第三節(jié) 日常業(yè)務處理
【學習目的與要求】
通過本節(jié)的學習，要求掌握日常賬務處理中填制憑證、審核憑證、記賬的方法及注意事項，掌握查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬的方法及注意事項;理解并掌握期末銀行對賬的相關(guān)操作及注意事項，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項。
【內(nèi)容講解】
一、填制憑證
在實際工作中，可直接在計算機上根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，填制憑證是電算化方式下工作量較大的一項內(nèi)容。填制憑證的功能包括：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、查詢憑證等。
1.增加憑證
記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分;二是憑證正文部分。如果輸入的會計科目有輔助核算要求，則應輸入輔助核算內(nèi)容。
(1)憑證頭內(nèi)容
①憑證類別
②憑證編號
③制單日期
④附單據(jù)數(shù)
提示：
① 采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務日期;
② 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。
(2)憑證正文內(nèi)容
①摘要
②科目
③輔助信息
④金額
【學習目的與要求】
通過本節(jié)的學習，要求掌握日常賬務處理中填制憑證、審核憑證、記賬的方法及注意事項，掌握查詢和打印輸出各種憑證、日記賬、明細賬和總分類賬的方法及注意事項;理解并掌握期末銀行對賬的相關(guān)操作及注意事項，理解和掌握結(jié)賬的相關(guān)操作及注意事項。
【內(nèi)容講解】
一、填制憑證
在實際工作中，可直接在計算機上根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，填制憑證是電算化方式下工作量較大的一項內(nèi)容。填制憑證的功能包括：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、查詢憑證等。
1.增加憑證
記賬憑證的內(nèi)容一般包括兩部分：一是憑證頭部分;二是憑證正文部分。如果輸入的會計科目有輔助核算要求，則應輸入輔助核算內(nèi)容。
(1)憑證頭內(nèi)容
①憑證類別
②憑證編號
③制單日期
④附單據(jù)數(shù)
提示：
① 采用序時控制時，憑證日期應大于等于啟用日期，但不能超過業(yè)務日期;
② 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。
(2)憑證正文內(nèi)容
①摘要
②科目
③輔助信息
④金額