4.1.2風險管理的發(fā)展歷程
銀行風險管理是銀行經營管理的核心內容，經歷了資產風險管理階段、負債風險管理階段、資產負債風險管理階段和全面風險管理階段。
1．資產風險管理階段
20世紀60年代以前，銀行的風險管理主要偏重于資產業(yè)務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性。這主要是與當時銀行業(yè)務以資產業(yè)務如貸款等為主有關。
2．負債風險管理階段
20世紀60年代以后，銀行被動負債方式向主動負債方式的轉變，導致了銀行業(yè)的一場革命，但同時負債規(guī)模的擴大，也加大了銀行經營的風險，使銀行的經營環(huán)境更加惡劣。在這種情況下，銀行風險管理的重點轉向負債風險的管理。
3．資產負債風險管理階段
20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率波動、利率波動，單一的風險管理模式不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。
4.全面風險管理階段
2004年6月，《巴塞爾新資本協議》的出臺，標志著現代商業(yè)銀行的風險管理出現了一個顯著的變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理階段。
4.1.3全面風險管理
1.全球的風險管理體系
銀行的國際化發(fā)展趨勢要求風險管理體系必須是全球化的。
2.全面的風險管理范圍
全面風險管理是銀行業(yè)務多元化后產生的一種需求。
3.全程的風險管理過程
銀行的業(yè)務特點決定了每個業(yè)務環(huán)節(jié)都具有潛在的風險，銀行的風險管理也應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程。
4.全新的風險管理方法
銀行風險管理的重點已經從原有的信用風險管理，擴大到信用風險、市場風險和操作風險的一體化綜合管理；信用風險管理的重點從關注單筆交易、單項資產和單個客戶擴大到既重視單筆交易和單個客戶的風險管理，又高度關注所有信用敞口的總體風險控制。銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產組合管理以及資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法。同時，銀行風險管理越來越重視定量分析。
5.全員的風險管理文化
銀行的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。
4.1.4風險管理流程
銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。一般來說，銀行的風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制、決策的責任。
1.風險識別
（1）有效識別風險是風險管理的最基本要求。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。
2.風險計量
風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。準確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎上的。
3.風險監(jiān)測
風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L險在進一步加大之前識別出來；二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管理和控制措施的質量與效果。
滿足不同風險層次和不同職能部門對于風險發(fā)展狀況的多樣化需求是一項極為艱巨的任務。
4.風險控制
風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。在日常風險管理操作中，具體的風險管理、控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。
4.2公司治理
銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行投資者為了實現對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。
4.2.1公司治理的主體
1.股東和股東大會
股東大會確定銀行整體風險的控制原則。
2.董事和董事會
3.高級管理層
4.監(jiān)事和監(jiān)事會
4.2.2利益相關者
4.2.3信息披露
銀行風險管理是銀行經營管理的核心內容，經歷了資產風險管理階段、負債風險管理階段、資產負債風險管理階段和全面風險管理階段。
1．資產風險管理階段
20世紀60年代以前，銀行的風險管理主要偏重于資產業(yè)務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性。這主要是與當時銀行業(yè)務以資產業(yè)務如貸款等為主有關。
2．負債風險管理階段
20世紀60年代以后，銀行被動負債方式向主動負債方式的轉變，導致了銀行業(yè)的一場革命，但同時負債規(guī)模的擴大，也加大了銀行經營的風險，使銀行的經營環(huán)境更加惡劣。在這種情況下，銀行風險管理的重點轉向負債風險的管理。
3．資產負債風險管理階段
20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率波動、利率波動，單一的風險管理模式不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。
4.全面風險管理階段
2004年6月，《巴塞爾新資本協議》的出臺，標志著現代商業(yè)銀行的風險管理出現了一個顯著的變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理階段。
4.1.3全面風險管理
1.全球的風險管理體系
銀行的國際化發(fā)展趨勢要求風險管理體系必須是全球化的。
2.全面的風險管理范圍
全面風險管理是銀行業(yè)務多元化后產生的一種需求。
3.全程的風險管理過程
銀行的業(yè)務特點決定了每個業(yè)務環(huán)節(jié)都具有潛在的風險，銀行的風險管理也應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程。
4.全新的風險管理方法
銀行風險管理的重點已經從原有的信用風險管理，擴大到信用風險、市場風險和操作風險的一體化綜合管理；信用風險管理的重點從關注單筆交易、單項資產和單個客戶擴大到既重視單筆交易和單個客戶的風險管理，又高度關注所有信用敞口的總體風險控制。銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產組合管理以及資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法。同時，銀行風險管理越來越重視定量分析。
5.全員的風險管理文化
銀行的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。
4.1.4風險管理流程
銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。一般來說，銀行的風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制、決策的責任。
1.風險識別
（1）有效識別風險是風險管理的最基本要求。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。
2.風險計量
風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。準確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎上的。
3.風險監(jiān)測
風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L險在進一步加大之前識別出來；二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管理和控制措施的質量與效果。
滿足不同風險層次和不同職能部門對于風險發(fā)展狀況的多樣化需求是一項極為艱巨的任務。
4.風險控制
風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。在日常風險管理操作中，具體的風險管理、控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。
4.2公司治理
銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行投資者為了實現對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。
4.2.1公司治理的主體
1.股東和股東大會
股東大會確定銀行整體風險的控制原則。
2.董事和董事會
3.高級管理層
4.監(jiān)事和監(jiān)事會
4.2.2利益相關者
4.2.3信息披露