第一節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和種類
(一)金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征
1、金融風(fēng)險(xiǎn)的定義
經(jīng)營損失可能發(fā)生在經(jīng)營活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié);即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
2、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
風(fēng)險(xiǎn)的特征是風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
A.金融風(fēng)險(xiǎn)是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率;
B.金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
C.金融風(fēng)險(xiǎn)的可測性。
D.金融風(fēng)險(xiǎn)的可傳染性。
E.金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性。
F.金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。
例題：多項(xiàng)選擇題
金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特性是( )
A.不確定性
B.可測性
C.周期性
D.可控性
答案：ABD
解析：主要考核對金融風(fēng)險(xiǎn)特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險(xiǎn)就不應(yīng)該是周期性的。
(二)金融風(fēng)險(xiǎn)的種類
1997年9月巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險(xiǎn)是：
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
2、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國際信貸業(yè)務(wù)還包括國家風(fēng)險(xiǎn)，這是指與借款人所在國的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括借款人所在固政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
3、市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
4、利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外科目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
利率風(fēng)險(xiǎn)包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會(huì)造成銀行的清償委托
6、操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機(jī)制的失效。
7、法律風(fēng)險(xiǎn)
8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽(yù)上可能造成不良影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
例題：單項(xiàng)選擇題
銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為( )
A.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B.存款和貸款風(fēng)險(xiǎn)
C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D.安全性風(fēng)險(xiǎn)
答案：C
解析：銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)中的市場風(fēng)險(xiǎn)包括( )。
A.利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有 B.匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C.信用風(fēng)險(xiǎn)和基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) D.操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是( )。
A.法律風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場風(fēng)險(xiǎn) D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD
銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為( )。
A.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) B.利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
c重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) D操作風(fēng)險(xiǎn)
E.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
答案：ABCE
(三)我國金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素
金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個(gè)是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用;一個(gè)是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A.金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題
B.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
C.自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素。
2、內(nèi)部因素
A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵(lì)約束機(jī)制不健全。
B.內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
C.決策的科學(xué)性和前瞻性不強(qiáng)。
D.制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
E.沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則審慎經(jīng)營。
F.監(jiān)管有效性尚需提高
(四)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基礎(chǔ)
2、加大財(cái)政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運(yùn)作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本
4、影響國家改革開放政策的穩(wěn)健實(shí)施
第二節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的、原則和程序
一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的
1. 減少損失，提供安全穩(wěn)定的金融環(huán)境
2. 制定合理目標(biāo)，保障經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3. 有利于社會(huì)資源的優(yōu)化配置
4. 規(guī)范市場行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展
二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則
1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則
2. 集中管理原則
3. 垂直管理原則
4. 獨(dú)立性原則
三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序
四、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢
第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制
(一)金融企業(yè)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。
1、金融企業(yè)的公司治理
金融企業(yè)良好的公司治理對于建立和實(shí)施有效的激勵(lì)和約束機(jī)制具有重大的意義，它是推動(dòng)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和創(chuàng)新發(fā)展的決定性因素，良好的公司治理是防止股東損害存款人利益、防止大股東損害中小股東利益、防止內(nèi)部人損害股東利益的基礎(chǔ)。
2、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制
(二)監(jiān)管*的外部監(jiān)管
1、金融監(jiān)管的定義
2、金融監(jiān)管的必要性
3、我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀
了解相關(guān)法規(guī)頒布時(shí)間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)成立時(shí)間
4、金融監(jiān)管的基本原則
(1)依法管理原則
(2)合理適度競爭原則
(3)自我約束和外部強(qiáng)制管理的原則
(4)綜合性監(jiān)管原則(將各種監(jiān)管手段、方式配套使用)
(5)安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則
(6)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則
(7)統(tǒng)一監(jiān)管原則
5、金融監(jiān)管的主要內(nèi)容
A.市場準(zhǔn)入監(jiān)管
(1)市場準(zhǔn)入的定義。金融企業(yè)的市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管*依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序批準(zhǔn)金融企業(yè)的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級管理人員進(jìn)入市場的標(biāo)準(zhǔn)，制定和審核行為及過程。
(2)市場準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)
機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
高級管理人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)。
(3)市場準(zhǔn)入程序(屬地管理原則、分級管理原則、業(yè)務(wù)以法人為對象準(zhǔn)入原則)
B.日常監(jiān)管
監(jiān)管*的日常監(jiān)管主要通過非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查兩種監(jiān)管方式，隨時(shí)了解金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營管理情況。
(1)內(nèi)容
(2)合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管主要是監(jiān)管*檢查金融企業(yè)執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)章制度的情況;風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是注重對風(fēng)險(xiǎn)的早期識別、預(yù)警和控制，尤其注重金融企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，注重考核金融企業(yè)識別、衡量、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。
(3)現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融企業(yè)進(jìn)行制度、業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險(xiǎn)判斷分析，通過核實(shí)和查清非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點(diǎn)，達(dá)到全面深入了解和判斷金融企業(yè)和經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)情況的一種實(shí)地檢查方式，是金融監(jiān)管的重要手段和方式。
掌握現(xiàn)場檢查的程序和方法。
非現(xiàn)場檢查是監(jiān)管部門對金融企業(yè)報(bào)送的數(shù)據(jù)，報(bào)表和有關(guān)資料以及通過其他渠道(如媒體、群眾來信、定期會(huì)談)取得的信息，進(jìn)行整理和綜合分析，并通過一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和評價(jià)指標(biāo)，對金融企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)做出初步評價(jià)和早期預(yù)警。
掌握非現(xiàn)場檢查的程序和方法(水平比較法、歷史比較法、行業(yè)比較分析法)
例題：多項(xiàng)選擇題
金融監(jiān)管的主要方式有( )
A.現(xiàn)場檢查
B.非現(xiàn)場檢查
C.定期檢查
D.專項(xiàng)檢查
答案：AB
(4)資本監(jiān)管
C.風(fēng)險(xiǎn)評級
D.風(fēng)險(xiǎn)處置和市場退出監(jiān)管
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，可將其劃分為正?；蚧菊！㈥P(guān)注、有問題機(jī)構(gòu)、難以挽救四種類型。
正?；蚧菊＝鹑谄髽I(yè)：繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;
關(guān)注類金融企業(yè)：針對風(fēng)險(xiǎn)采取建議性或強(qiáng)制性等措施;
有問題機(jī)構(gòu)：及時(shí)救助，包括調(diào)整決策層和管理層、外部注資等措施，還要追究責(zé)任;
難以挽救的機(jī)構(gòu)：及時(shí)采取市場退出措施，注意法人機(jī)構(gòu)退出和分支機(jī)構(gòu)退出的區(qū)別。
目前，我國金融企業(yè)退出的方式主要是：
(1)兼并收購。
(2)解散。
(3)撤銷(關(guān)閉)。2001年頒布《金融機(jī)構(gòu)撤消條例》
(4)破產(chǎn)。
(三)金融企業(yè)的行業(yè)自律
金融企業(yè)的行業(yè)自律是指金融企業(yè)設(shè)立行業(yè)自律組織，通過制定同業(yè)公約提供行業(yè)服務(wù)，加強(qiáng)相互監(jiān)督等方式，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的自我約束、自我管理，以規(guī)范、直轄市同業(yè)經(jīng)營行為，保護(hù)行業(yè)的共同利益，促進(jìn)各家會(huì)員機(jī)構(gòu)按照國家金融、經(jīng)濟(jì)政策的要求，努力提高管理水平，優(yōu)化業(yè)務(wù)品種，完善金融服務(wù)。
銀行業(yè)的行業(yè)自律組織實(shí)行會(huì)員制，采用同業(yè)協(xié)會(huì)的組織形式，理事會(huì)是會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。2000年5月10日成立中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)。
了解行業(yè)自律的基本內(nèi)容。
(四)社會(huì)監(jiān)督
金融企業(yè)還要接受社會(huì)監(jiān)督。社會(huì)監(jiān)督是對監(jiān)管*金融監(jiān)管的有力補(bǔ)充，也是監(jiān)管*重要的監(jiān)管信息來源。主要方式包括：信息披露、審計(jì)檢查和公眾監(jiān)督。
了解防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)所需的外部環(huán)境。
第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
一、 信用風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 特點(diǎn)
2. 監(jiān)測指標(biāo)
3. 管理措施
4. 不良貸款管理
例題
借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類代款是( )。
A.正常類貸款 B.次級類貸款
C.關(guān)注類貸款 D.可疑類貸款
答案：C
根據(jù)我國規(guī)定，對損失類貸款的專項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提比例為( )。
A.20% B.25%
C.50% D.100%
答案：D
借款人無法足額償還貸款本自，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款是( )。
A.次級貸款 B.可疑貸款
C.損失貸款 D.關(guān)注貸款
答案：B
使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的( )。
A.必然性 B.必要性 c.可行性 D.可能性
答案：D
案例分析(四)
某商業(yè)銀行2002年末的主要資產(chǎn)負(fù)債情況如下：人民幣存款余額800億元，其中短期存款余額300億元，余期一年期以上(不含一年期)存款余額500億元;人民幣貸款余額600億元，其中短期貸款余額220億元，余期一年期以上(不含一年期)中長期貸款余額380億元，對某一貸款客戶甲的貸款余額3億元;該銀行的資本凈額為26億元，資本充足率為6.55%。
回答下列問題：
96.該銀行的中長期貸款比例為( A )。
A.76% B 131.5% C.47.5% D.75%
97.該銀行對客戶甲的貸款比例(單個(gè)貸款比例)為 ( C )。
A.8.7% B.0.375% C 11.54% D 1.36%
98.下列有關(guān)該行資產(chǎn)負(fù)債比例評價(jià)正確的是( ACD )。
A.該行對客戶甲的貸款比例超過了資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的限
B.該行對客戶甲的貸款比例未超過資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的限
C.該行的存貸比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
D.該行中長期貸款比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
99.以上所計(jì)算的中長期貸款比例屬于( A )。
A.流動(dòng)性指標(biāo) B.安全性指標(biāo)
c.盈利性指標(biāo) D監(jiān)測性指標(biāo)
100.該銀行欲提高資本充足率可以通過( ABD )實(shí)現(xiàn)。
A.發(fā)行長期次級債券 B.減少信用貸款
c.增加向中央銀行再貼現(xiàn) D.發(fā)行股票籌資
二、商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)管理
1.市場風(fēng)險(xiǎn)的影響
2.利率風(fēng)險(xiǎn)的影響
3.監(jiān)測與控制
三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理
1.主要特點(diǎn)
2.風(fēng)險(xiǎn)分類
3.管理原則
四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理
1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)衡量
3.防范和控制
(一)金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征
1、金融風(fēng)險(xiǎn)的定義
經(jīng)營損失可能發(fā)生在經(jīng)營活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié);即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
2、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
風(fēng)險(xiǎn)的特征是風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
A.金融風(fēng)險(xiǎn)是出現(xiàn)損失和經(jīng)營困難的可能性，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率;
B.金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
C.金融風(fēng)險(xiǎn)的可測性。
D.金融風(fēng)險(xiǎn)的可傳染性。
E.金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性。
F.金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。
例題：多項(xiàng)選擇題
金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特性是( )
A.不確定性
B.可測性
C.周期性
D.可控性
答案：ABD
解析：主要考核對金融風(fēng)險(xiǎn)特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險(xiǎn)就不應(yīng)該是周期性的。
(二)金融風(fēng)險(xiǎn)的種類
1997年9月巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險(xiǎn)是：
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
2、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國際信貸業(yè)務(wù)還包括國家風(fēng)險(xiǎn)，這是指與借款人所在國的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括借款人所在固政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
3、市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
4、利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外科目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
利率風(fēng)險(xiǎn)包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會(huì)造成銀行的清償委托
6、操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機(jī)制的失效。
7、法律風(fēng)險(xiǎn)
8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽(yù)上可能造成不良影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
例題：單項(xiàng)選擇題
銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱為( )
A.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
B.存款和貸款風(fēng)險(xiǎn)
C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D.安全性風(fēng)險(xiǎn)
答案：C
解析：銀行不能滿足客戶提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)中的市場風(fēng)險(xiǎn)包括( )。
A.利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有 B.匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C.信用風(fēng)險(xiǎn)和基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) D.操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是( )。
A.法律風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場風(fēng)險(xiǎn) D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD
銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為( )。
A.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) B.利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
c重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) D操作風(fēng)險(xiǎn)
E.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
答案：ABCE
(三)我國金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素
金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個(gè)是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用;一個(gè)是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A.金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題
B.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
C.自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素。
2、內(nèi)部因素
A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵(lì)約束機(jī)制不健全。
B.內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
C.決策的科學(xué)性和前瞻性不強(qiáng)。
D.制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
E.沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則審慎經(jīng)營。
F.監(jiān)管有效性尚需提高
(四)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基礎(chǔ)
2、加大財(cái)政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運(yùn)作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
3、影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本
4、影響國家改革開放政策的穩(wěn)健實(shí)施
第二節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的、原則和程序
一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的
1. 減少損失，提供安全穩(wěn)定的金融環(huán)境
2. 制定合理目標(biāo)，保障經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3. 有利于社會(huì)資源的優(yōu)化配置
4. 規(guī)范市場行為，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展
二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則
1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則
2. 集中管理原則
3. 垂直管理原則
4. 獨(dú)立性原則
三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序
四、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢
第三節(jié) 金融風(fēng)險(xiǎn)防范與控制
(一)金融企業(yè)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對內(nèi)部各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總稱。
1、金融企業(yè)的公司治理
金融企業(yè)良好的公司治理對于建立和實(shí)施有效的激勵(lì)和約束機(jī)制具有重大的意義，它是推動(dòng)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和創(chuàng)新發(fā)展的決定性因素，良好的公司治理是防止股東損害存款人利益、防止大股東損害中小股東利益、防止內(nèi)部人損害股東利益的基礎(chǔ)。
2、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制
(二)監(jiān)管*的外部監(jiān)管
1、金融監(jiān)管的定義
2、金融監(jiān)管的必要性
3、我國金融監(jiān)管的發(fā)展和現(xiàn)狀
了解相關(guān)法規(guī)頒布時(shí)間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)成立時(shí)間
4、金融監(jiān)管的基本原則
(1)依法管理原則
(2)合理適度競爭原則
(3)自我約束和外部強(qiáng)制管理的原則
(4)綜合性監(jiān)管原則(將各種監(jiān)管手段、方式配套使用)
(5)安全穩(wěn)健與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則
(6)社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益原則
(7)統(tǒng)一監(jiān)管原則
5、金融監(jiān)管的主要內(nèi)容
A.市場準(zhǔn)入監(jiān)管
(1)市場準(zhǔn)入的定義。金融企業(yè)的市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管*依據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序批準(zhǔn)金融企業(yè)的機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和高級管理人員進(jìn)入市場的標(biāo)準(zhǔn)，制定和審核行為及過程。
(2)市場準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)
機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。
高級管理人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)。
(3)市場準(zhǔn)入程序(屬地管理原則、分級管理原則、業(yè)務(wù)以法人為對象準(zhǔn)入原則)
B.日常監(jiān)管
監(jiān)管*的日常監(jiān)管主要通過非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查兩種監(jiān)管方式，隨時(shí)了解金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營管理情況。
(1)內(nèi)容
(2)合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)管主要是監(jiān)管*檢查金融企業(yè)執(zhí)行各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)章制度的情況;風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是注重對風(fēng)險(xiǎn)的早期識別、預(yù)警和控制，尤其注重金融企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，注重考核金融企業(yè)識別、衡量、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。
(3)現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查。
現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管人員直接深入到金融企業(yè)進(jìn)行制度、業(yè)務(wù)檢查和風(fēng)險(xiǎn)判斷分析，通過核實(shí)和查清非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題和疑點(diǎn)，達(dá)到全面深入了解和判斷金融企業(yè)和經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)情況的一種實(shí)地檢查方式，是金融監(jiān)管的重要手段和方式。
掌握現(xiàn)場檢查的程序和方法。
非現(xiàn)場檢查是監(jiān)管部門對金融企業(yè)報(bào)送的數(shù)據(jù)，報(bào)表和有關(guān)資料以及通過其他渠道(如媒體、群眾來信、定期會(huì)談)取得的信息，進(jìn)行整理和綜合分析，并通過一系列風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和評價(jià)指標(biāo)，對金融企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)做出初步評價(jià)和早期預(yù)警。
掌握非現(xiàn)場檢查的程序和方法(水平比較法、歷史比較法、行業(yè)比較分析法)
例題：多項(xiàng)選擇題
金融監(jiān)管的主要方式有( )
A.現(xiàn)場檢查
B.非現(xiàn)場檢查
C.定期檢查
D.專項(xiàng)檢查
答案：AB
(4)資本監(jiān)管
C.風(fēng)險(xiǎn)評級
D.風(fēng)險(xiǎn)處置和市場退出監(jiān)管
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同，可將其劃分為正?；蚧菊！㈥P(guān)注、有問題機(jī)構(gòu)、難以挽救四種類型。
正?；蚧菊＝鹑谄髽I(yè)：繼續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管;
關(guān)注類金融企業(yè)：針對風(fēng)險(xiǎn)采取建議性或強(qiáng)制性等措施;
有問題機(jī)構(gòu)：及時(shí)救助，包括調(diào)整決策層和管理層、外部注資等措施，還要追究責(zé)任;
難以挽救的機(jī)構(gòu)：及時(shí)采取市場退出措施，注意法人機(jī)構(gòu)退出和分支機(jī)構(gòu)退出的區(qū)別。
目前，我國金融企業(yè)退出的方式主要是：
(1)兼并收購。
(2)解散。
(3)撤銷(關(guān)閉)。2001年頒布《金融機(jī)構(gòu)撤消條例》
(4)破產(chǎn)。
(三)金融企業(yè)的行業(yè)自律
金融企業(yè)的行業(yè)自律是指金融企業(yè)設(shè)立行業(yè)自律組織，通過制定同業(yè)公約提供行業(yè)服務(wù)，加強(qiáng)相互監(jiān)督等方式，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的自我約束、自我管理，以規(guī)范、直轄市同業(yè)經(jīng)營行為，保護(hù)行業(yè)的共同利益，促進(jìn)各家會(huì)員機(jī)構(gòu)按照國家金融、經(jīng)濟(jì)政策的要求，努力提高管理水平，優(yōu)化業(yè)務(wù)品種，完善金融服務(wù)。
銀行業(yè)的行業(yè)自律組織實(shí)行會(huì)員制，采用同業(yè)協(xié)會(huì)的組織形式，理事會(huì)是會(huì)員大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。2000年5月10日成立中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)。
了解行業(yè)自律的基本內(nèi)容。
(四)社會(huì)監(jiān)督
金融企業(yè)還要接受社會(huì)監(jiān)督。社會(huì)監(jiān)督是對監(jiān)管*金融監(jiān)管的有力補(bǔ)充，也是監(jiān)管*重要的監(jiān)管信息來源。主要方式包括：信息披露、審計(jì)檢查和公眾監(jiān)督。
了解防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)所需的外部環(huán)境。
第四節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理
一、 信用風(fēng)險(xiǎn)管理
1. 特點(diǎn)
2. 監(jiān)測指標(biāo)
3. 管理措施
4. 不良貸款管理
例題
借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類代款是( )。
A.正常類貸款 B.次級類貸款
C.關(guān)注類貸款 D.可疑類貸款
答案：C
根據(jù)我國規(guī)定，對損失類貸款的專項(xiàng)準(zhǔn)備金計(jì)提比例為( )。
A.20% B.25%
C.50% D.100%
答案：D
借款人無法足額償還貸款本自，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款是( )。
A.次級貸款 B.可疑貸款
C.損失貸款 D.關(guān)注貸款
答案：B
使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的( )。
A.必然性 B.必要性 c.可行性 D.可能性
答案：D
案例分析(四)
某商業(yè)銀行2002年末的主要資產(chǎn)負(fù)債情況如下：人民幣存款余額800億元，其中短期存款余額300億元，余期一年期以上(不含一年期)存款余額500億元;人民幣貸款余額600億元，其中短期貸款余額220億元，余期一年期以上(不含一年期)中長期貸款余額380億元，對某一貸款客戶甲的貸款余額3億元;該銀行的資本凈額為26億元，資本充足率為6.55%。
回答下列問題：
96.該銀行的中長期貸款比例為( A )。
A.76% B 131.5% C.47.5% D.75%
97.該銀行對客戶甲的貸款比例(單個(gè)貸款比例)為 ( C )。
A.8.7% B.0.375% C 11.54% D 1.36%
98.下列有關(guān)該行資產(chǎn)負(fù)債比例評價(jià)正確的是( ACD )。
A.該行對客戶甲的貸款比例超過了資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的限
B.該行對客戶甲的貸款比例未超過資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的限
C.該行的存貸比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
D.該行中長期貸款比例符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定
99.以上所計(jì)算的中長期貸款比例屬于( A )。
A.流動(dòng)性指標(biāo) B.安全性指標(biāo)
c.盈利性指標(biāo) D監(jiān)測性指標(biāo)
100.該銀行欲提高資本充足率可以通過( ABD )實(shí)現(xiàn)。
A.發(fā)行長期次級債券 B.減少信用貸款
c.增加向中央銀行再貼現(xiàn) D.發(fā)行股票籌資
二、商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)管理
1.市場風(fēng)險(xiǎn)的影響
2.利率風(fēng)險(xiǎn)的影響
3.監(jiān)測與控制
三、操作風(fēng)險(xiǎn)管理
1.主要特點(diǎn)
2.風(fēng)險(xiǎn)分類
3.管理原則
四、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理
1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)衡量
3.防范和控制