失是負賠償責任的保險。
第一節(jié)海上保險
海上保險是以海洋特定范圍內(nèi)的財產(chǎn)、利益、運費及其責任等作為承保標的的一種保險，簡稱水險。
海上保險的特點：1、海上保險具有國際性2、海上保險的綜合性3、確定責任的復雜性。
海上保險的種類：
一、船舶保險。標的有：
（1）船舶（2）與船舶有關的利益（3）船東或承租人應負的損害賠償責任。
我國遠洋船舶的承保險別分為全損險和一切險兩種。
海上施救和海上救助是概念不同的保險術語，前者是指被保險人在保險財產(chǎn)遭遇承保風險發(fā)生損失時，為減少損失、保護財產(chǎn)而采取積極、合理的措施；后者亦稱海難救助，是指對遭遇海難的船舶、貨物和生命不論發(fā)生在什么水域，由外來力量進行的援助。
船舶保險的期限，分為定期保險和航次保險兩種。
二、海上貨物運輸保險。海上貨物運輸保險保障的海上損失主要可分為貨物損失和費用兩大類。海損按其損失性質(zhì)可分為共同海損和單獨海損。貨物海損按其損失程度可分為全部損失和部分損失。全部損失簡稱全損，全損可分為實際全損、推定全損和部分全損。推定全損：貨物受到損失后，實際全損已不可避免，若對之進行搶救，其救助、施救、整理、續(xù)運等費用將超過被救貨物價值。在這種情況下，保險人通常要放棄搶救，而把它視為全部損失，給予被保險人以保險金額的全部賠償，即為推定賠償。
費用。海運貨物遭受災害事故，為搶救受損貨物或為避免、減少貨物損失，以及遭受損失后為估定損失程度、確定保險賠償金額等事宜所招致的費用，均屬保險保障范圍。其費用有：1、施救費用2、救助費用3、特別費用4、額外費用。
施救費用是指保險貨物在遭受保險責任范圍內(nèi)的災害事故時，被保險人或其代理人、雇傭人或受讓人等為了避免或減少損失采取的各種搶救、防護措施而產(chǎn)生的費用。
救助費用是指保險貨物遭遇海難時，有貨運保險締約方以外的第三者采取救助作為而獲救，由貨方支付給救助人的酬金，
救助費用和施救費用的四點不同：
1、采取行為的主體不同。
2、給付報酬的原則不同。施救費用是不論施救有無結(jié)果，都予賠償。救助采用“無效果，無報酬”的原則。
3、保險人的賠償責任不同。施救費用可在保險貨物本身的保額以外，再賠一個保額；而保險人對救助費用的賠償責任是將保險貨物本身的損失和救助費用一并計算，不得超過貨物的保額。
4、救助行為通常與共同海損有關，而施救行為并非如此。
我國海上貨物運輸保險的險別分為三種：平安險、水漬險、一切險。
水漬險承保的責任范圍除包括平安險的各項責任外，還負責被保險貨物由于惡劣氣候、雷電、海嘯、地震、洪水等自然災害所造成的部分損失。
責任起訖：“倉至倉”責任。
三、運費保險
標的：1、船東為貨主承運貨物獲取的報酬2、出租船舶、收取的租船費。
運費的三種形式：預付運費、到付運費、報付運費。
四、保障與賠償責任保險。
簡稱保賠保險，承保船東在經(jīng)營船舶時可能產(chǎn)生、但不包括在船舶險承保范圍內(nèi)的責任保險，它屬于責任保險范疇。
五、海上石油開發(fā)保險。
承保近海石油勘探開發(fā)全過程的綜合性保險。
第二節(jié)國內(nèi)貨物運輸保險
保險責任的起訖：國內(nèi)運輸保險的期限通常以運程為根據(jù)，按“倉至倉”條款確定保險責任的起訖，即保險責任自保險貨物離開起運地發(fā)貨人的倉庫或儲存處所時開始，至目的地收貨人的倉庫或儲存處所時終止。保險責任自貨物運離保險單列明的起運地發(fā)貨人的最后一個倉庫或儲存處所時開始。一旦開始搬動，保險責任即開始，且搬動一件，保險責任開始一件。貨物運的保險單載明的目的的被保險人或收貨人的最先卸存的倉庫或儲存處所后，竟寫在、搬入倉庫或儲存處所存放后，其保險責任即行終結(jié)。
費率確定：
1、航程距離和時間。
2、航程所經(jīng)區(qū)域的危險因素。
3、運輸方式和工具。
4、貨物性質(zhì)和包裝。
第三節(jié)汽車保險
國外的汽車保險，通常包括車輛損失險、第三者責任險、被保險人意外傷害險、醫(yī)療費用險及車內(nèi)毛毯行李險。我國主要承保前兩種。
一、車輛損失險。保險責任主要有：1、碰撞責任2、非碰撞責任3、施救、保護費用。
二、第三者責任險。承保被保險人或其允許的駕駛?cè)藛T在使用保險車輛過程中，因意外事故造成第三者人身傷亡或財產(chǎn)損失被保險人依法應當支付的經(jīng)濟賠償責任。
汽車保險的保額確定：分公有車輛和私有車輛，外加保第三者責任險。
1、公有車輛保額。
（1）按帳面原值確定
（2）按帳面凈值確定
（3）協(xié)商確定。
2、私有車輛保額
（1）按車輛實際狀況固定其新舊成數(shù)，確定實際價值。
（2）按個人或聯(lián)戶購置車輛時的發(fā)票金額加上購置后的修理費用作為實際價值。
（3）對于私人購置的新車輛，應依從物資部門或汽車制造廠家購買時的發(fā)票金額為據(jù)確定保險金額。
3、第三者責任險保額
可分為有限額和無限額兩種。
第四節(jié)飛機保險
我國飛機保險條款規(guī)定的保險責任為機身險、第三者責任險和旅客法定責任險、承運貨物責任險、戰(zhàn)爭和搶劫險。前三者為基本險，后兩者為附加險。
飛機的第三者責任保險，亦稱飛機公眾法定責任保險，承保飛機在營運中由于飛機墜落或從飛機上墜人、墜物造成第三者的人身傷亡或財產(chǎn)損失而應由航空承運人承擔的賠償責任。
責任限額：只規(guī)定賠償限額。
飛機旅客法律責任保險，亦稱飛機旅客法定責任險，是旅客責任保險的一種。
旅客法定責任的賠償限額有三種，包括對每人的限額、對每次事故的限額以及每架飛機在保險期內(nèi)的總限額。
第六章責任信用與信用、保證保險
第一節(jié)責任保險
責任保險是以被保險人依法應承擔的民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責任為保險對象的保險。具有以下性質(zhì)：
1、責任保險是一種財產(chǎn)保險。
2、責任保險是以被保險人對第三者依法應負的賠償責任為標的的保險。
3、責任保險是被保險人受賠償請求時保險人才負責任的一種保險。
責任保險的法律基礎：責任保險在很大程度上與民法有關。與侵權關系密切。
侵權分為四類：
1、過失責任。過失是行為人對某事情的關注未能達到有理智的人或謹慎的人在相同或相似情況下予以關注的那種程度。
過失責任的判定要注意六個方面：
（1）過失責任是行為人對于事件的發(fā)生能夠加以控制而沒有控制。
（2）“予以關注的程度”表明對于所有情況予以關注沒有一個單一標準。
（3）“一個謹慎的人”既不高于也不低于那些認為是理智、有責任社會成員的標準。
（4）在確定過失責任時也必須考慮“相同或相似情況”。
（5）這種傷害必須是疏忽行為的后果。
（6）過失行為必須是傷害的近因。
2、故意侵權。
3、含有法定責任的侵權。
4、絕對責任或嚴格責任。
責任保險的特征：
責任保險屬于廣義的財產(chǎn)保險，但與一般的財產(chǎn)保險不盡相同，具有自身的特點。
1、責任保險的基礎不是自然災害或意外事故的客觀存在，而使法律制度的完備。
2、責任保險的補償對象分為兩種：直接補償?shù)氖潜槐ｋU人，間接補償?shù)氖鞘艿奖槐ｋU人傷害的第三者。
3、責任保險的標的為民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責任，是無形的。該責任的成立必須符合以下幾個條件：（1）損害事實的存在（2）行為的違法性（3）違法行為和損害結(jié)果之間有因果關系（4）行為人主觀上有過錯。
責任保險單的共同規(guī)定
保險人的承保范圍包括身體傷害和財產(chǎn)損毀兩項。
責任保險的種類：
按承保方式分為兩類：一是附加承保的責任保險，即是把責任保險作為財產(chǎn)保險的組成部分，以附加責任的方式加以承保，不簽發(fā)單獨保單。二是單獨承保的責任險，即作為獨立的險種承保，簽發(fā)單獨保單的責任險。包括公眾責任險、產(chǎn)品責任險、雇主責任險和職業(yè)責任險。
1、公眾責任險是以被保險人依法承擔的公眾責任為保險標的的保險。分類：場所責任險、電梯責任險、承保人責任險、個人責任險。
2、產(chǎn)品責任險。是指承保制造商或銷售商在銷售、供應、修理、服務或試驗產(chǎn)品的工程中，由于產(chǎn)品有缺陷致使消費者、用戶或其他第三者遭受人身傷亡或財產(chǎn)損失依法應由其賠付的經(jīng)濟賠償責任。產(chǎn)品責任的兩大體系：絕對責任制和疏忽責任制。
3、雇主責任險。就是以雇主責任作為保險標的的保險。
4、職業(yè)責任保險。承保各種專業(yè)技術人員因工作上的疏忽或過失造成的契約對方或其他人的人身傷害或財產(chǎn)損失的經(jīng)濟賠償責任。
職業(yè)責任保險的特點：
1、職業(yè)責任保險單以事件為基礎，即便因故意行為而發(fā)生的意外結(jié)果也可承保。
2、除了若干有關產(chǎn)品責任的保險外，職業(yè)責任保險并不承保各種商業(yè)責任報單或公共責任保單下所承保的各種損失。
3、多數(shù)職業(yè)責任保單都不允許保險公司隨意解決賠償案件，因為承當一項法律上的責任，會影響被保人的聲譽與生機。
4、職業(yè)責任保險責任的確定有兩種方式：一是以索賠為基礎，另一種方式是以事故發(fā)生為基礎。
第二節(jié)信用保險
信用保險是隨著商業(yè)信用的發(fā)展而產(chǎn)生的，是以有關利益為標的的財產(chǎn)保險，具體來說，信用保險是以訂立合同的一方-權利人，要求保險人承擔合同的另一方-債務人的信用風險為內(nèi)容的保險。
信用保險的特點：
1、信用保險承保的是一種信用風險，保險人在承保前必須對被保證人的資信進行嚴格審查，確信有把握才能承保。
2、信用保險只有兩個當事人，即權利人和保證人。
3、由于信用保險是權利人提供承保被保證人的信用，因而保險人一般難于得到被保證人的反擔保，只能事后向被保證人追償，但成功率很低。
4、由于信用保險比較復雜，具有一定的特殊性具有一定的特殊性，因而信用保險特別是出口信用保險，許多國家均由政府部門或政府委托的保險機構辦理，禁止一般保險人承保這項業(yè)務。
信用保險的業(yè)務種類：
信用保險主要包括三類業(yè)務：1、國內(nèi)商業(yè)信用保險2、投資保險3、出口信用保險
出口信用保險承保的是賣方收匯風險。
出口信用保險承保的賣方收匯風險包括國家風險和買家風險。
根據(jù)承包的出口貨物的性質(zhì)和信用期限的長短，出口信用險通常分為兩種：
1、短期出口信用險。信用期不超過180天，保險期限為1年。
2、長期出口信用險。信用期超過180天。
投資保險，也稱政治風險保險，承保本國對外國投資的投資人在投資期間因?qū)Ψ絿业恼卧蛟斐傻耐顿Y損失的風險。
第三節(jié)保證保險
保證保險與信用保險一樣，也是以有關利益為標的的財產(chǎn)保險，但保證保險是根據(jù)債權人的要求，債務人向保險人投保自己信用的保險，實際上是一種擔保業(yè)務。
保證保險的特點：
1、保證保險承擔的是一種信用風險，因為保證保險是由保險人提供保險單代替銀行擔保，保證權利人因債務人不履行合同所受到的經(jīng)濟損失由保險人賠償，者與銀行的擔保性質(zhì)相同。
2、擔保保險涉及三方當事人，即被保證人、權利人和保證人。
3、對于承保被保證人自己信用的保證保險，保險人只是起了向權利人保證被保證人將履行合同業(yè)務的作用，履行合同的責任應全部由被保證人承擔。
4、在國外，保證保險必須由政府批準的保險人或?qū)ｉT經(jīng)營保證業(yè)務的保險人辦理，禁止一般保險人承保這項業(yè)務。
保證保險的業(yè)務種類：
主要分為誠實保證保險和確實保證保險兩大類。
誠實保證保險是保證雇主因所雇員工發(fā)生不誠實行為所遭受的損失，由保險人負責賠償。
確實保證保險是保證被保證人因不履行其應承擔的義務，致使被保險人遭受損失，由保險人承擔賠償責任的保險。在確實保證保險中，被保險人為權利人，被保證人為義務人，保證人即保險人。確實保證保險可分為司法保證保險、契約保證保險、許可證保證保險等多種形式。
誠實保證保險和確實保證保險的不同之處：
1、誠實保證保險一般是對雇主的保證，值設計雇主與被雇員工的關系；而確實保證保險則不限于此，它在工商業(yè)方面廣泛使用。
2、誠實保證保險承保的危險僅限于雇員的不誠實行為，所以又稱不誠實保證保險；而確實保證保險所承保的危險是被保證人履行一定義務的能力與意愿，與誠實不誠實沒多大關系。
3、誠實保證保險可由被保證人投保，亦可由權利人投保；而確實保證保險必須由被保證人本人投保。
誠實保證保險的承保方式：
1、指名保證。
2、職位保證。
3、總括保證。
確實保證保險的種類：
1、契約保證保險：（1）建筑保證。（2）供應保證。（3）維修保證。
2、司法保證保險：（1）訴訟保證。（2）受托保證。
3、特許保證保險。
第七章農(nóng)業(yè)保險
第一節(jié)農(nóng)業(yè)保險及其分類
農(nóng)業(yè)保險的顯著特征：
1、農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)是自然再生產(chǎn)和經(jīng)濟再生產(chǎn)有機結(jié)合的過程。
2、農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)受自然條件影響。
3、農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)具有很強的季節(jié)性和地域性。
4、農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)具有周期長和不穩(wěn)定的特點。
農(nóng)業(yè)風險是指人們在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能遭受損失的不確定性事件。
農(nóng)業(yè)風險的幾大類：
1、自然災害。
2、意外事故。
3、生物災害。
4、社會風險。
農(nóng)業(yè)風險的基本特征：
1、在各類風險中，自然災害對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)危害。
2、在各個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)子部門中，風險又具有特殊性。
3、風險發(fā)生的時間越臨近農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收獲期，危害越大。
4、農(nóng)業(yè)風險中某些自然風險發(fā)生具有規(guī)律性，為防御此類農(nóng)業(yè)風險提供了可能性。
農(nóng)業(yè)保險是由保險企業(yè)集合眾多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位或個人，合理計收損失分攤金，建立共同基金，對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所遭受自然災害或意外事故而致的經(jīng)濟損失提供資金補償?shù)囊环N互助合作制度。
農(nóng)業(yè)保險的作用：
1、開展農(nóng)業(yè)保險，有利于農(nóng)業(yè)在后迅速恢復生產(chǎn)能力，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
2、提高農(nóng)業(yè)防災能力，增強農(nóng)業(yè)發(fā)展的后勁。
3、鼓勵農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增加科技、資金等其他生產(chǎn)要素投入，促進農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代化方向發(fā)展。
4、保障農(nóng)民經(jīng)濟利益，安定農(nóng)民生活。
農(nóng)業(yè)保險的分類：種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險。
第二節(jié)種植業(yè)保險
一、生長期農(nóng)作物保險
保險標的為處于生長期的廣義上的農(nóng)作物，主要有三類：1、糧食作物2、經(jīng)濟作物3、經(jīng)濟作物。
保險責任：1、單一責任2、綜合責任。
保額確定：保本法和保量法兩種。
…………………
二、收獲期農(nóng)作物保險
是以開始收割（采摘）起到完成初級加工進入倉庫之前這段時間的農(nóng)作物為保險標的的保險。
保險標的主要分為糧食作物和經(jīng)濟作物。
保險責任：1、單項責任2、綜合責任。
保額確定：保額=測定的當年平均畝產(chǎn)量*國家收購牌價*承保的種植畝數(shù)
三、森林保險
保險標的：凡是生長著各種森林（必須是以畝或株為單位）、砍伐后尚未集中存放的原木，以及竹林等均可作為森林保險的保險標的。
保險責任：1、火災2、病蟲害3、風災4、雪凍5、洪水。
保額確定：
1、按蓄積量確定保險額。
2、按成本確定保險額。
3、造林費定額保險額。
四、經(jīng)濟林、苗圃、園林保險
標的：凡是生長著各種經(jīng)濟林種，以及這些林種所生長的具有經(jīng)濟實用價值的果、葉、花、汁、皮等林副產(chǎn)品，可供觀賞和美化環(huán)境的珍奇名貴樹木以及盆景樹苗等都可以作為經(jīng)濟林保險的保險標的。
責任：火災、風災、雪凍、洪水、病蟲害、暴雨、寒潮及凍雹等。
保額確定：
1、按經(jīng)濟林基本收獲確定保額。即按被保險人的經(jīng)濟林平均收獲量的40%-60%確定保額。
2、按收獲量或經(jīng)濟林本身價值分成保險額。即根據(jù)經(jīng)濟林的價值和平均收獲量的價值，保險人與被保險人按照二八至四六的幅度分別承擔責任。