52．發(fā)行人應披露的關聯(lián)交易主要包括——。
A.代理 B.提供勞務 C.租賃 D.委托經營 E.擔保
53．發(fā)行人應在上市公告書設一概覽，內容主要包括——。
A.股票代碼 B.總股本 C.股票簡稱 D.本次上市流通股本 E.可流通股本
54．發(fā)行人應在上市公告書緒言部分披露——。
A. 編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱
B.股票發(fā)行核準的部門和文號、發(fā)行數(shù)量和價格等
C .股票上市的批準單位和文號、上市地點、股票簡稱和代碼等
B. 本上市公告書與招股說明書所刊載內容的關系
E.披露十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等
55．在上市公告書中，發(fā)行人應披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括——。
A.募股資金總額 B.發(fā)行費用總額及項目 C.按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權結構
D.發(fā)行數(shù)量 E.發(fā)行方式
56．在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括——。
A.發(fā)行人住所的變更 B.主要投入、產出物供求及價格的重大變化 C.主要業(yè)務發(fā)展目標的進展 D.重大會計政策的變動 E.會計師事務所的變動
57．購銷商品、提供勞務發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內容——。
A.關聯(lián)交易方 B.交易內容 C.定價原則 D.交易價格 E.交易金額
58．在發(fā)行新股招股說明書中，資產、股權轉讓發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內容——。
A.定價原則 B.資產的帳面價值 C.評估價值 D.轉讓價格 E.結算方式及獲得的轉讓收益
59．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括——。
A.發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量 B.預計募集資金總額 C.股權登記日和除權日 D.承銷期間的停牌、復牌及新股上市的時間安排 E.收款銀行
60．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應當至少披露與本次承銷和發(fā)行有關的下列事項——。
A.承銷方式(包銷或代銷) B.承銷期的起止時間 C.全部承銷機構的名稱及其承銷量
D.發(fā)行費用 E.發(fā)行人律師事務所
三、判斷題
1. 銀行證券保險行業(yè)上市公司應同時聘請中外各一家會計師事務所分別提供會計報表審計服務。
2. 境外注冊的會計師事務所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務實行臨時許可證管理。境外事務所申請臨時許可證，應向中國證監(jiān)會申報，經中國證監(jiān)會批準后，方可執(zhí)行業(yè)務。
3. 中國證監(jiān)會派出機構按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內的公司檢查工作。
4. 上市公司審計應由兩名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名.
5. 國有企業(yè)股份制改組時，嚴禁將國有資產低價折股、低價出售或者無償分給個人。
6. 資產評估基本原則是進入股份有限公司的資產都必須進行評估。
7. 公開發(fā)行股票的公司，其財務審計與資產評估工作可以由同一家機構承擔。
8. 對不同公司投入公司的同類資產，應當采用同一價格標準評估。
9. 產權界定的原則是：誰投資，誰擁有產權
10.商譽作為無形資產可以作價入股.
11. 上市公司審計應由五名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名。
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務資格的律師進行操作。
13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務所的，更換后的律師或律師事務所及發(fā)行人應向中國證監(jiān)會分別說明。
14.更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。
15. 國家專有地財產和土地資源、股東個人資產、破產申請發(fā)生前已經為債權設置擔保的財產以及他人存放的財產不得作為破產財產。
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)2/3以上的認股人出席。
17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。
18. 律師應及時、準確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據(jù)。
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年
20. 破產宣告后公司就喪失了對公司財產的管理處分權，由清算組接管公司。
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監(jiān)會不予核準其新股的發(fā)行申請。
22.發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起一年內不得再次提出新股發(fā)行申請。
23.當公司負債率過高時，通過發(fā)行股票增
加公司的資本，可以有效地降低期負債比例，改善公司財務結構。
24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。
25上市公司必須與控股股東在經營、財務、資產商分開，保證上市公司各方面地獨立。
26證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。
27.采用包銷的方式，當實際招募額達不到預定發(fā)行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔股票發(fā)行風險。
28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。
29.采用網上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。
30.采用網上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。
31.與發(fā)行公司業(yè)務聯(lián)系緊密且準備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。
32.對法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。
33.對法人的配售和對一般投資者的上網定價發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價格發(fā)行。
34.如果申購資金不足，則不足部分對應的申購為無效申購。
35.一般說來，新股發(fā)行價格的市贏率應高于股票市場上同類型股票的市贏率。
36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行.
37.凈資產倍率法在國外常用于房地產公司和資產現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。
38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機構或國際機構在一國國債市場上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。
39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時間稱為債券的期限。
40.公司的營運資金是指從流動資產減去流動負債后的凈額。
41.清算價值反映了當企業(yè)處于清算全部資產的局面時，償付完應付款項和流動負債后，公司還能剩下多少資產償付其他長期債務。
42.當債務人不償還債務時，法律上對債權人清償權利的優(yōu)先順序為：有金融機構擔保的債券，有抵押的債券，設有償債基金的債券和劣后地位的債券。
43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時，要經過配額與發(fā)行的雙重檢查。
44.發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產的35％
A.代理 B.提供勞務 C.租賃 D.委托經營 E.擔保
53．發(fā)行人應在上市公告書設一概覽，內容主要包括——。
A.股票代碼 B.總股本 C.股票簡稱 D.本次上市流通股本 E.可流通股本
54．發(fā)行人應在上市公告書緒言部分披露——。
A. 編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱
B.股票發(fā)行核準的部門和文號、發(fā)行數(shù)量和價格等
C .股票上市的批準單位和文號、上市地點、股票簡稱和代碼等
B. 本上市公告書與招股說明書所刊載內容的關系
E.披露十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等
55．在上市公告書中，發(fā)行人應披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括——。
A.募股資金總額 B.發(fā)行費用總額及項目 C.按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權結構
D.發(fā)行數(shù)量 E.發(fā)行方式
56．在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括——。
A.發(fā)行人住所的變更 B.主要投入、產出物供求及價格的重大變化 C.主要業(yè)務發(fā)展目標的進展 D.重大會計政策的變動 E.會計師事務所的變動
57．購銷商品、提供勞務發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內容——。
A.關聯(lián)交易方 B.交易內容 C.定價原則 D.交易價格 E.交易金額
58．在發(fā)行新股招股說明書中，資產、股權轉讓發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內容——。
A.定價原則 B.資產的帳面價值 C.評估價值 D.轉讓價格 E.結算方式及獲得的轉讓收益
59．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括——。
A.發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量 B.預計募集資金總額 C.股權登記日和除權日 D.承銷期間的停牌、復牌及新股上市的時間安排 E.收款銀行
60．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應當至少披露與本次承銷和發(fā)行有關的下列事項——。
A.承銷方式(包銷或代銷) B.承銷期的起止時間 C.全部承銷機構的名稱及其承銷量
D.發(fā)行費用 E.發(fā)行人律師事務所
三、判斷題
1. 銀行證券保險行業(yè)上市公司應同時聘請中外各一家會計師事務所分別提供會計報表審計服務。
2. 境外注冊的會計師事務所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務實行臨時許可證管理。境外事務所申請臨時許可證，應向中國證監(jiān)會申報，經中國證監(jiān)會批準后，方可執(zhí)行業(yè)務。
3. 中國證監(jiān)會派出機構按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內的公司檢查工作。
4. 上市公司審計應由兩名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名.
5. 國有企業(yè)股份制改組時，嚴禁將國有資產低價折股、低價出售或者無償分給個人。
6. 資產評估基本原則是進入股份有限公司的資產都必須進行評估。
7. 公開發(fā)行股票的公司，其財務審計與資產評估工作可以由同一家機構承擔。
8. 對不同公司投入公司的同類資產，應當采用同一價格標準評估。
9. 產權界定的原則是：誰投資，誰擁有產權
10.商譽作為無形資產可以作價入股.
11. 上市公司審計應由五名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名。
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務資格的律師進行操作。
13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務所的，更換后的律師或律師事務所及發(fā)行人應向中國證監(jiān)會分別說明。
14.更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。
15. 國家專有地財產和土地資源、股東個人資產、破產申請發(fā)生前已經為債權設置擔保的財產以及他人存放的財產不得作為破產財產。
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)2/3以上的認股人出席。
17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。
18. 律師應及時、準確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據(jù)。
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年
20. 破產宣告后公司就喪失了對公司財產的管理處分權，由清算組接管公司。
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監(jiān)會不予核準其新股的發(fā)行申請。
22.發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起一年內不得再次提出新股發(fā)行申請。
23.當公司負債率過高時，通過發(fā)行股票增
加公司的資本，可以有效地降低期負債比例，改善公司財務結構。
24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。
25上市公司必須與控股股東在經營、財務、資產商分開，保證上市公司各方面地獨立。
26證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。
27.采用包銷的方式，當實際招募額達不到預定發(fā)行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔股票發(fā)行風險。
28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。
29.采用網上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。
30.采用網上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。
31.與發(fā)行公司業(yè)務聯(lián)系緊密且準備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。
32.對法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。
33.對法人的配售和對一般投資者的上網定價發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價格發(fā)行。
34.如果申購資金不足，則不足部分對應的申購為無效申購。
35.一般說來，新股發(fā)行價格的市贏率應高于股票市場上同類型股票的市贏率。
36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行.
37.凈資產倍率法在國外常用于房地產公司和資產現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。
38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機構或國際機構在一國國債市場上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。
39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時間稱為債券的期限。
40.公司的營運資金是指從流動資產減去流動負債后的凈額。
41.清算價值反映了當企業(yè)處于清算全部資產的局面時，償付完應付款項和流動負債后，公司還能剩下多少資產償付其他長期債務。
42.當債務人不償還債務時，法律上對債權人清償權利的優(yōu)先順序為：有金融機構擔保的債券，有抵押的債券，設有償債基金的債券和劣后地位的債券。
43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時，要經過配額與發(fā)行的雙重檢查。
44.發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產的35％