第3節(jié) 信用證
信用證(Letter of Credit)是由一家銀行(開(kāi)證行)依照客戶(hù)(申請(qǐng)人)的要求和指示或?yàn)槠渥陨硇枰虻谌?受益人)開(kāi)立的，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)，由該行承擔(dān)付款責(zé)任的一種信用憑證。簡(jiǎn)言之，信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面證明。
一、信用證的關(guān)系人及信用證收款的基本程序
（一）信用證的當(dāng)事人
1、開(kāi)證申請(qǐng)人
根據(jù)合同向銀行申請(qǐng)開(kāi)出信用證的人，通常是進(jìn)口商
2、開(kāi)證銀行
接受開(kāi)證人的委托，開(kāi)立信用證的銀行。一般是進(jìn)口地銀行
3、通知銀行
接受開(kāi)證行的委托，根據(jù)開(kāi)證行的要求將信用證及時(shí)通知受益人，并證明信用證的真實(shí)性。一般是出口地銀行。
4、受益人
信用證上指定的，有權(quán)享受信用證規(guī)定的權(quán)利的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。
5、議付銀行
應(yīng)信用證受益人的要求，根據(jù)信用證的條款，審核單據(jù)無(wú)誤后，愿意議付貨款的銀行。
6、付款銀行
信用證指定的付款銀行。
（二）信用證支付的一般程序
二、信用證的主要內(nèi)容
(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如信用證的編號(hào)、種類(lèi)、金額、有效期限和到期地點(diǎn)等。
(2)貨物的名稱(chēng)、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志等要求。
(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?。如裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港和目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付以及關(guān)于分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)的規(guī)定。
(4)對(duì)單據(jù)的要求。包括單據(jù)的名稱(chēng)、內(nèi)容和份數(shù)等。
(5)其他事項(xiàng)。包括開(kāi)證銀行對(duì)議付行的指示。如索匯方法和寄單方法等；開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票善意持有人保證付款的責(zé)任文句；及其他特別條款，如限制由某銀行議付、限裝某國(guó)籍船只或不準(zhǔn)裝某國(guó)籍船只等等。
三、信用證的特點(diǎn)
(一)開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任
信用證支付方式是一種銀行信用
(二)信用證是一項(xiàng)自足文件
信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種契約
(三)信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)
開(kāi)證銀行僅根據(jù)表面上嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)付款、承兌或議付，而對(duì)單據(jù)的完整性、真實(shí)性等概不負(fù)責(zé)，也不管賣(mài)方實(shí)際的履約情況。
四、信用證的種類(lèi)
(一)可撤銷(xiāo)信用證與不可撤銷(xiāo)信用證
可撤銷(xiāo)信用證(Revocable Credit)是指開(kāi)證行在開(kāi)出信用證后，不必征得受益人的同意可以隨時(shí)修改和撤銷(xiāo)的信用證。
不可撤銷(xiāo)信用證(1rrevocable Credit)是指未經(jīng)受益人及有關(guān)方同意，開(kāi)證行無(wú)權(quán)修改或取消，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。
如信用證無(wú)表明“不可撤銷(xiāo)”或“可撤銷(xiāo)”的字樣，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。
(二)保兌信用證和末加保兌的信用證
保兌是指開(kāi)證行要求另一家銀行對(duì)其所開(kāi)信用證加以保證兌付的行為。
保兌行通常是通知行，它同開(kāi)證行一樣，負(fù)第一性付款人的責(zé)任。
(三)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證
即期信用證(Sight Credit)，指開(kāi)證行憑即期匯票和貨運(yùn)單據(jù)或信憑貨運(yùn)單據(jù)向受益人或議付行即期償付的信用證。
遠(yuǎn)期信用證(Usance Letter of Credit)，是指開(kāi)證行收到遠(yuǎn)期匯票或單據(jù)后在規(guī)定的一定期限內(nèi)付款的信用證。
遠(yuǎn)期信用證又可分為銀行承兌信用證和延期付款信用證兩種。
有時(shí)合同規(guī)定即期信用證付款，但是信用證卻要求受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，并列明由指定銀行負(fù)責(zé)承兌與貼現(xiàn)，有關(guān)費(fèi)用和一切利息由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，可以即期收款，但卻要承擔(dān)等同于遠(yuǎn)期信用證被迫索的風(fēng)險(xiǎn)。這即是所謂的 “假遠(yuǎn)期信用證”(Usauce Credit Payable at sight)或 “買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證”(Buyer's Usance L／C)。
(四)議付信用證和付款信用證
議付信用證是指受益人先向另一家銀行交單議付，然后再由議付行向開(kāi)證行索償貨款的信用證。議付信用又可分為限制議付和自由議付兩種。
付款信用證是指受益人只能直接向開(kāi)證行或其指定的付款行交單索款的信用證，也稱(chēng)直接信用證。
(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證
可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)，指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱(chēng)“轉(zhuǎn)讓銀行”)將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第二受益人使用的信用證。
不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable Credit)，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。
凡信用證上未注明“可轉(zhuǎn)讓”者，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。
(六)循環(huán)信用證
循環(huán)信用證(Revolving Credit)，是指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。
(1)自動(dòng)式循環(huán)，即受益人按規(guī)定的時(shí)間支取信用證的金額后，信用證即自動(dòng)恢復(fù)到原金額使用。 I
(2)非自動(dòng)循環(huán)，受益人按規(guī)定時(shí)間支取信用證一定金額后， 必須等待開(kāi)證行的通知到達(dá)后，才能使信用證恢復(fù)到原金額使用。
(3)半自動(dòng)循環(huán)，即受益人每次裝貨交單議付后，在若干天內(nèi)如開(kāi)證行未提出中止循環(huán)的通知，信用證即自動(dòng)恢復(fù)至原金額使用。
(七)對(duì)開(kāi)信用證
對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal Credit)。指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。
(八)對(duì)背信用證
對(duì)背信用證(Back to Back Credit)，又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證。是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證。
(九)預(yù)支信用證
預(yù)支依用證(Anticipatory L／C)，是指開(kāi)證人授權(quán)代付行(通常是通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并承擔(dān)利息。
(十)備用信用證
備用信用證(Standby Letter of Credit)又稱(chēng)擔(dān)保信用證。是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某義務(wù)的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)由其付款。
五、國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》
跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits簡(jiǎn)稱(chēng)UCP)，是由國(guó)際商會(huì)于1933年制定的。后經(jīng)1951年、1962年、1974年、1983年和1993年五次修改，現(xiàn)行的版本力1993年修改并于1994年1月1日生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物)。這個(gè)慣例已為世界上絕大多數(shù)國(guó)家的銀行所采用，成為公認(rèn)的最重要的國(guó)際貿(mào)易慣例之一。
信用證(Letter of Credit)是由一家銀行(開(kāi)證行)依照客戶(hù)(申請(qǐng)人)的要求和指示或?yàn)槠渥陨硇枰虻谌?受益人)開(kāi)立的，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)，由該行承擔(dān)付款責(zé)任的一種信用憑證。簡(jiǎn)言之，信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面證明。
一、信用證的關(guān)系人及信用證收款的基本程序
（一）信用證的當(dāng)事人
1、開(kāi)證申請(qǐng)人
根據(jù)合同向銀行申請(qǐng)開(kāi)出信用證的人，通常是進(jìn)口商
2、開(kāi)證銀行
接受開(kāi)證人的委托，開(kāi)立信用證的銀行。一般是進(jìn)口地銀行
3、通知銀行
接受開(kāi)證行的委托，根據(jù)開(kāi)證行的要求將信用證及時(shí)通知受益人，并證明信用證的真實(shí)性。一般是出口地銀行。
4、受益人
信用證上指定的，有權(quán)享受信用證規(guī)定的權(quán)利的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。
5、議付銀行
應(yīng)信用證受益人的要求，根據(jù)信用證的條款，審核單據(jù)無(wú)誤后，愿意議付貨款的銀行。
6、付款銀行
信用證指定的付款銀行。
（二）信用證支付的一般程序
二、信用證的主要內(nèi)容
(1)對(duì)信用證本身的說(shuō)明。如信用證的編號(hào)、種類(lèi)、金額、有效期限和到期地點(diǎn)等。
(2)貨物的名稱(chēng)、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、運(yùn)輸標(biāo)志等要求。
(3)對(duì)運(yùn)輸?shù)囊?。如裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港和目的港、運(yùn)輸方式、運(yùn)費(fèi)應(yīng)否預(yù)付以及關(guān)于分批裝運(yùn)和中途轉(zhuǎn)運(yùn)的規(guī)定。
(4)對(duì)單據(jù)的要求。包括單據(jù)的名稱(chēng)、內(nèi)容和份數(shù)等。
(5)其他事項(xiàng)。包括開(kāi)證銀行對(duì)議付行的指示。如索匯方法和寄單方法等；開(kāi)證行對(duì)受益人及匯票善意持有人保證付款的責(zé)任文句；及其他特別條款，如限制由某銀行議付、限裝某國(guó)籍船只或不準(zhǔn)裝某國(guó)籍船只等等。
三、信用證的特點(diǎn)
(一)開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任
信用證支付方式是一種銀行信用
(二)信用證是一項(xiàng)自足文件
信用證一經(jīng)開(kāi)出，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種契約
(三)信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)
開(kāi)證銀行僅根據(jù)表面上嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)付款、承兌或議付，而對(duì)單據(jù)的完整性、真實(shí)性等概不負(fù)責(zé)，也不管賣(mài)方實(shí)際的履約情況。
四、信用證的種類(lèi)
(一)可撤銷(xiāo)信用證與不可撤銷(xiāo)信用證
可撤銷(xiāo)信用證(Revocable Credit)是指開(kāi)證行在開(kāi)出信用證后，不必征得受益人的同意可以隨時(shí)修改和撤銷(xiāo)的信用證。
不可撤銷(xiāo)信用證(1rrevocable Credit)是指未經(jīng)受益人及有關(guān)方同意，開(kāi)證行無(wú)權(quán)修改或取消，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。
如信用證無(wú)表明“不可撤銷(xiāo)”或“可撤銷(xiāo)”的字樣，應(yīng)視為不可撤銷(xiāo)信用證。
(二)保兌信用證和末加保兌的信用證
保兌是指開(kāi)證行要求另一家銀行對(duì)其所開(kāi)信用證加以保證兌付的行為。
保兌行通常是通知行，它同開(kāi)證行一樣，負(fù)第一性付款人的責(zé)任。
(三)即期信用證和遠(yuǎn)期信用證
即期信用證(Sight Credit)，指開(kāi)證行憑即期匯票和貨運(yùn)單據(jù)或信憑貨運(yùn)單據(jù)向受益人或議付行即期償付的信用證。
遠(yuǎn)期信用證(Usance Letter of Credit)，是指開(kāi)證行收到遠(yuǎn)期匯票或單據(jù)后在規(guī)定的一定期限內(nèi)付款的信用證。
遠(yuǎn)期信用證又可分為銀行承兌信用證和延期付款信用證兩種。
有時(shí)合同規(guī)定即期信用證付款，但是信用證卻要求受益人開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，并列明由指定銀行負(fù)責(zé)承兌與貼現(xiàn)，有關(guān)費(fèi)用和一切利息由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。這種信用證對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，可以即期收款，但卻要承擔(dān)等同于遠(yuǎn)期信用證被迫索的風(fēng)險(xiǎn)。這即是所謂的 “假遠(yuǎn)期信用證”(Usauce Credit Payable at sight)或 “買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證”(Buyer's Usance L／C)。
(四)議付信用證和付款信用證
議付信用證是指受益人先向另一家銀行交單議付，然后再由議付行向開(kāi)證行索償貨款的信用證。議付信用又可分為限制議付和自由議付兩種。
付款信用證是指受益人只能直接向開(kāi)證行或其指定的付款行交單索款的信用證，也稱(chēng)直接信用證。
(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證
可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)，指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱(chēng)“轉(zhuǎn)讓銀行”)將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第二受益人使用的信用證。
不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable Credit)，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。
凡信用證上未注明“可轉(zhuǎn)讓”者，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。
(六)循環(huán)信用證
循環(huán)信用證(Revolving Credit)，是指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。
(1)自動(dòng)式循環(huán)，即受益人按規(guī)定的時(shí)間支取信用證的金額后，信用證即自動(dòng)恢復(fù)到原金額使用。 I
(2)非自動(dòng)循環(huán)，受益人按規(guī)定時(shí)間支取信用證一定金額后， 必須等待開(kāi)證行的通知到達(dá)后，才能使信用證恢復(fù)到原金額使用。
(3)半自動(dòng)循環(huán)，即受益人每次裝貨交單議付后，在若干天內(nèi)如開(kāi)證行未提出中止循環(huán)的通知，信用證即自動(dòng)恢復(fù)至原金額使用。
(七)對(duì)開(kāi)信用證
對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal Credit)。指兩張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人互以對(duì)方為受益人而開(kāi)立的信用證。
(八)對(duì)背信用證
對(duì)背信用證(Back to Back Credit)，又稱(chēng)轉(zhuǎn)開(kāi)信用證。是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)一張內(nèi)容相似的新信用證。
(九)預(yù)支信用證
預(yù)支依用證(Anticipatory L／C)，是指開(kāi)證人授權(quán)代付行(通常是通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開(kāi)證行保證償還并承擔(dān)利息。
(十)備用信用證
備用信用證(Standby Letter of Credit)又稱(chēng)擔(dān)保信用證。是指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的請(qǐng)求對(duì)受益人開(kāi)立的承諾承擔(dān)某義務(wù)的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未履行其義務(wù)時(shí)由其付款。
五、國(guó)際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》
跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits簡(jiǎn)稱(chēng)UCP)，是由國(guó)際商會(huì)于1933年制定的。后經(jīng)1951年、1962年、1974年、1983年和1993年五次修改，現(xiàn)行的版本力1993年修改并于1994年1月1日生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物)。這個(gè)慣例已為世界上絕大多數(shù)國(guó)家的銀行所采用，成為公認(rèn)的最重要的國(guó)際貿(mào)易慣例之一。