第六節(jié) 基金投資運作監(jiān)督
一、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
二、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內容
(一)對基金投資范圍的監(jiān)督
(二) 對基金投融資比例的監(jiān)督
(三) 對基金投資禁止行為進行監(jiān)督
(四)對參與銀行間同業(yè)拆借市場交易的監(jiān)督
(五)對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督
三、監(jiān)督結果處理方式
四種方式：P29
(一)電話提示
(二)書面警示
(三)書面報告
(四)定期報告
第七節(jié) 基金托管人內部控制
一、內部控制的目標和原則
(一) 內部控制的目標
目標分為四項：P130
保證業(yè)務運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格;防范和化解經(jīng)營風險，保證托管資產的安全完整;維護持有人的權益;保障基金托管業(yè)務安全、有效、穩(wěn)健運行。
(二)內部控制的原則(考點)
1、 合法性原則
2、 完整性原則
3、 及時性原則
4、 審慎性原則
5、 有效性原則
6、 獨立性原則
二、內部控制的基本要素
1、環(huán)境控制
2、風險評估
3、控制活動
4、信息溝通
5、內部監(jiān)控
三、內部控制的內容
1 資產保管的內部控制
2 資金清算的內部控制
3 投資監(jiān)督的內部控制
4 會計核算和估值的內部控制
5 技術系統(tǒng)的內部控制
四、內部控制制度的管理和監(jiān)督
1 建立完善的稽核監(jiān)督體系
2 明確監(jiān)察稽核部門及內部各崗位的具體職責
3 嚴格內部管理制度
一、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
二、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內容
(一)對基金投資范圍的監(jiān)督
(二) 對基金投融資比例的監(jiān)督
(三) 對基金投資禁止行為進行監(jiān)督
(四)對參與銀行間同業(yè)拆借市場交易的監(jiān)督
(五)對基金管理人選擇存款銀行進行監(jiān)督
三、監(jiān)督結果處理方式
四種方式：P29
(一)電話提示
(二)書面警示
(三)書面報告
(四)定期報告
第七節(jié) 基金托管人內部控制
一、內部控制的目標和原則
(一) 內部控制的目標
目標分為四項：P130
保證業(yè)務運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格;防范和化解經(jīng)營風險，保證托管資產的安全完整;維護持有人的權益;保障基金托管業(yè)務安全、有效、穩(wěn)健運行。
(二)內部控制的原則(考點)
1、 合法性原則
2、 完整性原則
3、 及時性原則
4、 審慎性原則
5、 有效性原則
6、 獨立性原則
二、內部控制的基本要素
1、環(huán)境控制
2、風險評估
3、控制活動
4、信息溝通
5、內部監(jiān)控
三、內部控制的內容
1 資產保管的內部控制
2 資金清算的內部控制
3 投資監(jiān)督的內部控制
4 會計核算和估值的內部控制
5 技術系統(tǒng)的內部控制
四、內部控制制度的管理和監(jiān)督
1 建立完善的稽核監(jiān)督體系
2 明確監(jiān)察稽核部門及內部各崗位的具體職責
3 嚴格內部管理制度