一、內容提要
1、建設項目融資方案的內容
2、資本金融資
3、債務資金融資
4、融資方案分析
二、大綱要求
6．投資建設項目融資方案
6．1 建設項目融資方案的主要內容
6．1．1（了解）融資方案的內容
6．1．2（掌握）融資主體的確定
6．1．3（熟悉）既有法人融資與新設法人融資
6．2 建設項目資本金融資
6．2．1（掌握）建設項目資本金的特點
6．2．2（掌握）建設項目資本金的最低比例要求
6．2．3（掌握）建設項目資本金出資方式
6．2．4（熟悉）資本金的籌資渠道
6．3 建設項目債務資金融資
6．3．1（掌握）債務資金的特點
6．3．2（熟悉）債務資金的籌資方式和渠道
6．4 建設項目融資方案分析
6．4．1（掌握）資金結構選擇
6．4．2（掌握）融資成本分析
6．4．3（掌握）融資風險分析及對策
三、重點、難點
1、資本金、債務資金的融資渠道的特點
2、資金成本的計算
四、內容講解
第六章 投資建設項目融資方案
6．1 建設項目融資方案的主要內容
6．1．1（了解）融資方案的內容與要求
1 融資方案的內容：融資主體和資金來源；融資方案分析。
2 融資方案的要求（考試用書P91，四點）
6．1．2（掌握）融資主體的確定
研究項目融資方案，應首先確定融資主體
1 融資主體的概念
2 選擇融資主體應考慮的因素
3 以既有法人為融資主體
4 以新設法人為融資主體
適用情況的考察
例題 1在下列情況中，可以考慮以既有法人為融資主體的是（ ）。
A 既有法人具有很強的經(jīng)濟實力
B 既有法人財務狀況較差
C 擬建項目與既有法人的資產(chǎn)、經(jīng)營活動關系密切
D 擬建項目自身具有較強的盈利能力
E 擬建項目自身盈利能力較差
答案：ACE
6．1．3（熟悉）既有法人融資與新設法人融資
融資方式 既有法人融資方式 新設法人融資方式
基本特點 既有法人承擔融資責任和風險； 由新組建的項目公司法人承擔融資責任和風險；
項目所需資金來源于既有法人； 項目所需資金來源于新設項目公司；
新增債務由既有法人整體來償還； 債務由項目自身營利能力償還；
以既有法人資信承擔債務擔保。 以項目投資形成的資產(chǎn)、未來收益或權益作為債務擔保的基礎。
6．2 建設項目資本金融資
6．2．1（掌握）建設項目資本金的特點
1 資本金的概念：建設項目總投資中由投資者認繳的出資額，是非債務資金。
2 資本金是確定項目產(chǎn)權關系的依據(jù)，也是項目獲得債務資金的信用基礎。
6．2．2（掌握）建設項目資本金的最低比例要求
1 資本金制度的適用范圍
2 內資項目資本金占總投資的最低比例要求
3 外商投資項目注冊資本占投資總額的最低比例要求
對易忽視內容的考察
例題 2某外商投資項目，投資總額為400萬美元，其注冊資本不得低于（ ）。
A 280萬美元 B 200萬美元 C 160萬美元 D 210萬美元
答案：D
6．2．3（掌握）建設項目資本金出資方式
1 出資方式：貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權
2 非貨幣出資的需要評估作價，且工業(yè)產(chǎn)權和非專利技術作價出資比例不得超過資本金總額的20%。
6．2．4（熟悉）資本金的籌資渠道
1 資本金按照投資主體的分類：國家資本金、法人資本金、個人資本金、外商資本金
2 股東直接投資
3 股票融資：
1）公募、私募的概念；
2）股票融資的特點（考試用書P95，五點）
4 政府投資：
1）資金來源
2）使用領域
1、建設項目融資方案的內容
2、資本金融資
3、債務資金融資
4、融資方案分析
二、大綱要求
6．投資建設項目融資方案
6．1 建設項目融資方案的主要內容
6．1．1（了解）融資方案的內容
6．1．2（掌握）融資主體的確定
6．1．3（熟悉）既有法人融資與新設法人融資
6．2 建設項目資本金融資
6．2．1（掌握）建設項目資本金的特點
6．2．2（掌握）建設項目資本金的最低比例要求
6．2．3（掌握）建設項目資本金出資方式
6．2．4（熟悉）資本金的籌資渠道
6．3 建設項目債務資金融資
6．3．1（掌握）債務資金的特點
6．3．2（熟悉）債務資金的籌資方式和渠道
6．4 建設項目融資方案分析
6．4．1（掌握）資金結構選擇
6．4．2（掌握）融資成本分析
6．4．3（掌握）融資風險分析及對策
三、重點、難點
1、資本金、債務資金的融資渠道的特點
2、資金成本的計算
四、內容講解
第六章 投資建設項目融資方案
6．1 建設項目融資方案的主要內容
6．1．1（了解）融資方案的內容與要求
1 融資方案的內容：融資主體和資金來源；融資方案分析。
2 融資方案的要求（考試用書P91，四點）
6．1．2（掌握）融資主體的確定
研究項目融資方案，應首先確定融資主體
1 融資主體的概念
2 選擇融資主體應考慮的因素
3 以既有法人為融資主體
4 以新設法人為融資主體
適用情況的考察
例題 1在下列情況中，可以考慮以既有法人為融資主體的是（ ）。
A 既有法人具有很強的經(jīng)濟實力
B 既有法人財務狀況較差
C 擬建項目與既有法人的資產(chǎn)、經(jīng)營活動關系密切
D 擬建項目自身具有較強的盈利能力
E 擬建項目自身盈利能力較差
答案：ACE
6．1．3（熟悉）既有法人融資與新設法人融資
融資方式 既有法人融資方式 新設法人融資方式
基本特點 既有法人承擔融資責任和風險； 由新組建的項目公司法人承擔融資責任和風險；
項目所需資金來源于既有法人； 項目所需資金來源于新設項目公司；
新增債務由既有法人整體來償還； 債務由項目自身營利能力償還；
以既有法人資信承擔債務擔保。 以項目投資形成的資產(chǎn)、未來收益或權益作為債務擔保的基礎。
6．2 建設項目資本金融資
6．2．1（掌握）建設項目資本金的特點
1 資本金的概念：建設項目總投資中由投資者認繳的出資額，是非債務資金。
2 資本金是確定項目產(chǎn)權關系的依據(jù)，也是項目獲得債務資金的信用基礎。
6．2．2（掌握）建設項目資本金的最低比例要求
1 資本金制度的適用范圍
2 內資項目資本金占總投資的最低比例要求
3 外商投資項目注冊資本占投資總額的最低比例要求
對易忽視內容的考察
例題 2某外商投資項目，投資總額為400萬美元，其注冊資本不得低于（ ）。
A 280萬美元 B 200萬美元 C 160萬美元 D 210萬美元
答案：D
6．2．3（掌握）建設項目資本金出資方式
1 出資方式：貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、土地使用權
2 非貨幣出資的需要評估作價，且工業(yè)產(chǎn)權和非專利技術作價出資比例不得超過資本金總額的20%。
6．2．4（熟悉）資本金的籌資渠道
1 資本金按照投資主體的分類：國家資本金、法人資本金、個人資本金、外商資本金
2 股東直接投資
3 股票融資：
1）公募、私募的概念；
2）股票融資的特點（考試用書P95，五點）
4 政府投資：
1）資金來源
2）使用領域