九）某工業(yè)企業(yè)本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
1．委托甲公司加工化妝品10000件，每件材料成本45元，加工費(fèi)25元，消費(fèi)稅稅率30%，加工完畢，全部收回。
2．期初庫(kù)存該種委托加工的化妝品2000件，每件在委托加工環(huán)節(jié)已交消費(fèi)稅30元。
3．本月生產(chǎn)領(lǐng)用該種委托加工的化妝品11000件用于生產(chǎn)，其中9500件已完工并出售，每件含增值稅售價(jià)351萬元，出售的產(chǎn)品增值稅稅率為17%，消費(fèi)稅稅率30%。
4．月末庫(kù)存未用完的委托加工消費(fèi)稅已交消費(fèi)稅75000元。
要求:計(jì)算本月出售化妝品應(yīng)交消費(fèi)稅？
（十）某集團(tuán)公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
1．下屬的房地產(chǎn)開發(fā)公司，本月出售開發(fā)的房屋共10000平方米，其質(zhì)量、品質(zhì)、條件相同，按每平方米0.34萬元的正常售價(jià)對(duì)外出售8500平方米，按每平方米0.2萬元的價(jià)格向內(nèi)部職工和關(guān)系單位出售1500平方米，都只收到了50%的價(jià)款；另外代有關(guān)部門收取維修費(fèi)用10萬元。
另外向部門消費(fèi)者收取二期房屋合同款60萬元，公司辦公房出租獲租金36萬元。
2．下屬的施工公司承接一項(xiàng)工程，總承包款700萬元，轉(zhuǎn)包部分工程，轉(zhuǎn)包價(jià)格200萬元，自己施工部分包工不包料，材料由施工公司墊付，最后由發(fā)包方單獨(dú)付款，共墊付材料款400萬元，工程完工。
3．下屬的物業(yè)管理公司共收取費(fèi)用38萬元，其中包括代業(yè)主支付的水電費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)20萬元。
4．下屬的旅行社承接旅行團(tuán)，共收取費(fèi)用47萬元，其中代游客支付的門票費(fèi)7萬元，食宿費(fèi)、交通費(fèi)共14萬元。
5．用舊房一棟對(duì)外投資入股，賬面原值440萬元，已提折舊68萬元，投資時(shí)評(píng)估作價(jià)500萬元。
要求：計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅及代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅？
（十一）某企業(yè)申報(bào)的2004年全年應(yīng)納稅所得額150萬元。經(jīng)有關(guān)部門檢查，發(fā)現(xiàn)以下問題：
1．該企業(yè)直接向街道小學(xué)捐贈(zèng)15萬元；
2．該企業(yè)通過民政機(jī)關(guān)對(duì)外公益性捐贈(zèng)30萬元；
3．該企業(yè)直接對(duì)外非公益性捐贈(zèng)5萬元。
對(duì)以上的捐贈(zèng)，該企業(yè)均作支出申報(bào)從收入中扣除。
要求：1．計(jì)算該企業(yè)允許扣除的捐贈(zèng)
2．計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)交所得稅
（十二）甲公司總部在中國(guó)境內(nèi)適用33％的稅率，總部境內(nèi)全年應(yīng)納稅所得額7000萬元，境外A國(guó)分公司全年應(yīng)納稅所得額2000萬元，并在A國(guó)交納所得稅700萬元，境外B國(guó)分公司全年應(yīng)納稅所得額1000萬元，在B國(guó)已交納所得稅220萬元。
要求：計(jì)算甲公司境內(nèi)外所得匯總在境內(nèi)應(yīng)交所得稅
1．委托甲公司加工化妝品10000件，每件材料成本45元，加工費(fèi)25元，消費(fèi)稅稅率30%，加工完畢，全部收回。
2．期初庫(kù)存該種委托加工的化妝品2000件，每件在委托加工環(huán)節(jié)已交消費(fèi)稅30元。
3．本月生產(chǎn)領(lǐng)用該種委托加工的化妝品11000件用于生產(chǎn)，其中9500件已完工并出售，每件含增值稅售價(jià)351萬元，出售的產(chǎn)品增值稅稅率為17%，消費(fèi)稅稅率30%。
4．月末庫(kù)存未用完的委托加工消費(fèi)稅已交消費(fèi)稅75000元。
要求:計(jì)算本月出售化妝品應(yīng)交消費(fèi)稅？
（十）某集團(tuán)公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
1．下屬的房地產(chǎn)開發(fā)公司，本月出售開發(fā)的房屋共10000平方米，其質(zhì)量、品質(zhì)、條件相同，按每平方米0.34萬元的正常售價(jià)對(duì)外出售8500平方米，按每平方米0.2萬元的價(jià)格向內(nèi)部職工和關(guān)系單位出售1500平方米，都只收到了50%的價(jià)款；另外代有關(guān)部門收取維修費(fèi)用10萬元。
另外向部門消費(fèi)者收取二期房屋合同款60萬元，公司辦公房出租獲租金36萬元。
2．下屬的施工公司承接一項(xiàng)工程，總承包款700萬元，轉(zhuǎn)包部分工程，轉(zhuǎn)包價(jià)格200萬元，自己施工部分包工不包料，材料由施工公司墊付，最后由發(fā)包方單獨(dú)付款，共墊付材料款400萬元，工程完工。
3．下屬的物業(yè)管理公司共收取費(fèi)用38萬元，其中包括代業(yè)主支付的水電費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)20萬元。
4．下屬的旅行社承接旅行團(tuán)，共收取費(fèi)用47萬元，其中代游客支付的門票費(fèi)7萬元，食宿費(fèi)、交通費(fèi)共14萬元。
5．用舊房一棟對(duì)外投資入股，賬面原值440萬元，已提折舊68萬元，投資時(shí)評(píng)估作價(jià)500萬元。
要求：計(jì)算應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅及代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅？
（十一）某企業(yè)申報(bào)的2004年全年應(yīng)納稅所得額150萬元。經(jīng)有關(guān)部門檢查，發(fā)現(xiàn)以下問題：
1．該企業(yè)直接向街道小學(xué)捐贈(zèng)15萬元；
2．該企業(yè)通過民政機(jī)關(guān)對(duì)外公益性捐贈(zèng)30萬元；
3．該企業(yè)直接對(duì)外非公益性捐贈(zèng)5萬元。
對(duì)以上的捐贈(zèng)，該企業(yè)均作支出申報(bào)從收入中扣除。
要求：1．計(jì)算該企業(yè)允許扣除的捐贈(zèng)
2．計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)交所得稅
（十二）甲公司總部在中國(guó)境內(nèi)適用33％的稅率，總部境內(nèi)全年應(yīng)納稅所得額7000萬元，境外A國(guó)分公司全年應(yīng)納稅所得額2000萬元，并在A國(guó)交納所得稅700萬元，境外B國(guó)分公司全年應(yīng)納稅所得額1000萬元，在B國(guó)已交納所得稅220萬元。
要求：計(jì)算甲公司境內(nèi)外所得匯總在境內(nèi)應(yīng)交所得稅