第8講 存款貨幣銀行
存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展
存款貨幣銀行的業(yè)務
存款貨幣銀行的經(jīng)營管理
一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展
（一）存款貨幣銀行
1.IMF的界定
凡是創(chuàng)造存款貨幣的金融機構，無論其具體的稱謂如何，均可以將其統(tǒng)稱為存款貨幣銀行
2.中國的存款貨幣銀行
商業(yè)銀行
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
信用合作社
財務公司
（二）現(xiàn)代銀行業(yè)（banking）的產(chǎn)生
1. 貨幣保管業(yè)務轉變?yōu)榇婵顦I(yè)務，標志著古老的貨幣經(jīng)營業(yè)轉變?yōu)殂y行業(yè)（1580年威尼斯銀行）
貨幣經(jīng)營業(yè)主要包括：鑄幣的鑒定和兌換；鑄幣的保管；匯兌
貨幣經(jīng)營業(yè)者積累了大量貨幣，商人出現(xiàn)資金短缺時，可以向貨幣經(jīng)營者借款；貨幣經(jīng)營者以支付利息提供服務來吸引更多存款
2. 資本主義的發(fā)展迫切要求建立資本主義銀行
–改造高利貸性質的機構，轉變?yōu)橘Y本主義銀行；
–根據(jù)資本主義原則建立股份制銀行
–1694年英格蘭銀行成立標志著現(xiàn)代銀行制度產(chǎn)生
（三）商業(yè)銀行的作用
1.充當信用中介
–充當資金貸出者和借入者的中介人
–作用：降低了直接借貸風險
2.充當支付的中介
–為客戶辦理貨幣結算和貨幣收付業(yè)務
–作用：節(jié)約流通費用，加速資本周轉
3.收入、儲蓄轉化為投資
–將社會各階層收入和積蓄提供給投資者使用
–作用：擴大了社會資本總額
4.創(chuàng)造信用流通工具，銀行券和存款貨幣
–組織支票轉賬基礎上對存款貨幣的創(chuàng)造
–作用：增加貨幣的供給，促進信用經(jīng)濟發(fā)展
（四）西方商業(yè)銀行的類型
1.職能分工型（functional division）
–也稱分業(yè)經(jīng)營模式，指法律限定各類金融機構從事的業(yè)務具有明確的分工，各自經(jīng)營專門的金融業(yè)務。商業(yè)銀行只能經(jīng)營短期工商信貸業(yè)務，吸收使用支票的活期存款
–職能分工型銀行以日本、英國為代表
2.全能型模式（multi-function）
–也稱混業(yè)經(jīng)營模式，商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務，還可以經(jīng)營證券業(yè)務、保險業(yè)務、信托業(yè)務等
–全能型銀行以德國、奧地利、瑞士為代表
二、存款貨幣銀行的業(yè)務
（一）負債業(yè)務
1.存款業(yè)務
–吸收活期存款，創(chuàng)造派生存款
–吸收定期存款，準備金比率低、風險小
–吸收儲蓄存款，準備金率低，創(chuàng)造派生存款
2.其他負債
–向中央銀行借款，再貼現(xiàn)、直接（抵押）借款
–銀行同業(yè)拆借，金融機構之間短期拆借，調劑頭寸
–國際貨幣市場借款，吸收定期存款、發(fā)行大額定期存單、出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)和債券
–結算過程中短期資金占用，時點資金沉淀
–發(fā)行金融債券，籌集指定用途的資金
（二）資產(chǎn)業(yè)務
1.現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行的款項、存放同業(yè)款項、托收中現(xiàn)金
2.貼現(xiàn)資產(chǎn)：商業(yè)票據(jù)、政府債券
3.貸款：信用貸款和抵押貸款；短期貸款、中期貸款和長期貸款；工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費貸款
4.證券投資：國庫券、金融債券、地方政府債券、 國際債券
5.租賃業(yè)務：經(jīng)營性租賃，銀行下設專業(yè)租賃公司；融資性租賃，銀行不設專業(yè)租賃公司
（三）中間業(yè)務與表外業(yè)務
1.中間業(yè)務：銀行不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務
2.表外業(yè)務：未列入資產(chǎn)負債表，且不影響資產(chǎn)負總額的業(yè)務，如貸款承諾、備用信用證、期貨期權、FRA 等
3.匯兌業(yè)務：匯兌分為電匯、信匯和票匯
4.信用證業(yè)務：銀行保證付款業(yè)務、廣泛應用于國際貿(mào)易和異地購銷結算中
5.承兌業(yè)務：為客戶開出的匯票和票據(jù)簽章承諾，保證到期一定付款的業(yè)務，主要是匯票承兌
6.代理收款業(yè)務：代理客戶收取證券利息、公用事業(yè)費等
7.代客買賣業(yè)務：接受客戶委托買賣有價證券、外匯和貴金屬等
8.銀行卡業(yè)務：由銀行發(fā)行、供客戶辦理取款和轉賬支付的新型服務工具，包括信用卡、支票卡、記賬卡和智能卡
9.代理融通業(yè)務：代客戶收取應收賬款并向客戶提供資金融通的業(yè)務
10.信托業(yè)務：銀行以受托人身份，接受客戶委托代為管理、營運、處理有關錢財?shù)臉I(yè)務活動
三、存款貨幣銀行的經(jīng)營管理
（一）分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營
1、分業(yè)與混業(yè)并存
– 20世紀30年代開始分業(yè)與混業(yè)并存：1933年美國通過了《Glass-Steagall Act》，銀行分為投資銀行和商業(yè)銀行，業(yè)務分離
– 德國、瑞士和北歐國家繼續(xù)保持混業(yè)經(jīng)營，理由是業(yè)務多樣化可以吸引客戶、了解客戶、增加利潤、分散風險
2、美日等國的轉向
20世紀70年代以來，全能化、綜合化成為商業(yè)銀行發(fā)展的主流
1998年日本頒布《金融體系改革一攬子法》（稱為金融Big bang）允許金融機構跨行業(yè)經(jīng)營業(yè)務
1999年10月，美國通過《金融服務現(xiàn)代化法案》，允許銀行、證券、保險相互滲透
3、混業(yè)經(jīng)營模式
一家銀行開展信貸、保險、投資、信托等業(yè)務
金融控股公司控制不同金融業(yè)務的公司
（二）金融創(chuàng)新
1.金融創(chuàng)新
金融創(chuàng)新是指突破金融業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營局面，在金融工具、金融方式、金融技術、金融機構以及金融市場等方面進行了明顯的創(chuàng)新與變革
2.避免風險的創(chuàng)新
–可變利率的債權債務工具：可變利率存單、抵押契約、可變利率貸款
–開發(fā)金融工具遠期市場，發(fā)展金融期貨
–開發(fā)債務工具期權市場
3.規(guī)避行政管理的創(chuàng)新
–自動轉賬制度ATS，避開了活期存款不支付利息的規(guī)定
–可轉讓支付命令NOW，儲蓄賬戶可以開出具有支票功能但名稱不是支票的支付命令
–貨幣市場互助基金MMMF，避開了利率上限的規(guī)定
–吸收歐洲美元、回購協(xié)議來規(guī)避準備金要求
4.技術進步推動的金融創(chuàng)新
–結算、清算系統(tǒng)和支付系統(tǒng)創(chuàng)新
–為復雜金融工具提供技術保障
–使金融市場一體化
（三）網(wǎng)絡銀行
1.網(wǎng)絡銀行是指通過互聯(lián)網(wǎng)或其他電子渠道提供各種金融服務的銀行
2.網(wǎng)絡銀行的類型
–純網(wǎng)絡銀行，只有一個站點和辦公地址，無營業(yè)網(wǎng)點和分支機構，1995年10月18日美國亞特蘭大成立的“安全第一網(wǎng)絡銀行SFNB”
–分支型網(wǎng)絡銀行，傳統(tǒng)銀行利用互聯(lián)網(wǎng)作為新的服務手段，建立銀行站點，提供在線服務
3.網(wǎng)絡銀行的特征：方便快捷\成本低\拓寬服務領域\客戶導向型營銷
4.網(wǎng)絡銀行發(fā)展的障礙：安全問題\法律規(guī)范問題
（四）存款貨幣銀行的經(jīng)營管理理論
1. 經(jīng)營原則：盈利性、流動性和安全性
2. 經(jīng)營管理理論：資產(chǎn)管理、負債管理和資產(chǎn)負債綜合管理理論
3.資產(chǎn)管理理論（20世紀初60年代前）
–商業(yè)貸款理論：為了保持資金的高度流動性，貸款應是短期和商業(yè)性的；用于商品生產(chǎn)和流通過程的貸款應有自償性，應發(fā)放以真實票據(jù)為基礎的貸款
–可轉換理論：為保持流動性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉讓條件的證券上
–預期收入理論：一筆好的貸款應以借款人未來收入或現(xiàn)金流而制定的還款計劃為基礎
5.負債管理理論（20世紀60年代）
–通過負債業(yè)務創(chuàng)新，主動吸引客戶資金，擴大資金來源，并根據(jù)資金業(yè)務需要調整或組織負債，使負債適應資產(chǎn)業(yè)務的需要，負債管理有效，就無須保有大量的高流動性資產(chǎn)
–負債管理為銀行業(yè)務規(guī)模和范圍的擴大創(chuàng)造了條件，但存在一定的缺陷：提高了融資成本、增加了經(jīng)營風險、不利于穩(wěn)健經(jīng)營
6.資產(chǎn)負債綜合管理理論（20世紀70年代末）
–從資產(chǎn)負債兩方面預測流動性需要，同時從這兩方面尋找滿足流動性的途徑
–重視對流動性資產(chǎn)和易變性負債之間缺口的分析以及貸款增長額與存款增長額之間差距的分析監(jiān)控日常流動性頭寸，保持隨時調節(jié)、安排頭寸的能力
–管理手段：利率敏感性差額管理法
（五）不良債權
1.不良債權，也稱不良資產(chǎn)或不良貸款，在我國是指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款
2.貸款風險五級分類法
–正常類，借款人能夠履行合同，能夠足額還本付息
–關注類，借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些對償還產(chǎn)生不利影響的因素
–次級類，借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息
–可疑類，借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定造成一部分損失
–損失類，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分
（六）存款保險制度
1.存款保險制度，是一種對存款人利益提供保護、穩(wěn)定金融體系的制度安排。凡吸收存款的金融機構需按照吸收存款數(shù)額和規(guī)定的保險費率向存款保險機構投保，一旦存款機構破產(chǎn)，保險公司承擔支付法定保險金的責任。1933年美國組建了聯(lián)邦存款保險公司FDIC.
2.組織形式
官方建立的保險機構：美國\英國\加拿大
官方與銀行界共同組建的存款保險機構：日本\比利時等
官方支持下銀行同業(yè)組建的保險機構：德國\法國\荷蘭等
本章思考題
1、存款貨幣銀行的表外業(yè)務有哪些？
2、簡述商業(yè)銀行的負債管理理論。
3、論述商業(yè)銀行管理理論的演變過程。
4、不良貸款的五級分類法的優(yōu)點。
5、存款保險制度有哪幾種模式。
存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展
存款貨幣銀行的業(yè)務
存款貨幣銀行的經(jīng)營管理
一、存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展
（一）存款貨幣銀行
1.IMF的界定
凡是創(chuàng)造存款貨幣的金融機構，無論其具體的稱謂如何，均可以將其統(tǒng)稱為存款貨幣銀行
2.中國的存款貨幣銀行
商業(yè)銀行
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
信用合作社
財務公司
（二）現(xiàn)代銀行業(yè)（banking）的產(chǎn)生
1. 貨幣保管業(yè)務轉變?yōu)榇婵顦I(yè)務，標志著古老的貨幣經(jīng)營業(yè)轉變?yōu)殂y行業(yè)（1580年威尼斯銀行）
貨幣經(jīng)營業(yè)主要包括：鑄幣的鑒定和兌換；鑄幣的保管；匯兌
貨幣經(jīng)營業(yè)者積累了大量貨幣，商人出現(xiàn)資金短缺時，可以向貨幣經(jīng)營者借款；貨幣經(jīng)營者以支付利息提供服務來吸引更多存款
2. 資本主義的發(fā)展迫切要求建立資本主義銀行
–改造高利貸性質的機構，轉變?yōu)橘Y本主義銀行；
–根據(jù)資本主義原則建立股份制銀行
–1694年英格蘭銀行成立標志著現(xiàn)代銀行制度產(chǎn)生
（三）商業(yè)銀行的作用
1.充當信用中介
–充當資金貸出者和借入者的中介人
–作用：降低了直接借貸風險
2.充當支付的中介
–為客戶辦理貨幣結算和貨幣收付業(yè)務
–作用：節(jié)約流通費用，加速資本周轉
3.收入、儲蓄轉化為投資
–將社會各階層收入和積蓄提供給投資者使用
–作用：擴大了社會資本總額
4.創(chuàng)造信用流通工具，銀行券和存款貨幣
–組織支票轉賬基礎上對存款貨幣的創(chuàng)造
–作用：增加貨幣的供給，促進信用經(jīng)濟發(fā)展
（四）西方商業(yè)銀行的類型
1.職能分工型（functional division）
–也稱分業(yè)經(jīng)營模式，指法律限定各類金融機構從事的業(yè)務具有明確的分工，各自經(jīng)營專門的金融業(yè)務。商業(yè)銀行只能經(jīng)營短期工商信貸業(yè)務，吸收使用支票的活期存款
–職能分工型銀行以日本、英國為代表
2.全能型模式（multi-function）
–也稱混業(yè)經(jīng)營模式，商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務，還可以經(jīng)營證券業(yè)務、保險業(yè)務、信托業(yè)務等
–全能型銀行以德國、奧地利、瑞士為代表
二、存款貨幣銀行的業(yè)務
（一）負債業(yè)務
1.存款業(yè)務
–吸收活期存款，創(chuàng)造派生存款
–吸收定期存款，準備金比率低、風險小
–吸收儲蓄存款，準備金率低，創(chuàng)造派生存款
2.其他負債
–向中央銀行借款，再貼現(xiàn)、直接（抵押）借款
–銀行同業(yè)拆借，金融機構之間短期拆借，調劑頭寸
–國際貨幣市場借款，吸收定期存款、發(fā)行大額定期存單、出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)和債券
–結算過程中短期資金占用，時點資金沉淀
–發(fā)行金融債券，籌集指定用途的資金
（二）資產(chǎn)業(yè)務
1.現(xiàn)金資產(chǎn)：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行的款項、存放同業(yè)款項、托收中現(xiàn)金
2.貼現(xiàn)資產(chǎn)：商業(yè)票據(jù)、政府債券
3.貸款：信用貸款和抵押貸款；短期貸款、中期貸款和長期貸款；工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費貸款
4.證券投資：國庫券、金融債券、地方政府債券、 國際債券
5.租賃業(yè)務：經(jīng)營性租賃，銀行下設專業(yè)租賃公司；融資性租賃，銀行不設專業(yè)租賃公司
（三）中間業(yè)務與表外業(yè)務
1.中間業(yè)務：銀行不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務
2.表外業(yè)務：未列入資產(chǎn)負債表，且不影響資產(chǎn)負總額的業(yè)務，如貸款承諾、備用信用證、期貨期權、FRA 等
3.匯兌業(yè)務：匯兌分為電匯、信匯和票匯
4.信用證業(yè)務：銀行保證付款業(yè)務、廣泛應用于國際貿(mào)易和異地購銷結算中
5.承兌業(yè)務：為客戶開出的匯票和票據(jù)簽章承諾，保證到期一定付款的業(yè)務，主要是匯票承兌
6.代理收款業(yè)務：代理客戶收取證券利息、公用事業(yè)費等
7.代客買賣業(yè)務：接受客戶委托買賣有價證券、外匯和貴金屬等
8.銀行卡業(yè)務：由銀行發(fā)行、供客戶辦理取款和轉賬支付的新型服務工具，包括信用卡、支票卡、記賬卡和智能卡
9.代理融通業(yè)務：代客戶收取應收賬款并向客戶提供資金融通的業(yè)務
10.信托業(yè)務：銀行以受托人身份，接受客戶委托代為管理、營運、處理有關錢財?shù)臉I(yè)務活動
三、存款貨幣銀行的經(jīng)營管理
（一）分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營
1、分業(yè)與混業(yè)并存
– 20世紀30年代開始分業(yè)與混業(yè)并存：1933年美國通過了《Glass-Steagall Act》，銀行分為投資銀行和商業(yè)銀行，業(yè)務分離
– 德國、瑞士和北歐國家繼續(xù)保持混業(yè)經(jīng)營，理由是業(yè)務多樣化可以吸引客戶、了解客戶、增加利潤、分散風險
2、美日等國的轉向
20世紀70年代以來，全能化、綜合化成為商業(yè)銀行發(fā)展的主流
1998年日本頒布《金融體系改革一攬子法》（稱為金融Big bang）允許金融機構跨行業(yè)經(jīng)營業(yè)務
1999年10月，美國通過《金融服務現(xiàn)代化法案》，允許銀行、證券、保險相互滲透
3、混業(yè)經(jīng)營模式
一家銀行開展信貸、保險、投資、信托等業(yè)務
金融控股公司控制不同金融業(yè)務的公司
（二）金融創(chuàng)新
1.金融創(chuàng)新
金融創(chuàng)新是指突破金融業(yè)傳統(tǒng)的經(jīng)營局面，在金融工具、金融方式、金融技術、金融機構以及金融市場等方面進行了明顯的創(chuàng)新與變革
2.避免風險的創(chuàng)新
–可變利率的債權債務工具：可變利率存單、抵押契約、可變利率貸款
–開發(fā)金融工具遠期市場，發(fā)展金融期貨
–開發(fā)債務工具期權市場
3.規(guī)避行政管理的創(chuàng)新
–自動轉賬制度ATS，避開了活期存款不支付利息的規(guī)定
–可轉讓支付命令NOW，儲蓄賬戶可以開出具有支票功能但名稱不是支票的支付命令
–貨幣市場互助基金MMMF，避開了利率上限的規(guī)定
–吸收歐洲美元、回購協(xié)議來規(guī)避準備金要求
4.技術進步推動的金融創(chuàng)新
–結算、清算系統(tǒng)和支付系統(tǒng)創(chuàng)新
–為復雜金融工具提供技術保障
–使金融市場一體化
（三）網(wǎng)絡銀行
1.網(wǎng)絡銀行是指通過互聯(lián)網(wǎng)或其他電子渠道提供各種金融服務的銀行
2.網(wǎng)絡銀行的類型
–純網(wǎng)絡銀行，只有一個站點和辦公地址，無營業(yè)網(wǎng)點和分支機構，1995年10月18日美國亞特蘭大成立的“安全第一網(wǎng)絡銀行SFNB”
–分支型網(wǎng)絡銀行，傳統(tǒng)銀行利用互聯(lián)網(wǎng)作為新的服務手段，建立銀行站點，提供在線服務
3.網(wǎng)絡銀行的特征：方便快捷\成本低\拓寬服務領域\客戶導向型營銷
4.網(wǎng)絡銀行發(fā)展的障礙：安全問題\法律規(guī)范問題
（四）存款貨幣銀行的經(jīng)營管理理論
1. 經(jīng)營原則：盈利性、流動性和安全性
2. 經(jīng)營管理理論：資產(chǎn)管理、負債管理和資產(chǎn)負債綜合管理理論
3.資產(chǎn)管理理論（20世紀初60年代前）
–商業(yè)貸款理論：為了保持資金的高度流動性，貸款應是短期和商業(yè)性的；用于商品生產(chǎn)和流通過程的貸款應有自償性，應發(fā)放以真實票據(jù)為基礎的貸款
–可轉換理論：為保持流動性，商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉讓條件的證券上
–預期收入理論：一筆好的貸款應以借款人未來收入或現(xiàn)金流而制定的還款計劃為基礎
5.負債管理理論（20世紀60年代）
–通過負債業(yè)務創(chuàng)新，主動吸引客戶資金，擴大資金來源，并根據(jù)資金業(yè)務需要調整或組織負債，使負債適應資產(chǎn)業(yè)務的需要，負債管理有效，就無須保有大量的高流動性資產(chǎn)
–負債管理為銀行業(yè)務規(guī)模和范圍的擴大創(chuàng)造了條件，但存在一定的缺陷：提高了融資成本、增加了經(jīng)營風險、不利于穩(wěn)健經(jīng)營
6.資產(chǎn)負債綜合管理理論（20世紀70年代末）
–從資產(chǎn)負債兩方面預測流動性需要，同時從這兩方面尋找滿足流動性的途徑
–重視對流動性資產(chǎn)和易變性負債之間缺口的分析以及貸款增長額與存款增長額之間差距的分析監(jiān)控日常流動性頭寸，保持隨時調節(jié)、安排頭寸的能力
–管理手段：利率敏感性差額管理法
（五）不良債權
1.不良債權，也稱不良資產(chǎn)或不良貸款，在我國是指逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款
2.貸款風險五級分類法
–正常類，借款人能夠履行合同，能夠足額還本付息
–關注類，借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些對償還產(chǎn)生不利影響的因素
–次級類，借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息
–可疑類，借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定造成一部分損失
–損失類，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分
（六）存款保險制度
1.存款保險制度，是一種對存款人利益提供保護、穩(wěn)定金融體系的制度安排。凡吸收存款的金融機構需按照吸收存款數(shù)額和規(guī)定的保險費率向存款保險機構投保，一旦存款機構破產(chǎn)，保險公司承擔支付法定保險金的責任。1933年美國組建了聯(lián)邦存款保險公司FDIC.
2.組織形式
官方建立的保險機構：美國\英國\加拿大
官方與銀行界共同組建的存款保險機構：日本\比利時等
官方支持下銀行同業(yè)組建的保險機構：德國\法國\荷蘭等
本章思考題
1、存款貨幣銀行的表外業(yè)務有哪些？
2、簡述商業(yè)銀行的負債管理理論。
3、論述商業(yè)銀行管理理論的演變過程。
4、不良貸款的五級分類法的優(yōu)點。
5、存款保險制度有哪幾種模式。