2010年注冊(cè)會(huì)計(jì)師沖刺模擬試題之《經(jīng)濟(jì)法》(19)
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1
[答案] D
[解析] 本題考核訴訟時(shí)效期間的起算。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時(shí)效期間從最后一期履行期限屆滿(mǎn)之日起計(jì)算。本題中，最后一期履行期為2008年7月10日，則訴訟時(shí)效期間應(yīng)當(dāng)從此日開(kāi)始計(jì)算。參見(jiàn)教材P28
2
[答案] A
[解析] 本題考核附條件的法律行為。本題雖然有“1年”的時(shí)間約定，但本題不是附期限的法律行為。因?yàn)楦狡谙薜姆尚袨榈钠谙奘潜厝坏絹?lái)的事實(shí)，這與附條件的法律行為所附的條件不同。該職員是否能在該公司工作滿(mǎn)一年，是不確定的，不屬于必然到來(lái)的事實(shí)。參見(jiàn)教材P21
3
[答案] A
[解析] 本題考核合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)對(duì)合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)以及對(duì)外代表合伙企業(yè)權(quán)利的限制，不得對(duì)抗不知情的善意第三人。所以合同有效，乙的行為給合伙企業(yè)造成損害的應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，注意合伙企業(yè)與第三人的合同關(guān)系同乙對(duì)合伙企業(yè)的賠償關(guān)系是兩個(gè)法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)分別處理，不可混淆。參見(jiàn)教材P53
4
[答案] D
[解析] 本題考核點(diǎn)是當(dāng)然退伙。合伙人有下列情形之一的，當(dāng)然退伙：作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡;個(gè)人喪失償債能力;作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉撤銷(xiāo)，或者被宣告破產(chǎn);法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格;合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。D選項(xiàng)是除名的情形。參見(jiàn)教材P57
5
[答案] C
[解析] 本題考核有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶撕髠鶆?wù)責(zé)任承擔(dān)的規(guī)定。有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说模瑢?duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说模瑢?duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。參見(jiàn)教材P63
6
[答案] B
[解析] 本題考核外商投資企業(yè)合并與分立，根據(jù)規(guī)定，非上市的股份有限公司與有限責(zé)任公司合并后可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司。因此，B選項(xiàng)不正確。參見(jiàn)教材P86
7
[答案] A
[解析] 本題考核外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的出資期限。根據(jù)規(guī)定，外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者出資比例低于25%的，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清。參見(jiàn)教材P76
8
[答案] B
[解析] 本題考核中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)投資總額與注冊(cè)資本的比例。根據(jù)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法的規(guī)定，合營(yíng)企業(yè)的投資總額在300萬(wàn)美元以下(含300萬(wàn)美元)的，其注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的7/10。 參見(jiàn)教材P92
9
[答案] C
[解析] 本題考核點(diǎn)是公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格。舉止怪異不是法定的任職資格的障礙，趙某可以被選為董事;錢(qián)某顯然和公司的破產(chǎn)無(wú)關(guān)，所以可以任職;孫某由于經(jīng)濟(jì)類(lèi)犯罪，且刑滿(mǎn)釋放未滿(mǎn)3年，因此有任職資格障礙;受過(guò)刺激與不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人不是一回事，李某可以任職。參見(jiàn)教材P136
10
[答案] B
[解析] 本題考核一人有限責(zé)任公司的概念。根據(jù)規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為10萬(wàn)元，股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納出資額，不允許分期繳付出資。參見(jiàn)教材P137
11
[答案] A
[解析] 本題考核股份有限公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的情形。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)
(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)(本題該公司由于甲董事辭去董事職務(wù)而少于5人)
(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)(本題該公司累計(jì)未彌補(bǔ)的虧損未達(dá)到股本總額的1/3)
(3)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司股份10%以上的股東請(qǐng)求時(shí)(本題僅為持有公司股份8%的股東請(qǐng)求)
(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)
(5)監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。因此本題的正確答案為A。參見(jiàn)教材P142
12
[答案] D
[解析] 本題考核點(diǎn)是公司合并、分立的債務(wù)清償。公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書(shū)面協(xié)議另有約定的除外。參見(jiàn)教材P158
13
[答案] A
[解析] 本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件
(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元
(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)B是錯(cuò)誤的
(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載，因此選項(xiàng)C是錯(cuò)誤的。 參見(jiàn)教材P183
14
[答案] A
[解析] 本題考核上市公司收購(gòu)的規(guī)定。(1)收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
(2)在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所批準(zhǔn)并公告可以變更收購(gòu)要約
(3)收購(gòu)期限屆滿(mǎn)，只有當(dāng)被收購(gòu)公司股權(quán)分布不符合上市條件的而被終止上市交易時(shí)，其余仍持有被收購(gòu)公司股票的股東，才有權(quán)向收購(gòu)人以收購(gòu)要約的同等條件出售其股票，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)收購(gòu)。參見(jiàn)教材P219
15
[答案] C
[解析] 本題考核不得收購(gòu)上市公司的情形。不得收購(gòu)上市公司的情形包括
(1)收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)
(2)收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為
(3)收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為
(4)收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第l47條規(guī)定情形
(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。本題選項(xiàng)C因?yàn)镈上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為而不得收購(gòu)上市公司。參見(jiàn)教材P208
16
[答案] D
[解析] 本題考核點(diǎn)是和解協(xié)議的效力。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，和解協(xié)議無(wú)強(qiáng)制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人不能請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，只能請(qǐng)求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。參見(jiàn)教材P276
17
[答案] C
[解析] 本題考核債權(quán)申報(bào)的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，未到期的債權(quán)，在“破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)”視為到期。參見(jiàn)教材P263
18
[答案] B
[解析] 本題考核破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的特別規(guī)定。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，債權(quán)人先向債務(wù)人申報(bào)債權(quán)追償?shù)?，?duì)于其在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，債?quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，最遲應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個(gè)月內(nèi)提出。參見(jiàn)教材P264
19
[答案] D
[解析] 本題考核國(guó)家出資企業(yè)管理者的選擇。履行出資人職責(zé)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司，任免其董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事。參見(jiàn)教材P287
20
[答案] C
[解析] 本題考核產(chǎn)權(quán)糾紛的解決方式。根據(jù)規(guī)定，國(guó)有單位之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不成的,應(yīng)向同級(jí)或者共同上一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)解和裁定。必要時(shí)報(bào)有權(quán)管轄的人民政府裁定,但最終裁定權(quán)由國(guó)務(wù)院行使。參見(jiàn)教材P304
21
[答案] B
[解析] 本題考核國(guó)有資產(chǎn)的界定。(1)國(guó)有企業(yè)為安置企業(yè)下崗人員投入集體企業(yè)的資產(chǎn)，明確是無(wú)償轉(zhuǎn)讓?zhuān)洚a(chǎn)權(quán)歸集體企業(yè)所有，不應(yīng)界定為國(guó)有資產(chǎn)
(2)國(guó)有獨(dú)資公司投資創(chuàng)辦的以集體企業(yè)名義注冊(cè)登記的企業(yè)，應(yīng)界定為國(guó)有資產(chǎn)
(3)集體企業(yè)使用銀行貸款形成的資產(chǎn)，國(guó)有單位只提供擔(dān)保的，不應(yīng)界定為國(guó)有資產(chǎn)
(4)集體企業(yè)有償占用的土地使用權(quán)，在改組為股份制企業(yè)時(shí)土地使用權(quán)折價(jià)形成的資產(chǎn)歸集體企業(yè)所有，也不界定為國(guó)有資產(chǎn)。參見(jiàn)教材P301
22
[答案] C
[解析] 本題考核動(dòng)產(chǎn)的物權(quán)交付。本題所敘述的情況屬于占有改定的交付方式，根據(jù)規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)轉(zhuǎn)移自該約定生效時(shí)發(fā)生效力。參見(jiàn)教材P338
23
[答案] A
[解析] 本題考核不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的變動(dòng)。根據(jù)規(guī)定，因繼承或者受遺贈(zèng)取得物權(quán)的，自繼承或者受遺贈(zèng)開(kāi)始時(shí)發(fā)生效力。這是屬于物權(quán)變動(dòng)的特殊情況，不進(jìn)行登記的，該物權(quán)變動(dòng)也生效。參見(jiàn)教材P336
24
[答案] D
[解析] 本題考核抵押權(quán)的效力。根據(jù)規(guī)定，抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。本題抵押權(quán)設(shè)定在先，出租在后，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同對(duì)受讓人不具有約束力。參見(jiàn)教材P354
25
[答案] B
[解析] 本題考核合同履行的規(guī)則。價(jià)款或者報(bào)酬不明確的，按照訂立合同時(shí)履行地的市場(chǎng)價(jià)格履行。參見(jiàn)教材P369
26
[答案] C
[解析] 本題考核點(diǎn)是定金合同的規(guī)定。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，定金合同從實(shí)際交付定金之日起生效。參見(jiàn)教材P380
27
[答案] B
[解析] 本題考核買(mǎi)賣(mài)合同中標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，因買(mǎi)受人的原因致使標(biāo)的物不能按照約定的期限交付的，買(mǎi)受人應(yīng)當(dāng)自違反約定之日起承擔(dān)標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)。參見(jiàn)教材P390
28
[答案] B
[解析] 本題考核點(diǎn)是保證責(zé)任。未經(jīng)保證人同意的主合同變更，加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對(duì)加重的部分(增加的50萬(wàn)元)不承擔(dān)保證責(zé)任。參見(jiàn)教材P377
29
[答案] B
[解析] 本題考核點(diǎn)是借款的利息。在借款合同中，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)按實(shí)際借款數(shù)額償還借款并計(jì)算利息。參見(jiàn)教材P394
30
[答案] C
[解析] 本題考核點(diǎn)是人民幣匯率管理。每日銀行間外匯市場(chǎng)美元對(duì)人民幣的交易價(jià)仍在人民銀行公布的美元中間價(jià)上下3‰的幅度內(nèi)浮動(dòng)，非美元對(duì)人民幣的交易價(jià)在人民銀行公布的該貨幣交易中間價(jià)上下一定幅度內(nèi)浮動(dòng)。參見(jiàn)教材P431
二、多項(xiàng)選擇題
1
[答案] AB
[解析] 本題考核有限合伙人的特殊規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限合伙人不得以勞務(wù)出資;有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。參見(jiàn)教材P60
2
[答案] AB
[解析] 本題考核股東訴訟的資格。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司的董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，可以進(jìn)行股東代表訴訟。參見(jiàn)教材P149
3
[答案] BD
[解析] 本題考核上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司一年內(nèi)對(duì)外擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額的“30%”的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)，因此選項(xiàng)A是錯(cuò)誤的;上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)主要負(fù)責(zé)股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜，因此選項(xiàng)C是錯(cuò)誤的。參見(jiàn)教材P145
4
[答案] ABCD
[解析] 本題考核上市公司獨(dú)立董事的產(chǎn)生。根據(jù)規(guī)定，獨(dú)立董事由上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名，經(jīng)公司股東大會(huì)選舉決定。參見(jiàn)教材P146
5
[答案] AB
[解析] 本題考核公積金的規(guī)定。(1)盈余公積金可用于彌補(bǔ)公司的虧損，但資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損
(2)法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于“轉(zhuǎn)增前”公司注冊(cè)資本的25%。參見(jiàn)教材P156
6
[答案] AD
[解析] 本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為;最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形，不得增發(fā)股票。故選項(xiàng)
B.C并不違反增發(fā)股票的條件。參見(jiàn)教材P177
7
[答案] CD
[解析] 本題考核點(diǎn)是證券交易的規(guī)則。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。參見(jiàn)教材P182
8
[答案] ACD
[解析] 本題考核內(nèi)幕信息的確定。公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%，屬于公司的重大事件。參見(jiàn)教材P205
9
[答案] ABCD
[解析] 本題考核不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的人員。根據(jù)規(guī)定，有《公司法》第147條規(guī)定的情形或者下列情形之一的，不得擔(dān)任證券交易所的負(fù)責(zé)人
(1)因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理，自被解除職務(wù)之日起未逾5年
(2)因違法行為或者違紀(jì)行為被撤銷(xiāo)資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或者法定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)人員，自被撤銷(xiāo)資格之日起未逾5年。以上C和D屬于《公司法》第147條的規(guī)定。參見(jiàn)教材P220
10
[答案] ACD
[解析] 本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)案件債權(quán)申報(bào)。連帶債權(quán)人可以由其中一人代表全體連帶債權(quán)人申報(bào)債權(quán)，也可以共同申報(bào)債權(quán)。參見(jiàn)教材P263
11
[答案] ACD
[解析] 本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)。債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)的，先行清償破產(chǎn)費(fèi)用。參見(jiàn)教材P262
12
[答案] BCD
[解析] 本題考核附生效條件的債權(quán)的處理。根據(jù)規(guī)定，對(duì)于附生效條件或者解除條件的債權(quán)，管理人應(yīng)當(dāng)將其分配額提存。管理人依照前款規(guī)定提存的分配額，在最后分配公告日，生效條件未成就或者解除條件成就的，應(yīng)當(dāng)分配給其他債權(quán)人;在最后分配公告日，生效條件成就或者解除條件未成就的，應(yīng)當(dāng)交付給債權(quán)人。參見(jiàn)教材P281
13
[答案] ABC
[解析] 本題考核應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的情形。以國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))劃轉(zhuǎn)、置換和轉(zhuǎn)讓的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。參見(jiàn)教材P306
14
[答案] BCD
[解析] 本題考核企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的要求。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)審計(jì)認(rèn)定管理層對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有“直接責(zé)任”的，不得受讓標(biāo)的企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)。參見(jiàn)教材P320
15
[答案] AB
[解析] 本題考核承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的相關(guān)規(guī)定。林地的承包期為30年至70年，因此A選項(xiàng)錯(cuò)誤。根據(jù)規(guī)定，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)自土地承包權(quán)合同生效時(shí)設(shè)立。本題中，2007年5月10日，張某與村委會(huì)簽訂承包經(jīng)營(yíng)合同時(shí)承包經(jīng)營(yíng)權(quán)就已經(jīng)設(shè)立，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。參見(jiàn)教材P348
16
[答案] AB
[解析] 本題考核抵押權(quán)的設(shè)立。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，航空器、交通運(yùn)輸工具設(shè)定抵押，抵押權(quán)自抵押合同簽訂之日起設(shè)立。參見(jiàn)教材P353
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項(xiàng)A屬于無(wú)效合同;選項(xiàng)B屬于表見(jiàn)代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同，(2)行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無(wú)處分權(quán)人處分他人財(cái)產(chǎn)而訂立的合同。 參見(jiàn)教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無(wú)效情形。以上的描述都是正確的。參見(jiàn)教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時(shí)的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長(zhǎng)為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時(shí)，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。參見(jiàn)教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見(jiàn)票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無(wú)需承兌。因此選項(xiàng)A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見(jiàn)教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見(jiàn)教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。參見(jiàn)教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專(zhuān)利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專(zhuān)利權(quán)終止
(1)專(zhuān)利權(quán)的期限屆滿(mǎn)
(2)沒(méi)有按照規(guī)定繳納年費(fèi)的
(3)專(zhuān)利權(quán)人以書(shū)面聲明放棄其專(zhuān)利的
(4)專(zhuān)利權(quán)人死亡，無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人的。參見(jiàn)教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是對(duì)使用注冊(cè)商標(biāo)的管理。注冊(cè)商標(biāo)有效期滿(mǎn)，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿(mǎn)前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè);在此期間未能提出申請(qǐng)的，可以給予6個(gè)月的寬展期。 參見(jiàn)教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場(chǎng)支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位的情形包括：兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到2/3的;三個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到3/4的。其中有的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位。參見(jiàn)教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類(lèi)型。參見(jiàn)教材P582
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項(xiàng)A屬于無(wú)效合同;選項(xiàng)B屬于表見(jiàn)代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同，(2)行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無(wú)處分權(quán)人處分他人財(cái)產(chǎn)而訂立的合同。 參見(jiàn)教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無(wú)效情形。以上的描述都是正確的。參見(jiàn)教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時(shí)的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長(zhǎng)為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時(shí)，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。參見(jiàn)教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見(jiàn)票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無(wú)需承兌。因此選項(xiàng)A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見(jiàn)教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見(jiàn)教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。參見(jiàn)教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專(zhuān)利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專(zhuān)利權(quán)終止
(1)專(zhuān)利權(quán)的期限屆滿(mǎn)
(2)沒(méi)有按照規(guī)定繳納年費(fèi)的
(3)專(zhuān)利權(quán)人以書(shū)面聲明放棄其專(zhuān)利的
(4)專(zhuān)利權(quán)人死亡，無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人的。參見(jiàn)教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是對(duì)使用注冊(cè)商標(biāo)的管理。注冊(cè)商標(biāo)有效期滿(mǎn)，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿(mǎn)前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè);在此期間未能提出申請(qǐng)的，可以給予6個(gè)月的寬展期。 參見(jiàn)教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場(chǎng)支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位的情形包括：兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到2/3的;三個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到3/4的。其中有的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位。參見(jiàn)教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類(lèi)型。參見(jiàn)教材P582
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項(xiàng)A屬于無(wú)效合同;選項(xiàng)B屬于表見(jiàn)代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同，(2)行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無(wú)處分權(quán)人處分他人財(cái)產(chǎn)而訂立的合同。 參見(jiàn)教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無(wú)效情形。以上的描述都是正確的。參見(jiàn)教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時(shí)的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長(zhǎng)為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時(shí)，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。參見(jiàn)教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見(jiàn)票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無(wú)需承兌。因此選項(xiàng)A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見(jiàn)教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見(jiàn)教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。參見(jiàn)教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專(zhuān)利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專(zhuān)利權(quán)終止
(1)專(zhuān)利權(quán)的期限屆滿(mǎn)
(2)沒(méi)有按照規(guī)定繳納年費(fèi)的
(3)專(zhuān)利權(quán)人以書(shū)面聲明放棄其專(zhuān)利的
(4)專(zhuān)利權(quán)人死亡，無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人的。參見(jiàn)教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是對(duì)使用注冊(cè)商標(biāo)的管理。注冊(cè)商標(biāo)有效期滿(mǎn)，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿(mǎn)前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè);在此期間未能提出申請(qǐng)的，可以給予6個(gè)月的寬展期。 參見(jiàn)教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場(chǎng)支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位的情形包括：兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到2/3的;三個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到3/4的。其中有的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位。參見(jiàn)教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類(lèi)型。參見(jiàn)教材P582
三、綜合題
1
[答案] (1)①此筆結(jié)算達(dá)到了異地托收承付結(jié)算要求的結(jié)算金額起點(diǎn)。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，異地托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元。參見(jiàn)教材P440
②合同約定驗(yàn)貨期30天合法。根據(jù)規(guī)定，收付雙方在合同中明確規(guī)定驗(yàn)貨期，并在托收憑證上注明的，從其規(guī)定。參見(jiàn)教材P442
(2)乙方設(shè)定的抵押權(quán)未生效。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，以建筑物提供抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立，本題中，乙方以房屋提供抵押，并未辦理抵押登記，因此抵押權(quán)并未設(shè)立。參見(jiàn)教材P353
(3)乙方拒絕付款的理由正當(dāng)充分。根據(jù)規(guī)定，付款人在承付期內(nèi)，有正當(dāng)理由，可向銀行提出拒絕付款。未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或逾期交貨，均屬于正當(dāng)拒付。參見(jiàn)教材P443
(4)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人合法。根據(jù)規(guī)定，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，有權(quán)任免國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級(jí)管理人員。參見(jiàn)教材P287
(5)乙方以公司合并拒付貨款的理由不成立。根據(jù)《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同后合并的，由合并后的法人或者其他組織行使合同權(quán)利，履行合同義務(wù)。因此，合并前乙方的義務(wù)應(yīng)由合并后的企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)。參見(jiàn)教材P382
(6)乙方自主決定與A外資企業(yè)合并不合法。乙企業(yè)是國(guó)有獨(dú)資公司，根據(jù)規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立、增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券、分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。參見(jiàn)教材P290
(7)甲企業(yè)管理*2009年決定利潤(rùn)分配的方案不合法。根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的合并、分立、增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券、分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定;其中，國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定確定的重要國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，以及上述重大事項(xiàng)的，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在作出決定前，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。本題中，甲企業(yè)集體討論決定利潤(rùn)分配是不符合規(guī)定的，必須先報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)后再由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。參見(jiàn)教材P290
(8)甲企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論并決定了職工安置方案的做法不合法。根據(jù)規(guī)定，國(guó)有企業(yè)實(shí)施改制前，原企業(yè)應(yīng)當(dāng)與投資者就職工安置費(fèi)用、勞動(dòng)關(guān)系接續(xù)等問(wèn)題明確相關(guān)責(zé)任，并制訂職工安置方案，職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)，企業(yè)方可實(shí)施改制。本題中，甲企業(yè)的職工安置方案僅僅經(jīng)過(guò)企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，而且沒(méi)有經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)審議，是不合法的。參見(jiàn)教材P290
(9)①甲公司董事會(huì)的組成不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有職工代表，并經(jīng)公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。本題中，甲公司董事會(huì)成員全部由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出的人員擔(dān)任，沒(méi)有經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)選舉職工董事，是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P138
②甲公司董事長(zhǎng)選派符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。參見(jiàn)教材P138
(10)張某兼職的行為不合法。根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定，未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國(guó)有獨(dú)資公司的董事、高級(jí)管理人員不得在其他企業(yè)兼職。因此本題中，作為國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)的張某盡管沒(méi)有從事同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的營(yíng)業(yè)，但依然是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P288
2
[答案] (1)甲公司發(fā)行公司債券的計(jì)劃不合法。
①計(jì)劃發(fā)行的公司債券的數(shù)額不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)公司最近一期末凈資產(chǎn)總額的40%。本題中公司債券余額應(yīng)為4800萬(wàn)元(12000×40%)，2005年5月發(fā)行的3年期的公司債券1200萬(wàn)元未到期。因此甲公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)3600萬(wàn)元(4800-1200=3600)。
②公司債券面值不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司債券每張面值100元。本題中甲公司債券每張面值擬定50元不合法。
③分期發(fā)行的公司債券的數(shù)量不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，甲公司第一期發(fā)行數(shù)量為1000萬(wàn)元，未達(dá)到發(fā)行數(shù)量的50%。
參見(jiàn)教材P185。
(2)甲公司董事會(huì)通過(guò)的變更總經(jīng)理且暫時(shí)不予公告的決議不合法。首先，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。在本題中，只有5名董事表決通過(guò)，低于董事會(huì)全體董事(11人)的半數(shù)。其次，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。
參見(jiàn)教材P144、P199。
(3)甲公司董事會(huì)通過(guò)的吸收合并丁公司的決議不合法。
首先，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司合并應(yīng)由股東大會(huì)作出決議。
其次，在董事會(huì)通過(guò)的決議中的4項(xiàng)要點(diǎn)均不合法：
①根據(jù)規(guī)定，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告;
②根據(jù)規(guī)定，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自公告之日起45日后申請(qǐng)登記;
③根據(jù)規(guī)定，公司因合并而收購(gòu)本公司股份后，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo);
④根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。參見(jiàn)教材P157、P151。
(4)董事會(huì)審批的與乙公司的交易事項(xiàng)不合法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上市公司董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。本題中，涉及乙公司事項(xiàng)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有8名(除董事
A.董事
B.董事C外)，出席本次董事會(huì)會(huì)議的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有4名，未達(dá)到過(guò)半數(shù)的要求，且只有3名無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事同意決議，所以該決議不能夠通過(guò)。參見(jiàn)教材P146。
3
[答案] (1)①趙某賣(mài)出所持公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，公司2006年6月上市，董事趙某于2007年5月轉(zhuǎn)讓股份的行為是不符合規(guī)定的。
②錢(qián)某賣(mài)出所持公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%.本題中，董事錢(qián)某轉(zhuǎn)讓的股份未超過(guò)其持有股份總數(shù)的25%，因此符合規(guī)定。
③孫某賣(mài)出所持公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。本題中，孫某2007年7月離職，因此2008年3月轉(zhuǎn)讓其持有股份的行為是符合規(guī)定的。
參見(jiàn)教材P151
(2)李某買(mǎi)賣(mài)公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。本題中，監(jiān)事李某2007年4月9日買(mǎi)入股票，2007年9月10日賣(mài)出股票的行為是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P182
(3)周某買(mǎi)入公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。本題中，2007年5月12日公司發(fā)布了年度報(bào)告，周某在同年5月20日買(mǎi)入股票的行為是合法的。參見(jiàn)教材P182
(4)①公司收購(gòu)用于獎(jiǎng)勵(lì)職工的本公司股票符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，收購(gòu)的本公司股份，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%.本題中，收購(gòu)數(shù)量為本公司已發(fā)行股份總額的3%，未超過(guò)5%。
②公司從資本公積金中出資收購(gòu)用于獎(jiǎng)勵(lì)職工的本公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司稅后利潤(rùn)中支出。
③公司預(yù)留300萬(wàn)股股票擬在2008年10月轉(zhuǎn)讓其他職工的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。本題中，轉(zhuǎn)讓的期限超過(guò)了1年，因此是不符合規(guī)定的。
參見(jiàn)教材P152
(5)公司與外國(guó)戰(zhàn)略投資者簽訂的意向協(xié)議約定的內(nèi)容有以下不符合法律規(guī)定之處：
①首次投資完成后取得的股份比例不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的除外。本題中，外國(guó)戰(zhàn)略投資者首次投資完成后取得的股份比例為8%，低于10%的法定要求。
②戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股份的時(shí)間限制不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，外國(guó)戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，雙方約定為2年，低于3年的法定要求。參見(jiàn)教材P82
4
[答案] (1)東方公司的凈資產(chǎn)收益率符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。東方公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度以扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤(rùn)低者作為計(jì)算依據(jù)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.83%，符合規(guī)定條件。參見(jiàn)教材P188。
The rate of return on net assets for Co. Dongfang meets the requirements to issue convertible corporate bonds. As per the regulations, when listed company is to issue convertible corporate bonds, the weighted average rate of return on net assets is not below 6% and the lower of net profit after or before deducted extraordinary profit and low is used to calculate the said rate. The public issuance of convertible corporate bonds as made by a listed company may not only meet the requirements as provided for in paragraph 1 herein but also meet the requirements of the present Law on public offer of stocks,
(2)①東方公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年，東方公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為4年，是符合規(guī)定的。
The terms of convertible corporate bonds stipulated by Board of Directors of Company Dongfang complies with the relevant regulations. As per regulations, the shortest term of convertible corporate bonds is one year, the longest term is six years. The term of convertible corporate bonds to be issued by Company Dongfang is four years and complies with the regulations
②東方公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股票的期限符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。東方公司擬訂的轉(zhuǎn)換為公司股票的期限為9個(gè)月，是符合規(guī)定的。
參見(jiàn)教材P188。
The terms of convertible corporate bonds stipulated by Board of Directors of Company Dongfang complies with the relevant regulations. As per regulations, the convertible corporate bonds can be converted into shares after six months from the end of issuing such bonds
(3)①東方公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。東方公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)，是不符合規(guī)定的。
The price of convertible corporation bonds stipulated by the Board of Directors of Company Dongfang does not comply with the relevant regulations. As per relevant regulations, the convertible price cannot be lower than the average price of 20 business days and the last business day before the prospectus announcing day. The price of convertible corporation bonds to be issued by Company Dongfang is lower than the average price of 20 business days and the last business day before the prospectus announcing day and this is not in line with the regulations
②東方公司董事會(huì)擬訂對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的說(shuō)明不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。而東方公司對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的說(shuō)明，是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P189。
Dongfang for the price of convertible corporation bonds not to be adjusted does not comply with the relevant regulations. As per the regulations, after issuing convertible corporation bonds, if the share capital has changed because of the right issue, new issue, bonus issue, dividend, split or any other reasons, the price should be adjusted accordingly. In this case it is not in line with the regulations for Company Dongfang not to adjust the said price accordingly
(4)北方鋼鐵股份有限公司為東方公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保是不符合規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。北方鋼鐵股份有限公司為上市公司，其為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保是不符合規(guī)定的。
參見(jiàn)教材P188。
It is not in line with the regulations that the North Steel Corporation provided guarantee for the Company Dongfang to issue the convertible corporation bonds. As per the regulations, the listed companies (except listed commercial banks) cannot act as guarantor for the issuance of convertible corporation bonds. North Steel Corporation, as list company, cannot provide guarantee for the issuance of convertible corporation bonds, otherwise, it is not in line with the relevant regulations. (ref to p188 of textbook)
(5)承銷(xiāo)商采取的具體包銷(xiāo)方法有不當(dāng)之處。根據(jù)規(guī)定，作為承銷(xiāo)商的證券公司在包銷(xiāo)期內(nèi)，對(duì)所包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先出售給認(rèn)購(gòu)人，不得為本公司事先預(yù)留購(gòu)入并留存所包銷(xiāo)的證券。參見(jiàn)教材P176。
It is improper. A securities company shall, within the term of sale by proxy or exclusive sale, guarantee the priority of the relevant subscribers in purchasing securities under sale by proxy or exclusive sale. A securities company may not reserve in advance any securities under sale by proxy thereby or purchase in advance and sustain any securities under exclusive sale thereby
5
[答案] (1)甲、乙雙方約定的定金數(shù)額不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的20%，超過(guò)部分無(wú)效。此處的合同標(biāo)的額為600萬(wàn)元，約定的定金數(shù)額超過(guò)了合同標(biāo)的額的20%，因此是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P380。
(2)甲乙雙方約定由某建筑公司向甲交付貨物符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人可以在合同中約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)。此時(shí)由建筑公司履行就屬于由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)，這是符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P369。
(3)建筑公司沒(méi)有按期交貨，甲公司可以要求乙公司承擔(dān)違約責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)的，第三人不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任。參見(jiàn)教材P386。
(4)影響票據(jù)效力的記載事項(xiàng)是絕對(duì)記載事項(xiàng)。匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)包括：匯票字樣;無(wú)條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱(chēng);收款人名稱(chēng);出票日期;出票人簽章。上述絕對(duì)記載事項(xiàng)缺一則該匯票無(wú)效。出票地和付款地屬于相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，記載與否不影響票據(jù)的效力，因此，甲拒絕付款的理由不成立。參見(jiàn)教材P499。
(5)承兌人拒絕付款理由不成立。因?yàn)樵撈睋?jù)屬于出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在該票據(jù)到期日起10日內(nèi)提示付款，丁提示付款的時(shí)間符合規(guī)定，因此承兌人拒絕付款理由不成立。參見(jiàn)教材P511。
(6)承兌的效力在于確定匯票付款人的付款責(zé)任。承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件支付匯票上的金額。參見(jiàn)教材P506。
(7)丁要求丙、乙、A代為付款，屬于行使票據(jù)追索權(quán)。參見(jiàn)教材P512。
(8)丙的拒絕付款理由不成立，丙屬于丁的前手，且背書(shū)日期屬于相對(duì)記載事項(xiàng)，記載與否，不影響背書(shū)連續(xù)的效力，因此丙應(yīng)對(duì)票據(jù)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。參見(jiàn)教材P502。
(9)乙的理由不成立，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。因此，乙所說(shuō)的按照債務(wù)人的順序，應(yīng)先由丙付款的理由是不成立的。參見(jiàn)教材P515。
(10)A保證人向丁承擔(dān)保證責(zé)任后，有追索權(quán)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，保證人向持票人清償債務(wù)后，取得票據(jù)而成為持票人，享有票據(jù)的權(quán)利，有權(quán)對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán)。因此，A保證人履行了票據(jù)保證責(zé)任后，可以向出票人甲公司行使追索權(quán)。參見(jiàn)教材P510
6
[答案] (1)
A.B兩個(gè)企業(yè)簽訂的買(mǎi)賣(mài)合同有效。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，法人的法定代表人超越權(quán)限訂立的合同(包括擔(dān)保合同)，除相對(duì)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效，合同成立有效。在本案中，B企業(yè)并不知道A企業(yè)的法定代表人張某超越了內(nèi)部權(quán)限，因此張某的代表行為有效，買(mǎi)賣(mài)合同成立有效。參見(jiàn)教材P375。
(2)A企業(yè)有權(quán)在6月5日行使不安抗辯權(quán)，中止履行合同。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對(duì)方經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化的，可以中止履行，要求對(duì)方提供擔(dān)保。參見(jiàn)教材P370。
(3)
A.B兩個(gè)企業(yè)簽訂的抵押合同有效，但雙方在抵押合同中“如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有”的約定無(wú)效。根據(jù)規(guī)定，抵押人和抵押權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)抵押權(quán)人未受清償時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。但該約定內(nèi)容的無(wú)效不影響抵押合同其他部分內(nèi)容的效力。參見(jiàn)教材P352。
(4)A企業(yè)與C企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)甲簽訂的保證合同是有效的。根據(jù)規(guī)定，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。甲分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)取得總公司C的書(shū)面授權(quán)書(shū)，因此有權(quán)對(duì)外提供保證。參見(jiàn)教材P376。
(5)根據(jù)規(guī)定，保證人甲與債權(quán)人A未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起6個(gè)月。在本案中，主債務(wù)的履行期屆滿(mǎn)之日為7月10日，所以保證人C的保證期間為2007年7月11日～2008年1月11日。參見(jiàn)教材P377。
(6)B企業(yè)轉(zhuǎn)讓機(jī)床的行為是不符合《物權(quán)法》規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，在抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得價(jià)款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或提存。在本題中，B企業(yè)并沒(méi)有經(jīng)過(guò)A公司同意便轉(zhuǎn)讓機(jī)床，而且也未將轉(zhuǎn)讓價(jià)款提前清償債務(wù)或提存，因此B的轉(zhuǎn)讓行為不符合法律規(guī)定。參見(jiàn)教材P354。
(7)甲分支機(jī)構(gòu)拒絕履行保證責(zé)任的理由成立。根據(jù)規(guī)定，在合同約定的保證期間或者法律規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟、申請(qǐng)裁定的(適用于一般保證)，或者未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的(適用于連帶保證)，保證人免除保證責(zé)任。在本案中，甲分支機(jī)構(gòu)的保證期間為2007年7月11日～2008年1月11日。債權(quán)人A直到2008年6月1日才要求其承擔(dān)保證責(zé)任，已超出了保證期間，所以甲分支機(jī)構(gòu)的保證責(zé)任免除。參見(jiàn)教材P377。
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1
[答案] D
[解析] 本題考核訴訟時(shí)效期間的起算。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定同一債務(wù)分期履行的，訴訟時(shí)效期間從最后一期履行期限屆滿(mǎn)之日起計(jì)算。本題中，最后一期履行期為2008年7月10日，則訴訟時(shí)效期間應(yīng)當(dāng)從此日開(kāi)始計(jì)算。參見(jiàn)教材P28
2
[答案] A
[解析] 本題考核附條件的法律行為。本題雖然有“1年”的時(shí)間約定，但本題不是附期限的法律行為。因?yàn)楦狡谙薜姆尚袨榈钠谙奘潜厝坏絹?lái)的事實(shí)，這與附條件的法律行為所附的條件不同。該職員是否能在該公司工作滿(mǎn)一年，是不確定的，不屬于必然到來(lái)的事實(shí)。參見(jiàn)教材P21
3
[答案] A
[解析] 本題考核合伙企業(yè)的事務(wù)執(zhí)行。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，合伙企業(yè)對(duì)合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)以及對(duì)外代表合伙企業(yè)權(quán)利的限制，不得對(duì)抗不知情的善意第三人。所以合同有效，乙的行為給合伙企業(yè)造成損害的應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，注意合伙企業(yè)與第三人的合同關(guān)系同乙對(duì)合伙企業(yè)的賠償關(guān)系是兩個(gè)法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)分別處理，不可混淆。參見(jiàn)教材P53
4
[答案] D
[解析] 本題考核點(diǎn)是當(dāng)然退伙。合伙人有下列情形之一的，當(dāng)然退伙：作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡;個(gè)人喪失償債能力;作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉撤銷(xiāo)，或者被宣告破產(chǎn);法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格;合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。D選項(xiàng)是除名的情形。參見(jiàn)教材P57
5
[答案] C
[解析] 本題考核有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶撕髠鶆?wù)責(zé)任承擔(dān)的規(guī)定。有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说模瑢?duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说模瑢?duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。參見(jiàn)教材P63
6
[答案] B
[解析] 本題考核外商投資企業(yè)合并與分立，根據(jù)規(guī)定，非上市的股份有限公司與有限責(zé)任公司合并后可以是股份有限公司，也可以是有限責(zé)任公司。因此，B選項(xiàng)不正確。參見(jiàn)教材P86
7
[答案] A
[解析] 本題考核外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的出資期限。根據(jù)規(guī)定，外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國(guó)投資者出資比例低于25%的，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清。參見(jiàn)教材P76
8
[答案] B
[解析] 本題考核中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)投資總額與注冊(cè)資本的比例。根據(jù)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法的規(guī)定，合營(yíng)企業(yè)的投資總額在300萬(wàn)美元以下(含300萬(wàn)美元)的，其注冊(cè)資本至少應(yīng)占投資總額的7/10。 參見(jiàn)教材P92
9
[答案] C
[解析] 本題考核點(diǎn)是公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格。舉止怪異不是法定的任職資格的障礙，趙某可以被選為董事;錢(qián)某顯然和公司的破產(chǎn)無(wú)關(guān)，所以可以任職;孫某由于經(jīng)濟(jì)類(lèi)犯罪，且刑滿(mǎn)釋放未滿(mǎn)3年，因此有任職資格障礙;受過(guò)刺激與不能完全辨認(rèn)自己行為的精神病人不是一回事，李某可以任職。參見(jiàn)教材P136
10
[答案] B
[解析] 本題考核一人有限責(zé)任公司的概念。根據(jù)規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為10萬(wàn)元，股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納出資額，不允許分期繳付出資。參見(jiàn)教材P137
11
[答案] A
[解析] 本題考核股份有限公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的情形。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)
(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)(本題該公司由于甲董事辭去董事職務(wù)而少于5人)
(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)到股本總額的1/3時(shí)(本題該公司累計(jì)未彌補(bǔ)的虧損未達(dá)到股本總額的1/3)
(3)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司股份10%以上的股東請(qǐng)求時(shí)(本題僅為持有公司股份8%的股東請(qǐng)求)
(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)
(5)監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)。因此本題的正確答案為A。參見(jiàn)教材P142
12
[答案] D
[解析] 本題考核點(diǎn)是公司合并、分立的債務(wù)清償。公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書(shū)面協(xié)議另有約定的除外。參見(jiàn)教材P158
13
[答案] A
[解析] 本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件
(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行
(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元
(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上，因此選項(xiàng)B是錯(cuò)誤的
(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載，因此選項(xiàng)C是錯(cuò)誤的。 參見(jiàn)教材P183
14
[答案] A
[解析] 本題考核上市公司收購(gòu)的規(guī)定。(1)收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
(2)在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所批準(zhǔn)并公告可以變更收購(gòu)要約
(3)收購(gòu)期限屆滿(mǎn)，只有當(dāng)被收購(gòu)公司股權(quán)分布不符合上市條件的而被終止上市交易時(shí)，其余仍持有被收購(gòu)公司股票的股東，才有權(quán)向收購(gòu)人以收購(gòu)要約的同等條件出售其股票，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)收購(gòu)。參見(jiàn)教材P219
15
[答案] C
[解析] 本題考核不得收購(gòu)上市公司的情形。不得收購(gòu)上市公司的情形包括
(1)收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)
(2)收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為
(3)收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為
(4)收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第l47條規(guī)定情形
(5)法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。本題選項(xiàng)C因?yàn)镈上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為而不得收購(gòu)上市公司。參見(jiàn)教材P208
16
[答案] D
[解析] 本題考核點(diǎn)是和解協(xié)議的效力。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，和解協(xié)議無(wú)強(qiáng)制執(zhí)行的效力，如債務(wù)人不履行協(xié)議，債權(quán)人不能請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，只能請(qǐng)求人民法院終止和解協(xié)議的執(zhí)行，宣告其破產(chǎn)。參見(jiàn)教材P276
17
[答案] C
[解析] 本題考核債權(quán)申報(bào)的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，未到期的債權(quán)，在“破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)”視為到期。參見(jiàn)教材P263
18
[答案] B
[解析] 本題考核破產(chǎn)債權(quán)申報(bào)的特別規(guī)定。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，債權(quán)人先向債務(wù)人申報(bào)債權(quán)追償?shù)?，?duì)于其在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，債?quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，最遲應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個(gè)月內(nèi)提出。參見(jiàn)教材P264
19
[答案] D
[解析] 本題考核國(guó)家出資企業(yè)管理者的選擇。履行出資人職責(zé)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有獨(dú)資公司，任免其董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事會(huì)主席和監(jiān)事。參見(jiàn)教材P287
20
[答案] C
[解析] 本題考核產(chǎn)權(quán)糾紛的解決方式。根據(jù)規(guī)定，國(guó)有單位之間發(fā)生產(chǎn)權(quán)糾紛的，由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不成的,應(yīng)向同級(jí)或者共同上一級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)解和裁定。必要時(shí)報(bào)有權(quán)管轄的人民政府裁定,但最終裁定權(quán)由國(guó)務(wù)院行使。參見(jiàn)教材P304
21
[答案] B
[解析] 本題考核國(guó)有資產(chǎn)的界定。(1)國(guó)有企業(yè)為安置企業(yè)下崗人員投入集體企業(yè)的資產(chǎn)，明確是無(wú)償轉(zhuǎn)讓?zhuān)洚a(chǎn)權(quán)歸集體企業(yè)所有，不應(yīng)界定為國(guó)有資產(chǎn)
(2)國(guó)有獨(dú)資公司投資創(chuàng)辦的以集體企業(yè)名義注冊(cè)登記的企業(yè)，應(yīng)界定為國(guó)有資產(chǎn)
(3)集體企業(yè)使用銀行貸款形成的資產(chǎn)，國(guó)有單位只提供擔(dān)保的，不應(yīng)界定為國(guó)有資產(chǎn)
(4)集體企業(yè)有償占用的土地使用權(quán)，在改組為股份制企業(yè)時(shí)土地使用權(quán)折價(jià)形成的資產(chǎn)歸集體企業(yè)所有，也不界定為國(guó)有資產(chǎn)。參見(jiàn)教材P301
22
[答案] C
[解析] 本題考核動(dòng)產(chǎn)的物權(quán)交付。本題所敘述的情況屬于占有改定的交付方式，根據(jù)規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)轉(zhuǎn)移自該約定生效時(shí)發(fā)生效力。參見(jiàn)教材P338
23
[答案] A
[解析] 本題考核不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的變動(dòng)。根據(jù)規(guī)定，因繼承或者受遺贈(zèng)取得物權(quán)的，自繼承或者受遺贈(zèng)開(kāi)始時(shí)發(fā)生效力。這是屬于物權(quán)變動(dòng)的特殊情況，不進(jìn)行登記的，該物權(quán)變動(dòng)也生效。參見(jiàn)教材P336
24
[答案] D
[解析] 本題考核抵押權(quán)的效力。根據(jù)規(guī)定，抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。本題抵押權(quán)設(shè)定在先，出租在后，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同對(duì)受讓人不具有約束力。參見(jiàn)教材P354
25
[答案] B
[解析] 本題考核合同履行的規(guī)則。價(jià)款或者報(bào)酬不明確的，按照訂立合同時(shí)履行地的市場(chǎng)價(jià)格履行。參見(jiàn)教材P369
26
[答案] C
[解析] 本題考核點(diǎn)是定金合同的規(guī)定。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，定金合同從實(shí)際交付定金之日起生效。參見(jiàn)教材P380
27
[答案] B
[解析] 本題考核買(mǎi)賣(mài)合同中標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，因買(mǎi)受人的原因致使標(biāo)的物不能按照約定的期限交付的，買(mǎi)受人應(yīng)當(dāng)自違反約定之日起承擔(dān)標(biāo)的物毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)。參見(jiàn)教材P390
28
[答案] B
[解析] 本題考核點(diǎn)是保證責(zé)任。未經(jīng)保證人同意的主合同變更，加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對(duì)加重的部分(增加的50萬(wàn)元)不承擔(dān)保證責(zé)任。參見(jiàn)教材P377
29
[答案] B
[解析] 本題考核點(diǎn)是借款的利息。在借款合同中，借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)按實(shí)際借款數(shù)額償還借款并計(jì)算利息。參見(jiàn)教材P394
30
[答案] C
[解析] 本題考核點(diǎn)是人民幣匯率管理。每日銀行間外匯市場(chǎng)美元對(duì)人民幣的交易價(jià)仍在人民銀行公布的美元中間價(jià)上下3‰的幅度內(nèi)浮動(dòng)，非美元對(duì)人民幣的交易價(jià)在人民銀行公布的該貨幣交易中間價(jià)上下一定幅度內(nèi)浮動(dòng)。參見(jiàn)教材P431
二、多項(xiàng)選擇題
1
[答案] AB
[解析] 本題考核有限合伙人的特殊規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，有限合伙人不得以勞務(wù)出資;有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)。參見(jiàn)教材P60
2
[答案] AB
[解析] 本題考核股東訴訟的資格。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司的董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1%以上股份的股東，可以進(jìn)行股東代表訴訟。參見(jiàn)教材P149
3
[答案] BD
[解析] 本題考核上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，上市公司一年內(nèi)對(duì)外擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額的“30%”的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)，因此選項(xiàng)A是錯(cuò)誤的;上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)主要負(fù)責(zé)股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜，因此選項(xiàng)C是錯(cuò)誤的。參見(jiàn)教材P145
4
[答案] ABCD
[解析] 本題考核上市公司獨(dú)立董事的產(chǎn)生。根據(jù)規(guī)定，獨(dú)立董事由上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名，經(jīng)公司股東大會(huì)選舉決定。參見(jiàn)教材P146
5
[答案] AB
[解析] 本題考核公積金的規(guī)定。(1)盈余公積金可用于彌補(bǔ)公司的虧損，但資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損
(2)法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于“轉(zhuǎn)增前”公司注冊(cè)資本的25%。參見(jiàn)教材P156
6
[答案] AD
[解析] 本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé);最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為;最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形，不得增發(fā)股票。故選項(xiàng)
B.C并不違反增發(fā)股票的條件。參見(jiàn)教材P177
7
[答案] CD
[解析] 本題考核點(diǎn)是證券交易的規(guī)則。根據(jù)規(guī)定，為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。參見(jiàn)教材P182
8
[答案] ACD
[解析] 本題考核內(nèi)幕信息的確定。公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%，屬于公司的重大事件。參見(jiàn)教材P205
9
[答案] ABCD
[解析] 本題考核不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的人員。根據(jù)規(guī)定，有《公司法》第147條規(guī)定的情形或者下列情形之一的，不得擔(dān)任證券交易所的負(fù)責(zé)人
(1)因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或者證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理，自被解除職務(wù)之日起未逾5年
(2)因違法行為或者違紀(jì)行為被撤銷(xiāo)資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或者法定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)人員，自被撤銷(xiāo)資格之日起未逾5年。以上C和D屬于《公司法》第147條的規(guī)定。參見(jiàn)教材P220
10
[答案] ACD
[解析] 本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)案件債權(quán)申報(bào)。連帶債權(quán)人可以由其中一人代表全體連帶債權(quán)人申報(bào)債權(quán)，也可以共同申報(bào)債權(quán)。參見(jiàn)教材P263
11
[答案] ACD
[解析] 本題考核點(diǎn)是破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)。債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)的，先行清償破產(chǎn)費(fèi)用。參見(jiàn)教材P262
12
[答案] BCD
[解析] 本題考核附生效條件的債權(quán)的處理。根據(jù)規(guī)定，對(duì)于附生效條件或者解除條件的債權(quán)，管理人應(yīng)當(dāng)將其分配額提存。管理人依照前款規(guī)定提存的分配額，在最后分配公告日，生效條件未成就或者解除條件成就的，應(yīng)當(dāng)分配給其他債權(quán)人;在最后分配公告日，生效條件成就或者解除條件未成就的，應(yīng)當(dāng)交付給債權(quán)人。參見(jiàn)教材P281
13
[答案] ABC
[解析] 本題考核應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的情形。以國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、行政事業(yè)單位下屬的獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))劃轉(zhuǎn)、置換和轉(zhuǎn)讓的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。參見(jiàn)教材P306
14
[答案] BCD
[解析] 本題考核企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓的要求。根據(jù)規(guī)定，經(jīng)審計(jì)認(rèn)定管理層對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有“直接責(zé)任”的，不得受讓標(biāo)的企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)。參見(jiàn)教材P320
15
[答案] AB
[解析] 本題考核承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的相關(guān)規(guī)定。林地的承包期為30年至70年，因此A選項(xiàng)錯(cuò)誤。根據(jù)規(guī)定，土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)自土地承包權(quán)合同生效時(shí)設(shè)立。本題中，2007年5月10日，張某與村委會(huì)簽訂承包經(jīng)營(yíng)合同時(shí)承包經(jīng)營(yíng)權(quán)就已經(jīng)設(shè)立，因此選項(xiàng)B的說(shuō)法是錯(cuò)誤的。參見(jiàn)教材P348
16
[答案] AB
[解析] 本題考核抵押權(quán)的設(shè)立。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，航空器、交通運(yùn)輸工具設(shè)定抵押，抵押權(quán)自抵押合同簽訂之日起設(shè)立。參見(jiàn)教材P353
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項(xiàng)A屬于無(wú)效合同;選項(xiàng)B屬于表見(jiàn)代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同，(2)行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無(wú)處分權(quán)人處分他人財(cái)產(chǎn)而訂立的合同。 參見(jiàn)教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無(wú)效情形。以上的描述都是正確的。參見(jiàn)教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時(shí)的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長(zhǎng)為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時(shí)，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。參見(jiàn)教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見(jiàn)票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無(wú)需承兌。因此選項(xiàng)A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見(jiàn)教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見(jiàn)教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。參見(jiàn)教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專(zhuān)利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專(zhuān)利權(quán)終止
(1)專(zhuān)利權(quán)的期限屆滿(mǎn)
(2)沒(méi)有按照規(guī)定繳納年費(fèi)的
(3)專(zhuān)利權(quán)人以書(shū)面聲明放棄其專(zhuān)利的
(4)專(zhuān)利權(quán)人死亡，無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人的。參見(jiàn)教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是對(duì)使用注冊(cè)商標(biāo)的管理。注冊(cè)商標(biāo)有效期滿(mǎn)，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿(mǎn)前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè);在此期間未能提出申請(qǐng)的，可以給予6個(gè)月的寬展期。 參見(jiàn)教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場(chǎng)支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位的情形包括：兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到2/3的;三個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到3/4的。其中有的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位。參見(jiàn)教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類(lèi)型。參見(jiàn)教材P582
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項(xiàng)A屬于無(wú)效合同;選項(xiàng)B屬于表見(jiàn)代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同，(2)行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無(wú)處分權(quán)人處分他人財(cái)產(chǎn)而訂立的合同。 參見(jiàn)教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無(wú)效情形。以上的描述都是正確的。參見(jiàn)教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時(shí)的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長(zhǎng)為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時(shí)，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。參見(jiàn)教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見(jiàn)票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無(wú)需承兌。因此選項(xiàng)A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見(jiàn)教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見(jiàn)教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。參見(jiàn)教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專(zhuān)利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專(zhuān)利權(quán)終止
(1)專(zhuān)利權(quán)的期限屆滿(mǎn)
(2)沒(méi)有按照規(guī)定繳納年費(fèi)的
(3)專(zhuān)利權(quán)人以書(shū)面聲明放棄其專(zhuān)利的
(4)專(zhuān)利權(quán)人死亡，無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人的。參見(jiàn)教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是對(duì)使用注冊(cè)商標(biāo)的管理。注冊(cè)商標(biāo)有效期滿(mǎn)，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿(mǎn)前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè);在此期間未能提出申請(qǐng)的，可以給予6個(gè)月的寬展期。 參見(jiàn)教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場(chǎng)支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位的情形包括：兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到2/3的;三個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到3/4的。其中有的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位。參見(jiàn)教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類(lèi)型。參見(jiàn)教材P582
17
[答案] CD
[解析] 本題考核效力待定合同的規(guī)定。選項(xiàng)A屬于無(wú)效合同;選項(xiàng)B屬于表見(jiàn)代表行為，該合同是有效的?！逗贤ā芬?guī)定了以下三種情況為效力待定合同
(1)限制行為能力人依法不能獨(dú)立訂立的合同，(2)行為人沒(méi)有代理權(quán)、超越代理權(quán)或者代理權(quán)終止后以被代理人名義訂立的合同，(3)無(wú)處分權(quán)人處分他人財(cái)產(chǎn)而訂立的合同。 參見(jiàn)教材P368
18
[答案] ABCD
[解析] 本題考核建設(shè)工程合同的無(wú)效情形。以上的描述都是正確的。參見(jiàn)教材P399
19
[答案] ABC
[解析] 本題考核貸記卡使用時(shí)的相關(guān)規(guī)定。貸記卡免息還款期最長(zhǎng)為60天;貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡時(shí)，不享受免息還款期待遇;貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利。參見(jiàn)教材P448
20
[答案] BCD
[解析] 本題考核本票的規(guī)定。本票是見(jiàn)票即付的自付票據(jù)，其基本當(dāng)事人只有出票人和收款人，無(wú)需承兌。因此選項(xiàng)A是不符合《票據(jù)法》規(guī)定的。參見(jiàn)教材P518
21
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的簽章。根據(jù)規(guī)定，背書(shū)人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無(wú)效，但不影響其前手符合規(guī)定簽章的效力。參見(jiàn)教材P487
22
[答案] CD
[解析] 本題考核點(diǎn)是票據(jù)的提示付款。商業(yè)承兌匯票的提示付款期限，為自匯票到期日起10日內(nèi)。銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個(gè)月。參見(jiàn)教材P511
23
[答案] BC
[解析] 本題考核專(zhuān)利權(quán)的終止。有下列情形之一的，專(zhuān)利權(quán)終止
(1)專(zhuān)利權(quán)的期限屆滿(mǎn)
(2)沒(méi)有按照規(guī)定繳納年費(fèi)的
(3)專(zhuān)利權(quán)人以書(shū)面聲明放棄其專(zhuān)利的
(4)專(zhuān)利權(quán)人死亡，無(wú)繼承人或受遺贈(zèng)人的。參見(jiàn)教材P542
24
[答案] ABD
[解析] 本題考核點(diǎn)是對(duì)使用注冊(cè)商標(biāo)的管理。注冊(cè)商標(biāo)有效期滿(mǎn)，需要繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)在期滿(mǎn)前6個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)續(xù)展注冊(cè);在此期間未能提出申請(qǐng)的，可以給予6個(gè)月的寬展期。 參見(jiàn)教材P553
25
[答案] BD
[解析] 本題考核市場(chǎng)支配地位的推定。根據(jù)規(guī)定，可以推定經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位的情形包括：兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到2/3的;三個(gè)經(jīng)營(yíng)者在相關(guān)市場(chǎng)的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá)到3/4的。其中有的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)份額不足1/10的，不應(yīng)當(dāng)推定該經(jīng)營(yíng)者具有市場(chǎng)支配地位。參見(jiàn)教材P589
26
[答案] ABC
[解析] 本題考核反壟斷法所禁止的橫向壟斷協(xié)議。為改進(jìn)技術(shù)、研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的協(xié)議屬于可被《反壟斷法》豁免的壟斷協(xié)議類(lèi)型。參見(jiàn)教材P582
三、綜合題
1
[答案] (1)①此筆結(jié)算達(dá)到了異地托收承付結(jié)算要求的結(jié)算金額起點(diǎn)。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，異地托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為1萬(wàn)元。參見(jiàn)教材P440
②合同約定驗(yàn)貨期30天合法。根據(jù)規(guī)定，收付雙方在合同中明確規(guī)定驗(yàn)貨期，并在托收憑證上注明的，從其規(guī)定。參見(jiàn)教材P442
(2)乙方設(shè)定的抵押權(quán)未生效。根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，以建筑物提供抵押的，應(yīng)當(dāng)辦理抵押物登記，抵押權(quán)自登記之日起設(shè)立，本題中，乙方以房屋提供抵押，并未辦理抵押登記，因此抵押權(quán)并未設(shè)立。參見(jiàn)教材P353
(3)乙方拒絕付款的理由正當(dāng)充分。根據(jù)規(guī)定，付款人在承付期內(nèi)，有正當(dāng)理由，可向銀行提出拒絕付款。未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或逾期交貨，均屬于正當(dāng)拒付。參見(jiàn)教材P443
(4)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)決定重新任免甲方的總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人合法。根據(jù)規(guī)定，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，有權(quán)任免國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和其他高級(jí)管理人員。參見(jiàn)教材P287
(5)乙方以公司合并拒付貨款的理由不成立。根據(jù)《合同法》規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同后合并的，由合并后的法人或者其他組織行使合同權(quán)利，履行合同義務(wù)。因此，合并前乙方的義務(wù)應(yīng)由合并后的企業(yè)繼續(xù)承擔(dān)。參見(jiàn)教材P382
(6)乙方自主決定與A外資企業(yè)合并不合法。乙企業(yè)是國(guó)有獨(dú)資公司，根據(jù)規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立、增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券、分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。參見(jiàn)教材P290
(7)甲企業(yè)管理*2009年決定利潤(rùn)分配的方案不合法。根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的合并、分立、增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券、分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定;其中，國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定確定的重要國(guó)有獨(dú)資公司的合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，以及上述重大事項(xiàng)的，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)在作出決定前，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。本題中，甲企業(yè)集體討論決定利潤(rùn)分配是不符合規(guī)定的，必須先報(bào)經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)后再由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。參見(jiàn)教材P290
(8)甲企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論并決定了職工安置方案的做法不合法。根據(jù)規(guī)定，國(guó)有企業(yè)實(shí)施改制前，原企業(yè)應(yīng)當(dāng)與投資者就職工安置費(fèi)用、勞動(dòng)關(guān)系接續(xù)等問(wèn)題明確相關(guān)責(zé)任，并制訂職工安置方案，職工安置方案必須經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)，企業(yè)方可實(shí)施改制。本題中，甲企業(yè)的職工安置方案僅僅經(jīng)過(guò)企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，而且沒(méi)有經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)審議，是不合法的。參見(jiàn)教材P290
(9)①甲公司董事會(huì)的組成不符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有職工代表，并經(jīng)公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生。本題中，甲公司董事會(huì)成員全部由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)派出的人員擔(dān)任，沒(méi)有經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)選舉職工董事，是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P138
②甲公司董事長(zhǎng)選派符合規(guī)定。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)1人，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從董事會(huì)成員中指定。參見(jiàn)教材P138
(10)張某兼職的行為不合法。根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定，未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國(guó)有獨(dú)資公司的董事、高級(jí)管理人員不得在其他企業(yè)兼職。因此本題中，作為國(guó)有獨(dú)資公司董事長(zhǎng)的張某盡管沒(méi)有從事同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的營(yíng)業(yè)，但依然是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P288
2
[答案] (1)甲公司發(fā)行公司債券的計(jì)劃不合法。
①計(jì)劃發(fā)行的公司債券的數(shù)額不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)公司最近一期末凈資產(chǎn)總額的40%。本題中公司債券余額應(yīng)為4800萬(wàn)元(12000×40%)，2005年5月發(fā)行的3年期的公司債券1200萬(wàn)元未到期。因此甲公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過(guò)3600萬(wàn)元(4800-1200=3600)。
②公司債券面值不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，公司債券每張面值100元。本題中甲公司債券每張面值擬定50元不合法。
③分期發(fā)行的公司債券的數(shù)量不符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，甲公司第一期發(fā)行數(shù)量為1000萬(wàn)元，未達(dá)到發(fā)行數(shù)量的50%。
參見(jiàn)教材P185。
(2)甲公司董事會(huì)通過(guò)的變更總經(jīng)理且暫時(shí)不予公告的決議不合法。首先，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過(guò)半數(shù)通過(guò)。在本題中，只有5名董事表決通過(guò)，低于董事會(huì)全體董事(11人)的半數(shù)。其次，根據(jù)《證券法》的規(guī)定，上市公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予公告。
參見(jiàn)教材P144、P199。
(3)甲公司董事會(huì)通過(guò)的吸收合并丁公司的決議不合法。
首先，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司合并應(yīng)由股東大會(huì)作出決議。
其次，在董事會(huì)通過(guò)的決議中的4項(xiàng)要點(diǎn)均不合法：
①根據(jù)規(guī)定，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告;
②根據(jù)規(guī)定，公司合并的，應(yīng)當(dāng)自公告之日起45日后申請(qǐng)登記;
③根據(jù)規(guī)定，公司因合并而收購(gòu)本公司股份后，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷(xiāo);
④根據(jù)規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。參見(jiàn)教材P157、P151。
(4)董事會(huì)審批的與乙公司的交易事項(xiàng)不合法。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，上市公司董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)由過(guò)半數(shù)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。本題中，涉及乙公司事項(xiàng)的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有8名(除董事
A.董事
B.董事C外)，出席本次董事會(huì)會(huì)議的無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事有4名，未達(dá)到過(guò)半數(shù)的要求，且只有3名無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系董事同意決議，所以該決議不能夠通過(guò)。參見(jiàn)教材P146。
3
[答案] (1)①趙某賣(mài)出所持公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，公司2006年6月上市，董事趙某于2007年5月轉(zhuǎn)讓股份的行為是不符合規(guī)定的。
②錢(qián)某賣(mài)出所持公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%.本題中，董事錢(qián)某轉(zhuǎn)讓的股份未超過(guò)其持有股份總數(shù)的25%，因此符合規(guī)定。
③孫某賣(mài)出所持公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。本題中，孫某2007年7月離職，因此2008年3月轉(zhuǎn)讓其持有股份的行為是符合規(guī)定的。
參見(jiàn)教材P151
(2)李某買(mǎi)賣(mài)公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。本題中，監(jiān)事李某2007年4月9日買(mǎi)入股票，2007年9月10日賣(mài)出股票的行為是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P182
(3)周某買(mǎi)入公司股票的行為符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開(kāi)后5日內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。本題中，2007年5月12日公司發(fā)布了年度報(bào)告，周某在同年5月20日買(mǎi)入股票的行為是合法的。參見(jiàn)教材P182
(4)①公司收購(gòu)用于獎(jiǎng)勵(lì)職工的本公司股票符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，收購(gòu)的本公司股份，不得超過(guò)本公司已發(fā)行股份總額的5%.本題中，收購(gòu)數(shù)量為本公司已發(fā)行股份總額的3%，未超過(guò)5%。
②公司從資本公積金中出資收購(gòu)用于獎(jiǎng)勵(lì)職工的本公司股票的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，用于收購(gòu)的資金應(yīng)當(dāng)從公司稅后利潤(rùn)中支出。
③公司預(yù)留300萬(wàn)股股票擬在2008年10月轉(zhuǎn)讓其他職工的行為不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，所收購(gòu)的股份應(yīng)當(dāng)在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工。本題中，轉(zhuǎn)讓的期限超過(guò)了1年，因此是不符合規(guī)定的。
參見(jiàn)教材P152
(5)公司與外國(guó)戰(zhàn)略投資者簽訂的意向協(xié)議約定的內(nèi)容有以下不符合法律規(guī)定之處：
①首次投資完成后取得的股份比例不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)的除外。本題中，外國(guó)戰(zhàn)略投資者首次投資完成后取得的股份比例為8%，低于10%的法定要求。
②戰(zhàn)略投資者轉(zhuǎn)讓股份的時(shí)間限制不符合法律規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，外國(guó)戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。本題中，雙方約定為2年，低于3年的法定要求。參見(jiàn)教材P82
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[答案] (1)東方公司的凈資產(chǎn)收益率符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。東方公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度以扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤(rùn)低者作為計(jì)算依據(jù)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.83%，符合規(guī)定條件。參見(jiàn)教材P188。
The rate of return on net assets for Co. Dongfang meets the requirements to issue convertible corporate bonds. As per the regulations, when listed company is to issue convertible corporate bonds, the weighted average rate of return on net assets is not below 6% and the lower of net profit after or before deducted extraordinary profit and low is used to calculate the said rate. The public issuance of convertible corporate bonds as made by a listed company may not only meet the requirements as provided for in paragraph 1 herein but also meet the requirements of the present Law on public offer of stocks,
(2)①東方公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長(zhǎng)期限為6年，東方公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為4年，是符合規(guī)定的。
The terms of convertible corporate bonds stipulated by Board of Directors of Company Dongfang complies with the relevant regulations. As per regulations, the shortest term of convertible corporate bonds is one year, the longest term is six years. The term of convertible corporate bonds to be issued by Company Dongfang is four years and complies with the regulations
②東方公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股票的期限符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。東方公司擬訂的轉(zhuǎn)換為公司股票的期限為9個(gè)月，是符合規(guī)定的。
參見(jiàn)教材P188。
The terms of convertible corporate bonds stipulated by Board of Directors of Company Dongfang complies with the relevant regulations. As per regulations, the convertible corporate bonds can be converted into shares after six months from the end of issuing such bonds
(3)①東方公司董事會(huì)擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。東方公司擬發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)，是不符合規(guī)定的。
The price of convertible corporation bonds stipulated by the Board of Directors of Company Dongfang does not comply with the relevant regulations. As per relevant regulations, the convertible price cannot be lower than the average price of 20 business days and the last business day before the prospectus announcing day. The price of convertible corporation bonds to be issued by Company Dongfang is lower than the average price of 20 business days and the last business day before the prospectus announcing day and this is not in line with the regulations
②東方公司董事會(huì)擬訂對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的說(shuō)明不符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。而東方公司對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格不作任何調(diào)整的說(shuō)明，是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P189。
Dongfang for the price of convertible corporation bonds not to be adjusted does not comply with the relevant regulations. As per the regulations, after issuing convertible corporation bonds, if the share capital has changed because of the right issue, new issue, bonus issue, dividend, split or any other reasons, the price should be adjusted accordingly. In this case it is not in line with the regulations for Company Dongfang not to adjust the said price accordingly
(4)北方鋼鐵股份有限公司為東方公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保是不符合規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。北方鋼鐵股份有限公司為上市公司，其為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保是不符合規(guī)定的。
參見(jiàn)教材P188。
It is not in line with the regulations that the North Steel Corporation provided guarantee for the Company Dongfang to issue the convertible corporation bonds. As per the regulations, the listed companies (except listed commercial banks) cannot act as guarantor for the issuance of convertible corporation bonds. North Steel Corporation, as list company, cannot provide guarantee for the issuance of convertible corporation bonds, otherwise, it is not in line with the relevant regulations. (ref to p188 of textbook)
(5)承銷(xiāo)商采取的具體包銷(xiāo)方法有不當(dāng)之處。根據(jù)規(guī)定，作為承銷(xiāo)商的證券公司在包銷(xiāo)期內(nèi)，對(duì)所包銷(xiāo)的證券應(yīng)當(dāng)保證先出售給認(rèn)購(gòu)人，不得為本公司事先預(yù)留購(gòu)入并留存所包銷(xiāo)的證券。參見(jiàn)教材P176。
It is improper. A securities company shall, within the term of sale by proxy or exclusive sale, guarantee the priority of the relevant subscribers in purchasing securities under sale by proxy or exclusive sale. A securities company may not reserve in advance any securities under sale by proxy thereby or purchase in advance and sustain any securities under exclusive sale thereby
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[答案] (1)甲、乙雙方約定的定金數(shù)額不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的20%，超過(guò)部分無(wú)效。此處的合同標(biāo)的額為600萬(wàn)元，約定的定金數(shù)額超過(guò)了合同標(biāo)的額的20%，因此是不符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P380。
(2)甲乙雙方約定由某建筑公司向甲交付貨物符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人可以在合同中約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)。此時(shí)由建筑公司履行就屬于由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)，這是符合規(guī)定的。參見(jiàn)教材P369。
(3)建筑公司沒(méi)有按期交貨，甲公司可以要求乙公司承擔(dān)違約責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人約定由第三人向債權(quán)人履行債務(wù)的，第三人不履行債務(wù)或者履行債務(wù)不符合約定，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任。參見(jiàn)教材P386。
(4)影響票據(jù)效力的記載事項(xiàng)是絕對(duì)記載事項(xiàng)。匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng)包括：匯票字樣;無(wú)條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱(chēng);收款人名稱(chēng);出票日期;出票人簽章。上述絕對(duì)記載事項(xiàng)缺一則該匯票無(wú)效。出票地和付款地屬于相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)，記載與否不影響票據(jù)的效力，因此，甲拒絕付款的理由不成立。參見(jiàn)教材P499。
(5)承兌人拒絕付款理由不成立。因?yàn)樵撈睋?jù)屬于出票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)在該票據(jù)到期日起10日內(nèi)提示付款，丁提示付款的時(shí)間符合規(guī)定，因此承兌人拒絕付款理由不成立。參見(jiàn)教材P511。
(6)承兌的效力在于確定匯票付款人的付款責(zé)任。承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件支付匯票上的金額。參見(jiàn)教材P506。
(7)丁要求丙、乙、A代為付款，屬于行使票據(jù)追索權(quán)。參見(jiàn)教材P512。
(8)丙的拒絕付款理由不成立，丙屬于丁的前手，且背書(shū)日期屬于相對(duì)記載事項(xiàng)，記載與否，不影響背書(shū)連續(xù)的效力，因此丙應(yīng)對(duì)票據(jù)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。參見(jiàn)教材P502。
(9)乙的理由不成立，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。因此，乙所說(shuō)的按照債務(wù)人的順序，應(yīng)先由丙付款的理由是不成立的。參見(jiàn)教材P515。
(10)A保證人向丁承擔(dān)保證責(zé)任后，有追索權(quán)。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，保證人向持票人清償債務(wù)后，取得票據(jù)而成為持票人，享有票據(jù)的權(quán)利，有權(quán)對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán)。因此，A保證人履行了票據(jù)保證責(zé)任后，可以向出票人甲公司行使追索權(quán)。參見(jiàn)教材P510
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[答案] (1)
A.B兩個(gè)企業(yè)簽訂的買(mǎi)賣(mài)合同有效。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，法人的法定代表人超越權(quán)限訂立的合同(包括擔(dān)保合同)，除相對(duì)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其超越權(quán)限的以外，該代表行為有效，合同成立有效。在本案中，B企業(yè)并不知道A企業(yè)的法定代表人張某超越了內(nèi)部權(quán)限，因此張某的代表行為有效，買(mǎi)賣(mài)合同成立有效。參見(jiàn)教材P375。
(2)A企業(yè)有權(quán)在6月5日行使不安抗辯權(quán)，中止履行合同。根據(jù)《合同法》的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)先履行債務(wù)的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對(duì)方經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化的，可以中止履行，要求對(duì)方提供擔(dān)保。參見(jiàn)教材P370。
(3)
A.B兩個(gè)企業(yè)簽訂的抵押合同有效，但雙方在抵押合同中“如B企業(yè)不能支付到期貨款，該廠房的所有權(quán)直接歸A企業(yè)所有”的約定無(wú)效。根據(jù)規(guī)定，抵押人和抵押權(quán)人在合同中不得約定在債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)抵押權(quán)人未受清償時(shí)，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。但該約定內(nèi)容的無(wú)效不影響抵押合同其他部分內(nèi)容的效力。參見(jiàn)教材P352。
(4)A企業(yè)與C企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)甲簽訂的保證合同是有效的。根據(jù)規(guī)定，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)有法人書(shū)面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。甲分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)取得總公司C的書(shū)面授權(quán)書(shū)，因此有權(quán)對(duì)外提供保證。參見(jiàn)教材P376。
(5)根據(jù)規(guī)定，保證人甲與債權(quán)人A未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起6個(gè)月。在本案中，主債務(wù)的履行期屆滿(mǎn)之日為7月10日，所以保證人C的保證期間為2007年7月11日～2008年1月11日。參見(jiàn)教材P377。
(6)B企業(yè)轉(zhuǎn)讓機(jī)床的行為是不符合《物權(quán)法》規(guī)定的。根據(jù)規(guī)定，在抵押期間，抵押人經(jīng)抵押權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓所得價(jià)款向抵押權(quán)人提前清償債務(wù)或提存。在本題中，B企業(yè)并沒(méi)有經(jīng)過(guò)A公司同意便轉(zhuǎn)讓機(jī)床，而且也未將轉(zhuǎn)讓價(jià)款提前清償債務(wù)或提存，因此B的轉(zhuǎn)讓行為不符合法律規(guī)定。參見(jiàn)教材P354。
(7)甲分支機(jī)構(gòu)拒絕履行保證責(zé)任的理由成立。根據(jù)規(guī)定，在合同約定的保證期間或者法律規(guī)定的保證期間，債權(quán)人未對(duì)債務(wù)人提起訴訟、申請(qǐng)裁定的(適用于一般保證)，或者未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的(適用于連帶保證)，保證人免除保證責(zé)任。在本案中，甲分支機(jī)構(gòu)的保證期間為2007年7月11日～2008年1月11日。債權(quán)人A直到2008年6月1日才要求其承擔(dān)保證責(zé)任，已超出了保證期間，所以甲分支機(jī)構(gòu)的保證責(zé)任免除。參見(jiàn)教材P377。