第一節(jié) 金融機(jī)構(gòu)的資本
(一)資本的概念和職能
1.金融機(jī)構(gòu)資本的概念
金融機(jī)構(gòu)的資本通常是指投資人以現(xiàn)金或?qū)嵨锿度氲目砷L期使用的經(jīng)營資金和以后保留在金融機(jī)構(gòu)的收益。
金融機(jī)構(gòu)資本與其他工商企業(yè)資本的區(qū)別：
(1)金融機(jī)構(gòu)不僅有產(chǎn)權(quán)資本，還有債務(wù)資本
金融機(jī)構(gòu)通常把產(chǎn)權(quán)資本稱為一級(jí)資本或核心資本，把債務(wù)資本稱為二級(jí)資本或從屬資本。
(2)與其他工商企業(yè)相比較，金融資本的杠桿作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非金融機(jī)構(gòu)。正是因?yàn)檫@一不同點(diǎn)，使金融業(yè)成為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。
最低資本是按照有關(guān)法律規(guī)定建立金融機(jī)構(gòu)要求達(dá)到最低資本額。
注冊(cè)資本是金融機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)，在其章程中注明的向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金。
發(fā)行資本是金融機(jī)構(gòu)籌集資本的預(yù)定總額，即設(shè)立金融機(jī)構(gòu)需投資人投入的現(xiàn)金或?qū)嵨铩０l(fā)行資本不能超出注冊(cè)資本，差額稱為未發(fā)行資本。
實(shí)收資本是投資人實(shí)際投入的預(yù)付資金，如果投資人全部資金投入到位，則實(shí)收資本總額等于發(fā)行資本。我國商業(yè)銀行法規(guī)定注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)收資本。
例題：單選
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為(B )人民幣。
A.100億元 B.10億元
c.1億元 D.5000億元
2.資本的職能
金融機(jī)構(gòu)的資本(主要指產(chǎn)權(quán)資本)，通常發(fā)揮：
(1)營業(yè)職能
(2)保護(hù)職能：補(bǔ)虧
(3)管理職能
(二)巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本的原則要求
1.巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景
巴塞爾協(xié)議是指國際清算銀行成員國，包括美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、瑞典、瑞士十國集團(tuán)和盧森堡、加拿大等12國的中央銀行至1988年7月在瑞士的巴塞爾所達(dá)成的協(xié)議。該協(xié)議基于兩點(diǎn)建立：資本的規(guī)定，資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的聯(lián)系。協(xié)議認(rèn)為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機(jī)，因此資本的構(gòu)成應(yīng)取決于其吸收損失的能力。因此，巴塞爾委員會(huì)統(tǒng)一了資本衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)衡量尺度，以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模是否相適應(yīng)。
巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生有其歷史背景。
銀行資本標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一;國際債務(wù)危機(jī);金融風(fēng)險(xiǎn)加大
2.巴塞爾協(xié)議目的及主要內(nèi)容。
(1)巴塞爾協(xié)議的目的。
(2)巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)，過渡時(shí)期及實(shí)施安排。
資本構(gòu)成：核心資本(實(shí)收資本、公開儲(chǔ)備)和附屬資本(普通準(zhǔn)備金、長期次級(jí)債務(wù))
風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：根據(jù)不同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)權(quán)重計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額(表內(nèi)5檔、表外4檔)
過渡期結(jié)束后資本標(biāo)準(zhǔn)：
資本充足率=資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)≥8%，其中核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)≥4%
例題：單項(xiàng)選擇題
《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本充足率為()。
A. 4%
B. 50%
C. 8%
D.70%
答案：A
解析：巴塞爾協(xié)議規(guī)定的商業(yè)銀行核心資本率為4%，資本充足率為8%。
例題：多選
制定《巴塞爾協(xié)議》的目的在于使國際銀行業(yè)( )。
A.統(tǒng)一資本的計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)
B.盈利能力更強(qiáng)
C.更為穩(wěn)健地經(jīng)營
D.平等競爭
E.實(shí)現(xiàn)銀行分業(yè)經(jīng)營
答案：ACD
3.巴塞爾協(xié)議的修正和補(bǔ)充
1992年2月，巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成作了補(bǔ)充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會(huì)著重針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)，提出制定銀行市場風(fēng)險(xiǎn)資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會(huì)制訂了市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)又制定了有效銀行監(jiān)管的核心原則。1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。
新資本協(xié)議對(duì)原巴塞爾協(xié)議作了四方面的修改：其一，在防范風(fēng)險(xiǎn)上除了保持對(duì)資本金的要求外，還提出了加強(qiáng)監(jiān)管*的監(jiān)督檢查和市場約束;其二，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在考核之中，從而對(duì)資本充足率提出了更高要求;第三，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算方法、權(quán)重設(shè)計(jì)的原則做了重大修改;其四，鼓勵(lì)銀行采用避險(xiǎn)手段。
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是( )。
A.法律風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場風(fēng)險(xiǎn) D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD
4.巴塞爾有關(guān)協(xié)議的影響
例題：單選
按照銀行監(jiān)會(huì)規(guī)定，我國商業(yè)銀行資本充足率的最后達(dá)標(biāo)期限為( )。
A.2004年3月1日 B.2005年3月1日
C.2006年1月1日 D.2007年1月1日
答案：D
(三)我國金融機(jī)構(gòu)資本的構(gòu)成與籌集
1.我國金融機(jī)構(gòu)資本的構(gòu)成
我國金融機(jī)構(gòu)的資本分為核心資本和附屬資本。
核心資本是金融機(jī)構(gòu)可以永久使用和支配的自有資金，其構(gòu)成如下：
(1)實(shí)收資本：國家資本、法人資本、個(gè)人資本、外商資本
(2)資本公積
(3)盈余公積
(4)未分配利潤
(5)少數(shù)股權(quán)
附屬資本的構(gòu)成主要是：
(1)重估儲(chǔ)備
(2)一般準(zhǔn)備：呆帳準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
(3)優(yōu)先股
(4)可轉(zhuǎn)換債券
例題：單項(xiàng)選擇題
金融機(jī)構(gòu)募股時(shí)因股票發(fā)行價(jià)格高于面值的溢價(jià)形成的資本，稱為()。
A.實(shí)收資本 B.法定資本 C.資本公職 D.盈余公積
答案：C
金融機(jī)構(gòu)可以永久使用和支配的自有資金是( )。
A.附屬資本 B.優(yōu)先股
c.可轉(zhuǎn)換債券 D核心資本
答案：D
無論是國家資本、法人資本、個(gè)人資本或外資資本，凡投入金融機(jī)構(gòu)永久使用和支配的，都形成其( )。
A.資本公積 B.資本盈余
C.實(shí)收資本 D.應(yīng)收資本
答案：C
按照我國的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是( )。
A. 實(shí)收資本 B.附屬資本
C.債務(wù)資本 D.國有資本
答案：A
某商業(yè)銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類資產(chǎn)分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為10%、20%、100%，其資本充足率為( )。
A.8.5% B.9.4%
C.10.5% D.7.4%
答案：B
解析：(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%
例題：多選
我國金融機(jī)構(gòu)附屬資本的構(gòu)成主要有( ACDE )。
A.重估儲(chǔ)備 B.盈余公積
c.可轉(zhuǎn)換債券 D一般準(zhǔn)備
E優(yōu)先股
2.影響金融機(jī)構(gòu)資本量的因素
金融機(jī)構(gòu)所需資本的數(shù)量受以下各方面因素的綜合影響：
(1)經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。
(2)信譽(yù)因素。
(3)經(jīng)營因素。
(4)法律制度因素。
3.金融機(jī)構(gòu)籌集資本的途徑、方式及其比較
金融機(jī)構(gòu)籌集資本的途徑不外乎內(nèi)部途徑和外部途徑，而具體選擇哪種方式來籌集資本，需要比較各自利弊作出決策。
(1)內(nèi)部籌集資本：最便捷、最廉價(jià)的途徑;但收益留成的可能性取決于經(jīng)營收益的多少和收益分配政策;收益留成也受成本制約
(2)外部籌集資本。
我國國有金融機(jī)構(gòu)外部籌資可考慮兩種方式：財(cái)政撥款、發(fā)行長期資本債券。
第二節(jié) 我國金融機(jī)構(gòu)的存款業(yè)務(wù)
(一)存款的意義和我國金融機(jī)構(gòu)存款的種類
1.存款的意義
存款是金融機(jī)構(gòu)以信用方式聚集起來的社會(huì)各部門暫時(shí)閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項(xiàng)。
存款對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的意義表現(xiàn)在四方面：
(1)存款是金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)。
(2)信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。
(3)存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實(shí)力。
(4)存款是金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。
2.金融機(jī)構(gòu)存款的種類
(1)單位定期存款
(2)單位協(xié)定存款
(3)單位活期存款
(4)單位通知存款
(5)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款
(6)財(cái)政性存款
(7)儲(chǔ)蓄存款
(二)我國金融機(jī)構(gòu)存款的管理
1. 對(duì)公存款的管理
實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理
實(shí)行現(xiàn)金管理
2.財(cái)政性存款的管理
財(cái)政性存款的管理由中央銀行總行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)實(shí)施、統(tǒng)一使用。統(tǒng)一計(jì)劃就是按照計(jì)劃期內(nèi)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國家財(cái)政收入狀況，由中央銀行總行制定年度財(cái)政性存款計(jì)劃納入國家信貸計(jì)劃和中央銀行信貸計(jì)劃。
財(cái)政性存款是中央銀行的資金來源，作為中央銀行支配的資金，具有高能貨幣的性質(zhì)。對(duì)財(cái)政性存款實(shí)行統(tǒng)一管理，以使其符合一定時(shí)期貨幣政策的要求。
3.儲(chǔ)蓄存款的管理
儲(chǔ)蓄存款是商業(yè)銀行重要的資金來源，我國商業(yè)銀行長期堅(jiān)持按“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”的原則，對(duì)儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行管理。
4.存款成本的管理
存款成本是金融機(jī)構(gòu)籌集資金來源的付出，成本高低直接關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理績效和經(jīng)營效益的好壞。
(1)存款成本的內(nèi)容。存款成本主要包括：
第一、利息成本。
第二、營業(yè)成本。
第三、資金成本：利息成本與營業(yè)成本之和
資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷全部存款資金
第四、可用資金成本：可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的所有成本
可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)
(2)存款成本管理。
存款總量與存款成本的關(guān)系：
總量增加，成本上升;總量增加，成本下降;總量增加，成本不變;總量不變，成本增加
例題：單選
計(jì)算商業(yè)銀行資金成本率的公式是( D )。
A.(生產(chǎn)成本+營業(yè)成本)/資金運(yùn)用
B.(營業(yè)成本+資金成本)/資金來源
c.(利息成本+可用資金成本)/全部存款
D.(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金
(三)影響金融機(jī)構(gòu)存款的因素
1.影響存款總量變動(dòng)的因素
(1)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平：貨幣信用關(guān)系發(fā)展程度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段
(2)國家金融法規(guī)
(3)中央銀行的貨幣政策。
(4)物價(jià)上升水平。
(5)存款利率。
2.影響單個(gè)機(jī)構(gòu)存款量變動(dòng)的因素
(1)服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量。
(2)存款的種類與方式。
金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)以及對(duì)客戶的放款等也是影響因素。
綜合以上影響存款的因素，外部因素是相對(duì)穩(wěn)定的，但對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言屬于不可控的范圍。而內(nèi)部因素則是通過金融機(jī)構(gòu)自身的努力可以改變的。因此，金融機(jī)構(gòu)存款量的增長更需要在改善內(nèi)部因素上下功夫。
第三節(jié) 我國金融機(jī)構(gòu)的借入負(fù)債業(yè)務(wù)
(一)同業(yè)借款
同業(yè)借款是商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他除中央銀行之外的金融同業(yè)間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)低押。
1.同業(yè)拆借
例題：單項(xiàng)選擇題
同業(yè)拆借是( )之間資金余缺調(diào)劑的常用方法。
A. 商業(yè)銀行與商業(yè)銀行
B. 中央銀行與商業(yè)銀行
C. 商業(yè)銀行與商業(yè)企業(yè)
D.商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間
答案：D
2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)。
3.轉(zhuǎn)抵押
金融機(jī)構(gòu)在資金臨時(shí)短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)低押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。
實(shí)質(zhì)是金融機(jī)構(gòu)把自己對(duì)客戶的抵押貸款轉(zhuǎn)讓給其他同業(yè)。手續(xù)復(fù)雜。
(二)向中央銀行融通資金
金融機(jī)構(gòu)向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑。向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
1.再貸款
中央銀行充當(dāng)最后貸款人向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款稱為再貸款。再貸款是商業(yè)銀行除存款以外的重要資金來源。
再貸款是央行控制貨幣供應(yīng)量的重要途徑。國外再貸款一般是抵押貸款，通常用于補(bǔ)充法定準(zhǔn)備金不足和資產(chǎn)的臨時(shí)調(diào)節(jié)，不能用于放款和證券投資。我國的再貸款主要是信用貸款，分為基數(shù)貸款、年度計(jì)劃內(nèi)貸款和臨時(shí)性貸款。
2.再貼現(xiàn)
再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”，是指金融機(jī)構(gòu)在貼現(xiàn)買進(jìn)尚未到期的有價(jià)證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。
再貼現(xiàn)具有結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)效果、借款成本效果，利率一般低于對(duì)商業(yè)銀行再貸款的利率
3.在公開市場上出售證券
公開市場業(yè)務(wù)是各國中央銀行常用的貨幣政策工具。公開市場一方面為中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量提供了場所，另一方面也為金融機(jī)構(gòu)通過出售其持有的國庫券等合格證券換取資金提供了可能。
例題：單選
我國商業(yè)銀行向中央銀行融通資金的渠道除了再貼現(xiàn)、在公開市場出售證券以外，還有( c)。
A發(fā)行現(xiàn)金 B.貼現(xiàn) c.再貸款 D.同業(yè)拆借
(三)回購協(xié)議
回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。實(shí)質(zhì)是以證券做抵押的借貸交易。
例題：單項(xiàng)選擇題
回購協(xié)議實(shí)質(zhì)上是資金余缺雙方的一種( )證券的借貸交易。
A.抵押 B.買賣 C.借貸 D.貼現(xiàn)
答案：A
解析：回購協(xié)議相當(dāng)于以國債或者其它有價(jià)證券為交易的抵押物。
(四)從國際金融市場借款
金融機(jī)構(gòu)向國際金融市場借款主要來自于外幣借貸市場，即在原始發(fā)行國以外流通、交換、借貸、存放和投資的市場，分為短期貨幣市場、中期資金存放市場、長期債券市場。
(五)短期資金占用
占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)過程中占用的他人資金。在金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來過程中，必然產(chǎn)生資金的相互占用，當(dāng)應(yīng)付賬款大于應(yīng)收賬款，就占用了他人的資金，資金清算期越長，資金占用的時(shí)間越長，占用的資金量也可能越多。
(六)發(fā)行金融債券
金融債券是金融機(jī)構(gòu)為籌集資金而發(fā)行的債務(wù)憑證。發(fā)行金融債券最初是作為資本籌集的一種方法而加以運(yùn)用的。
通過債券發(fā)行面向社會(huì)籌集資金，不受金融機(jī)構(gòu)原有存貸關(guān)系的束縛，也不受某一地區(qū)資金狀況限制，以通過各金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行，也不受發(fā)行人自身網(wǎng)點(diǎn)和人員的限制，這對(duì)于拓寬金融機(jī)構(gòu)的籌資渠道極為有利。
發(fā)行金融債券要受發(fā)行機(jī)構(gòu)信用等級(jí)和社會(huì)信譽(yù)度的約束，同時(shí)政府對(duì)發(fā)行金融債券一般要規(guī)定發(fā)行總額度和發(fā)行機(jī)構(gòu)資本的比例。
金融債券多為中長期債券，期限通常在1年以上，長者可達(dá)5~10年，利率略高于同期儲(chǔ)蓄存款利率，發(fā)行對(duì)象主要是個(gè)人、機(jī)構(gòu)及社會(huì)團(tuán)體。分為資本性和一般性金融債券，其中，前者專為彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)資本不足而發(fā)行，一般性金融債券則主要用于長期資金的籌集。
一般性金融債券分為普通金融債券、累進(jìn)利息金融債券、貼現(xiàn)金融債券等。
國際金融債券：外國金融債券和歐洲金融債券
例題：單選
以下屬于金融機(jī)構(gòu)負(fù)債業(yè)務(wù)的是( B )。
A.貼現(xiàn)業(yè)務(wù) B.發(fā)行金融債券
c.貸款 D.托收承付
2000年6月末，德國電信在世界主要金融中心發(fā)行的一筆以美元、歐元、英鎊和日元四種貨幣計(jì)值的債券屬于(c )。
A.揚(yáng)基債券 B.全球債券
C.歐洲債券 D.猛犬債券
(一)資本的概念和職能
1.金融機(jī)構(gòu)資本的概念
金融機(jī)構(gòu)的資本通常是指投資人以現(xiàn)金或?qū)嵨锿度氲目砷L期使用的經(jīng)營資金和以后保留在金融機(jī)構(gòu)的收益。
金融機(jī)構(gòu)資本與其他工商企業(yè)資本的區(qū)別：
(1)金融機(jī)構(gòu)不僅有產(chǎn)權(quán)資本，還有債務(wù)資本
金融機(jī)構(gòu)通常把產(chǎn)權(quán)資本稱為一級(jí)資本或核心資本，把債務(wù)資本稱為二級(jí)資本或從屬資本。
(2)與其他工商企業(yè)相比較，金融資本的杠桿作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于非金融機(jī)構(gòu)。正是因?yàn)檫@一不同點(diǎn)，使金融業(yè)成為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。
最低資本是按照有關(guān)法律規(guī)定建立金融機(jī)構(gòu)要求達(dá)到最低資本額。
注冊(cè)資本是金融機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)，在其章程中注明的向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金。
發(fā)行資本是金融機(jī)構(gòu)籌集資本的預(yù)定總額，即設(shè)立金融機(jī)構(gòu)需投資人投入的現(xiàn)金或?qū)嵨铩０l(fā)行資本不能超出注冊(cè)資本，差額稱為未發(fā)行資本。
實(shí)收資本是投資人實(shí)際投入的預(yù)付資金，如果投資人全部資金投入到位，則實(shí)收資本總額等于發(fā)行資本。我國商業(yè)銀行法規(guī)定注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)收資本。
例題：單選
我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為(B )人民幣。
A.100億元 B.10億元
c.1億元 D.5000億元
2.資本的職能
金融機(jī)構(gòu)的資本(主要指產(chǎn)權(quán)資本)，通常發(fā)揮：
(1)營業(yè)職能
(2)保護(hù)職能：補(bǔ)虧
(3)管理職能
(二)巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本的原則要求
1.巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景
巴塞爾協(xié)議是指國際清算銀行成員國，包括美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、比利時(shí)、瑞典、瑞士十國集團(tuán)和盧森堡、加拿大等12國的中央銀行至1988年7月在瑞士的巴塞爾所達(dá)成的協(xié)議。該協(xié)議基于兩點(diǎn)建立：資本的規(guī)定，資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的聯(lián)系。協(xié)議認(rèn)為銀行資本的主要作用在于吸收和消化銀行損失，使銀行免于倒閉危機(jī)，因此資本的構(gòu)成應(yīng)取決于其吸收損失的能力。因此，巴塞爾委員會(huì)統(tǒng)一了資本衡量標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)衡量尺度，以資本充足率衡量一家銀行的資本與其資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模是否相適應(yīng)。
巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生有其歷史背景。
銀行資本標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一;國際債務(wù)危機(jī);金融風(fēng)險(xiǎn)加大
2.巴塞爾協(xié)議目的及主要內(nèi)容。
(1)巴塞爾協(xié)議的目的。
(2)巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)，過渡時(shí)期及實(shí)施安排。
資本構(gòu)成：核心資本(實(shí)收資本、公開儲(chǔ)備)和附屬資本(普通準(zhǔn)備金、長期次級(jí)債務(wù))
風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制：根據(jù)不同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度確定相應(yīng)權(quán)重計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額(表內(nèi)5檔、表外4檔)
過渡期結(jié)束后資本標(biāo)準(zhǔn)：
資本充足率=資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)≥8%，其中核心資本÷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)≥4%
例題：單項(xiàng)選擇題
《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的核心資本充足率為()。
A. 4%
B. 50%
C. 8%
D.70%
答案：A
解析：巴塞爾協(xié)議規(guī)定的商業(yè)銀行核心資本率為4%，資本充足率為8%。
例題：多選
制定《巴塞爾協(xié)議》的目的在于使國際銀行業(yè)( )。
A.統(tǒng)一資本的計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)
B.盈利能力更強(qiáng)
C.更為穩(wěn)健地經(jīng)營
D.平等競爭
E.實(shí)現(xiàn)銀行分業(yè)經(jīng)營
答案：ACD
3.巴塞爾協(xié)議的修正和補(bǔ)充
1992年2月，巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成作了補(bǔ)充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會(huì)著重針對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)，提出制定銀行市場風(fēng)險(xiǎn)資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會(huì)制訂了市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充協(xié)議。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)又制定了有效銀行監(jiān)管的核心原則。1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。
新資本協(xié)議對(duì)原巴塞爾協(xié)議作了四方面的修改：其一，在防范風(fēng)險(xiǎn)上除了保持對(duì)資本金的要求外，還提出了加強(qiáng)監(jiān)管*的監(jiān)督檢查和市場約束;其二，將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在考核之中，從而對(duì)資本充足率提出了更高要求;第三，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算方法、權(quán)重設(shè)計(jì)的原則做了重大修改;其四，鼓勵(lì)銀行采用避險(xiǎn)手段。
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是( )。
A.法律風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場風(fēng)險(xiǎn) D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD
4.巴塞爾有關(guān)協(xié)議的影響
例題：單選
按照銀行監(jiān)會(huì)規(guī)定，我國商業(yè)銀行資本充足率的最后達(dá)標(biāo)期限為( )。
A.2004年3月1日 B.2005年3月1日
C.2006年1月1日 D.2007年1月1日
答案：D
(三)我國金融機(jī)構(gòu)資本的構(gòu)成與籌集
1.我國金融機(jī)構(gòu)資本的構(gòu)成
我國金融機(jī)構(gòu)的資本分為核心資本和附屬資本。
核心資本是金融機(jī)構(gòu)可以永久使用和支配的自有資金，其構(gòu)成如下：
(1)實(shí)收資本：國家資本、法人資本、個(gè)人資本、外商資本
(2)資本公積
(3)盈余公積
(4)未分配利潤
(5)少數(shù)股權(quán)
附屬資本的構(gòu)成主要是：
(1)重估儲(chǔ)備
(2)一般準(zhǔn)備：呆帳準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
(3)優(yōu)先股
(4)可轉(zhuǎn)換債券
例題：單項(xiàng)選擇題
金融機(jī)構(gòu)募股時(shí)因股票發(fā)行價(jià)格高于面值的溢價(jià)形成的資本，稱為()。
A.實(shí)收資本 B.法定資本 C.資本公職 D.盈余公積
答案：C
金融機(jī)構(gòu)可以永久使用和支配的自有資金是( )。
A.附屬資本 B.優(yōu)先股
c.可轉(zhuǎn)換債券 D核心資本
答案：D
無論是國家資本、法人資本、個(gè)人資本或外資資本，凡投入金融機(jī)構(gòu)永久使用和支配的，都形成其( )。
A.資本公積 B.資本盈余
C.實(shí)收資本 D.應(yīng)收資本
答案：C
按照我國的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是( )。
A. 實(shí)收資本 B.附屬資本
C.債務(wù)資本 D.國有資本
答案：A
某商業(yè)銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類資產(chǎn)分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為10%、20%、100%，其資本充足率為( )。
A.8.5% B.9.4%
C.10.5% D.7.4%
答案：B
解析：(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%
例題：多選
我國金融機(jī)構(gòu)附屬資本的構(gòu)成主要有( ACDE )。
A.重估儲(chǔ)備 B.盈余公積
c.可轉(zhuǎn)換債券 D一般準(zhǔn)備
E優(yōu)先股
2.影響金融機(jī)構(gòu)資本量的因素
金融機(jī)構(gòu)所需資本的數(shù)量受以下各方面因素的綜合影響：
(1)經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素。
(2)信譽(yù)因素。
(3)經(jīng)營因素。
(4)法律制度因素。
3.金融機(jī)構(gòu)籌集資本的途徑、方式及其比較
金融機(jī)構(gòu)籌集資本的途徑不外乎內(nèi)部途徑和外部途徑，而具體選擇哪種方式來籌集資本，需要比較各自利弊作出決策。
(1)內(nèi)部籌集資本：最便捷、最廉價(jià)的途徑;但收益留成的可能性取決于經(jīng)營收益的多少和收益分配政策;收益留成也受成本制約
(2)外部籌集資本。
我國國有金融機(jī)構(gòu)外部籌資可考慮兩種方式：財(cái)政撥款、發(fā)行長期資本債券。
第二節(jié) 我國金融機(jī)構(gòu)的存款業(yè)務(wù)
(一)存款的意義和我國金融機(jī)構(gòu)存款的種類
1.存款的意義
存款是金融機(jī)構(gòu)以信用方式聚集起來的社會(huì)各部門暫時(shí)閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項(xiàng)。
存款對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的意義表現(xiàn)在四方面：
(1)存款是金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)。
(2)信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。
(3)存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實(shí)力。
(4)存款是金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。
2.金融機(jī)構(gòu)存款的種類
(1)單位定期存款
(2)單位協(xié)定存款
(3)單位活期存款
(4)單位通知存款
(5)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款
(6)財(cái)政性存款
(7)儲(chǔ)蓄存款
(二)我國金融機(jī)構(gòu)存款的管理
1. 對(duì)公存款的管理
實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理
實(shí)行現(xiàn)金管理
2.財(cái)政性存款的管理
財(cái)政性存款的管理由中央銀行總行統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)實(shí)施、統(tǒng)一使用。統(tǒng)一計(jì)劃就是按照計(jì)劃期內(nèi)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國家財(cái)政收入狀況，由中央銀行總行制定年度財(cái)政性存款計(jì)劃納入國家信貸計(jì)劃和中央銀行信貸計(jì)劃。
財(cái)政性存款是中央銀行的資金來源，作為中央銀行支配的資金，具有高能貨幣的性質(zhì)。對(duì)財(cái)政性存款實(shí)行統(tǒng)一管理，以使其符合一定時(shí)期貨幣政策的要求。
3.儲(chǔ)蓄存款的管理
儲(chǔ)蓄存款是商業(yè)銀行重要的資金來源，我國商業(yè)銀行長期堅(jiān)持按“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”的原則，對(duì)儲(chǔ)蓄存款進(jìn)行管理。
4.存款成本的管理
存款成本是金融機(jī)構(gòu)籌集資金來源的付出，成本高低直接關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理績效和經(jīng)營效益的好壞。
(1)存款成本的內(nèi)容。存款成本主要包括：
第一、利息成本。
第二、營業(yè)成本。
第三、資金成本：利息成本與營業(yè)成本之和
資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷全部存款資金
第四、可用資金成本：可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的所有成本
可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)
(2)存款成本管理。
存款總量與存款成本的關(guān)系：
總量增加，成本上升;總量增加，成本下降;總量增加，成本不變;總量不變，成本增加
例題：單選
計(jì)算商業(yè)銀行資金成本率的公式是( D )。
A.(生產(chǎn)成本+營業(yè)成本)/資金運(yùn)用
B.(營業(yè)成本+資金成本)/資金來源
c.(利息成本+可用資金成本)/全部存款
D.(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金
(三)影響金融機(jī)構(gòu)存款的因素
1.影響存款總量變動(dòng)的因素
(1)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平：貨幣信用關(guān)系發(fā)展程度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段
(2)國家金融法規(guī)
(3)中央銀行的貨幣政策。
(4)物價(jià)上升水平。
(5)存款利率。
2.影響單個(gè)機(jī)構(gòu)存款量變動(dòng)的因素
(1)服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量。
(2)存款的種類與方式。
金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)以及對(duì)客戶的放款等也是影響因素。
綜合以上影響存款的因素，外部因素是相對(duì)穩(wěn)定的，但對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言屬于不可控的范圍。而內(nèi)部因素則是通過金融機(jī)構(gòu)自身的努力可以改變的。因此，金融機(jī)構(gòu)存款量的增長更需要在改善內(nèi)部因素上下功夫。
第三節(jié) 我國金融機(jī)構(gòu)的借入負(fù)債業(yè)務(wù)
(一)同業(yè)借款
同業(yè)借款是商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他除中央銀行之外的金融同業(yè)間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)低押。
1.同業(yè)拆借
例題：單項(xiàng)選擇題
同業(yè)拆借是( )之間資金余缺調(diào)劑的常用方法。
A. 商業(yè)銀行與商業(yè)銀行
B. 中央銀行與商業(yè)銀行
C. 商業(yè)銀行與商業(yè)企業(yè)
D.商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間
答案：D
2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)。
3.轉(zhuǎn)抵押
金融機(jī)構(gòu)在資金臨時(shí)短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)低押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。
實(shí)質(zhì)是金融機(jī)構(gòu)把自己對(duì)客戶的抵押貸款轉(zhuǎn)讓給其他同業(yè)。手續(xù)復(fù)雜。
(二)向中央銀行融通資金
金融機(jī)構(gòu)向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑。向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
1.再貸款
中央銀行充當(dāng)最后貸款人向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款稱為再貸款。再貸款是商業(yè)銀行除存款以外的重要資金來源。
再貸款是央行控制貨幣供應(yīng)量的重要途徑。國外再貸款一般是抵押貸款，通常用于補(bǔ)充法定準(zhǔn)備金不足和資產(chǎn)的臨時(shí)調(diào)節(jié)，不能用于放款和證券投資。我國的再貸款主要是信用貸款，分為基數(shù)貸款、年度計(jì)劃內(nèi)貸款和臨時(shí)性貸款。
2.再貼現(xiàn)
再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”，是指金融機(jī)構(gòu)在貼現(xiàn)買進(jìn)尚未到期的有價(jià)證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。
再貼現(xiàn)具有結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)效果、借款成本效果，利率一般低于對(duì)商業(yè)銀行再貸款的利率
3.在公開市場上出售證券
公開市場業(yè)務(wù)是各國中央銀行常用的貨幣政策工具。公開市場一方面為中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量提供了場所，另一方面也為金融機(jī)構(gòu)通過出售其持有的國庫券等合格證券換取資金提供了可能。
例題：單選
我國商業(yè)銀行向中央銀行融通資金的渠道除了再貼現(xiàn)、在公開市場出售證券以外，還有( c)。
A發(fā)行現(xiàn)金 B.貼現(xiàn) c.再貸款 D.同業(yè)拆借
(三)回購協(xié)議
回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。實(shí)質(zhì)是以證券做抵押的借貸交易。
例題：單項(xiàng)選擇題
回購協(xié)議實(shí)質(zhì)上是資金余缺雙方的一種( )證券的借貸交易。
A.抵押 B.買賣 C.借貸 D.貼現(xiàn)
答案：A
解析：回購協(xié)議相當(dāng)于以國債或者其它有價(jià)證券為交易的抵押物。
(四)從國際金融市場借款
金融機(jī)構(gòu)向國際金融市場借款主要來自于外幣借貸市場，即在原始發(fā)行國以外流通、交換、借貸、存放和投資的市場，分為短期貨幣市場、中期資金存放市場、長期債券市場。
(五)短期資金占用
占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)過程中占用的他人資金。在金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來過程中，必然產(chǎn)生資金的相互占用，當(dāng)應(yīng)付賬款大于應(yīng)收賬款，就占用了他人的資金，資金清算期越長，資金占用的時(shí)間越長，占用的資金量也可能越多。
(六)發(fā)行金融債券
金融債券是金融機(jī)構(gòu)為籌集資金而發(fā)行的債務(wù)憑證。發(fā)行金融債券最初是作為資本籌集的一種方法而加以運(yùn)用的。
通過債券發(fā)行面向社會(huì)籌集資金，不受金融機(jī)構(gòu)原有存貸關(guān)系的束縛，也不受某一地區(qū)資金狀況限制，以通過各金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行，也不受發(fā)行人自身網(wǎng)點(diǎn)和人員的限制，這對(duì)于拓寬金融機(jī)構(gòu)的籌資渠道極為有利。
發(fā)行金融債券要受發(fā)行機(jī)構(gòu)信用等級(jí)和社會(huì)信譽(yù)度的約束，同時(shí)政府對(duì)發(fā)行金融債券一般要規(guī)定發(fā)行總額度和發(fā)行機(jī)構(gòu)資本的比例。
金融債券多為中長期債券，期限通常在1年以上，長者可達(dá)5~10年，利率略高于同期儲(chǔ)蓄存款利率，發(fā)行對(duì)象主要是個(gè)人、機(jī)構(gòu)及社會(huì)團(tuán)體。分為資本性和一般性金融債券，其中，前者專為彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)資本不足而發(fā)行，一般性金融債券則主要用于長期資金的籌集。
一般性金融債券分為普通金融債券、累進(jìn)利息金融債券、貼現(xiàn)金融債券等。
國際金融債券：外國金融債券和歐洲金融債券
例題：單選
以下屬于金融機(jī)構(gòu)負(fù)債業(yè)務(wù)的是( B )。
A.貼現(xiàn)業(yè)務(wù) B.發(fā)行金融債券
c.貸款 D.托收承付
2000年6月末，德國電信在世界主要金融中心發(fā)行的一筆以美元、歐元、英鎊和日元四種貨幣計(jì)值的債券屬于(c )。
A.揚(yáng)基債券 B.全球債券
C.歐洲債券 D.猛犬債券