信用證風險來源于以下三個方面：
風險1：信用證的表面真實性
利用信開的方式開立信用證，一般都采用核對簽字來證實信用證的真實性。一般通知行都留有很多銀行的簽字樣本或者膠片，用以核實那些銀行開來的信開信用證的真實性。如果是電開信用證，必須用押密或者是SWIFT技術(shù)進行核驗。如果通知行沒有辦法核驗，就應該要求開證行用其他辦法來確保信用證的表面真實性。比如開證行的代理行向通知行發(fā)加押電報來證實。有的時候如果開證行和通知行沒有密押關系，開證行會在征得與通知行和開證行都有密押關系得某代理行的同意的情況下，借這家代理行的密押。當然這是不得已而為之，也有個別信用證就是借用其他銀行密押開立的。
另外我們還要注意信用證通知中關于核實信用證有效性的問題。過去實行UCP400時，通知行一旦把信用證通知了受益人，就意味著該通知行已經(jīng)確認了此信用證的真實性。簡言之，以前只要接到信用證通知函，就可以肯定信用證是真實的。但是《UCP500》實施之后，按照其規(guī)定，通知行如果不能證實信用證的表面真實性，也可以通知受益人，只要他告訴受益人他不能確定信用證的表面真實性。所以一定要養(yǎng)成審閱信用證通知函的好習慣。
風險2：轉(zhuǎn)通知行方面的問題
當對方開證行開出的信用證與合同有較大出入的時候，有可能是由于轉(zhuǎn)通知行太多或者工作疏忽導致的。這時候一定要先認真分析問題的來龍去脈，積極做好與開證行及客戶方面的溝通工作。
曾經(jīng)有一個案例就是國內(nèi)某公司的臺灣客戶，改客戶開出的信用證到達國內(nèi)是已經(jīng)面目全非，但是開證行那里的信用證原本是正確的。這時候如果接受該信用證，則公司利益得不到保障，如果拒絕信用證，客戶又要流失。
針對這個問題，解決問題的基本思路是，先看看最終從通知行到達的信用證有那些漏洞，這些漏洞有什么后果。通過對問題的分析和梳理，來與開證行協(xié)調(diào)。比如要求臺灣的開證行通過郵寄的方式提供至少一份原信用證的副本，而且副本上必須有開證行有權(quán)簽字人的簽字或者蓋章或者其他證實方法。該公司和開證行約定以后提交單據(jù)的時候，受益人就按照開證行提供的信用證副本制作單據(jù)。受益人要求開證行承諾，除了單據(jù)上確實有嚴重的，實質(zhì)性的不符點，開證行不得以其他的理由拒付單據(jù)。當然，由于開證行不想承擔額外的責任，雙方不容易達成這些協(xié)議。但是考慮到客戶的市場情況，由于客戶可能會比較急切的達成這筆業(yè)務，因此客戶可能會向開證行施加壓力，因此具體問題就要具體分析了。必要的時候也可能要采取其他的折中方案。
風險3：信用證的軟條款
其實說到信用證條款，就會涉及到信用證修改和審核的問題。這里簡單的提幾句，后面在詳細說明。
審核信用證一定要認真仔細，從頭至尾仔細推敲，不能只審核信用證的單據(jù)條款。信用證的附加條款一定不能忽視。信用證上給銀行的指示，受益人也要看清楚。
為了使賣方由不可撤銷的保兌跟單信用證得到的保護，根據(jù)《UCP500》的規(guī)定和提示，這種信用證是開證行及保兌行的確定承諾。付款的保證取決于受益人提交規(guī)定的符合信用證條款單據(jù)的能力。此外如果賣方同意接受的信用證規(guī)定要提供一份或者數(shù)份需要由買方或者其代理人簽字的單據(jù)，則賣方就是在冒風險。申請人應確定擬在信用證中規(guī)定的單據(jù)應是受益人能夠提供并愿意提供的，并且受益人能以規(guī)定的格式和規(guī)定的細節(jié)來提供單據(jù)。賣方應盡早確定，無論如何不能遲于信用證的受到時間，信用證中規(guī)定的單據(jù)的簽發(fā)，細節(jié)或者格式均不能被買方控制。
常見的軟條款如下：
1、有不少的軟條款信用證故意不將信用證的內(nèi)容開立完整，在信用證中規(guī)定學多重要的內(nèi)容將由開證申請人通知開證行另外以修改信用證的形式通知受益人。比如信用證中規(guī)定裝貨船名、船期、提單的被通知人、目的港名稱等內(nèi)容將由申請人通知開證行另外加以修改信用證的形式通知受益人。如果開證申請人不要求開證行作出如此修改的信用證修改，這份信用證等于沒有。
2、軟條款信用證很多情況下是通過單據(jù)條款做文章。
（1）比如要求受益人必須憑買方的檢驗證明，證明貨物和合同一致，或者必須提交買方的或者其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)，或者必須提交由買方或者其指定人員簽字的商檢證......?？傊瑹o論那種單據(jù)中的簽字都必須與申請人預留在開證行或者通知行的簽字樣式相符。
（2）有相當多的軟條款信用證規(guī)定受益人將2/3或者1/3的提單交給銀行議付，其余的提單由受益人自行先寄給開證申請人。
（3）信用證規(guī)定不用正式的海運提單結(jié)算，而是要受益人提供貨物收據(jù)作為結(jié)算單據(jù)。
3、有的軟條款是通過制訂自相矛盾或者很難做到甚至根本做不到的條款來解除買方和買方銀行的付款責任的。例如明知目的港從起運港出發(fā)不可能直達，但是卻不允許貨物轉(zhuǎn)運。
4、還有的軟條款是在信用證的付款指示中做文章，給付款添加了各種條件。比如有的規(guī)定信用證的開證行：在申請人賣出貨物并且得到貨款后立即付款；在貨物清關后或者申請人領到進口許可證后付款；本信用證是背對背信用證，在原證被支付后開證行立即付款；本信用證在開證行得到某某貸款或援助后立即付款.....
5、有的信用證甚至根本沒有生效。比如信用證附加條款隱藏著這樣的句子：This Letter of credit is only a sample,it is nor operative until our further confirmation.這種信用證一般其他部分一般都沒有什么問題，因此軟條款帶有很強的隱蔽性。實際業(yè)務中就有由于審核不認真，忽視這樣的不合理條款而導致糾紛的案例。
要避免被收到的信用證軟條款所累，出口商首先一定要嚴謹?shù)暮炗嗁Q(mào)易合同，不要在貿(mào)易合同中出現(xiàn)軟條款。在收到信用證的時候一定要盡早審核信用證，無論什么時候要注意邏輯性、周密行。要自己不上當受騙，蒙受損失，一定要養(yǎng)成嚴謹?shù)牧晳T，做任何事情都要考慮周全，注意邏輯和條理，萬事想在前面。
總結(jié)：將這些條條款款同實際的信用證結(jié)算案例相互結(jié)合來學習，才能獲得深刻的體驗。一些看似平常的失誤，有可能造成巨大的經(jīng)濟損失，一定要結(jié)合實際認真、用心體會。由于案例篇幅巨大，我這里就不提供了，需要案例的朋友不妨去書店看看。如果網(wǎng)上有比較好的案例，也希望大家能一起分享。
風險1：信用證的表面真實性
利用信開的方式開立信用證，一般都采用核對簽字來證實信用證的真實性。一般通知行都留有很多銀行的簽字樣本或者膠片，用以核實那些銀行開來的信開信用證的真實性。如果是電開信用證，必須用押密或者是SWIFT技術(shù)進行核驗。如果通知行沒有辦法核驗，就應該要求開證行用其他辦法來確保信用證的表面真實性。比如開證行的代理行向通知行發(fā)加押電報來證實。有的時候如果開證行和通知行沒有密押關系，開證行會在征得與通知行和開證行都有密押關系得某代理行的同意的情況下，借這家代理行的密押。當然這是不得已而為之，也有個別信用證就是借用其他銀行密押開立的。
另外我們還要注意信用證通知中關于核實信用證有效性的問題。過去實行UCP400時，通知行一旦把信用證通知了受益人，就意味著該通知行已經(jīng)確認了此信用證的真實性。簡言之，以前只要接到信用證通知函，就可以肯定信用證是真實的。但是《UCP500》實施之后，按照其規(guī)定，通知行如果不能證實信用證的表面真實性，也可以通知受益人，只要他告訴受益人他不能確定信用證的表面真實性。所以一定要養(yǎng)成審閱信用證通知函的好習慣。
風險2：轉(zhuǎn)通知行方面的問題
當對方開證行開出的信用證與合同有較大出入的時候，有可能是由于轉(zhuǎn)通知行太多或者工作疏忽導致的。這時候一定要先認真分析問題的來龍去脈，積極做好與開證行及客戶方面的溝通工作。
曾經(jīng)有一個案例就是國內(nèi)某公司的臺灣客戶，改客戶開出的信用證到達國內(nèi)是已經(jīng)面目全非，但是開證行那里的信用證原本是正確的。這時候如果接受該信用證，則公司利益得不到保障，如果拒絕信用證，客戶又要流失。
針對這個問題，解決問題的基本思路是，先看看最終從通知行到達的信用證有那些漏洞，這些漏洞有什么后果。通過對問題的分析和梳理，來與開證行協(xié)調(diào)。比如要求臺灣的開證行通過郵寄的方式提供至少一份原信用證的副本，而且副本上必須有開證行有權(quán)簽字人的簽字或者蓋章或者其他證實方法。該公司和開證行約定以后提交單據(jù)的時候，受益人就按照開證行提供的信用證副本制作單據(jù)。受益人要求開證行承諾，除了單據(jù)上確實有嚴重的，實質(zhì)性的不符點，開證行不得以其他的理由拒付單據(jù)。當然，由于開證行不想承擔額外的責任，雙方不容易達成這些協(xié)議。但是考慮到客戶的市場情況，由于客戶可能會比較急切的達成這筆業(yè)務，因此客戶可能會向開證行施加壓力，因此具體問題就要具體分析了。必要的時候也可能要采取其他的折中方案。
風險3：信用證的軟條款
其實說到信用證條款，就會涉及到信用證修改和審核的問題。這里簡單的提幾句，后面在詳細說明。
審核信用證一定要認真仔細，從頭至尾仔細推敲，不能只審核信用證的單據(jù)條款。信用證的附加條款一定不能忽視。信用證上給銀行的指示，受益人也要看清楚。
為了使賣方由不可撤銷的保兌跟單信用證得到的保護，根據(jù)《UCP500》的規(guī)定和提示，這種信用證是開證行及保兌行的確定承諾。付款的保證取決于受益人提交規(guī)定的符合信用證條款單據(jù)的能力。此外如果賣方同意接受的信用證規(guī)定要提供一份或者數(shù)份需要由買方或者其代理人簽字的單據(jù)，則賣方就是在冒風險。申請人應確定擬在信用證中規(guī)定的單據(jù)應是受益人能夠提供并愿意提供的，并且受益人能以規(guī)定的格式和規(guī)定的細節(jié)來提供單據(jù)。賣方應盡早確定，無論如何不能遲于信用證的受到時間，信用證中規(guī)定的單據(jù)的簽發(fā)，細節(jié)或者格式均不能被買方控制。
常見的軟條款如下：
1、有不少的軟條款信用證故意不將信用證的內(nèi)容開立完整，在信用證中規(guī)定學多重要的內(nèi)容將由開證申請人通知開證行另外以修改信用證的形式通知受益人。比如信用證中規(guī)定裝貨船名、船期、提單的被通知人、目的港名稱等內(nèi)容將由申請人通知開證行另外加以修改信用證的形式通知受益人。如果開證申請人不要求開證行作出如此修改的信用證修改，這份信用證等于沒有。
2、軟條款信用證很多情況下是通過單據(jù)條款做文章。
（1）比如要求受益人必須憑買方的檢驗證明，證明貨物和合同一致，或者必須提交買方的或者其代理人簽發(fā)的貨物收據(jù)，或者必須提交由買方或者其指定人員簽字的商檢證......?？傊瑹o論那種單據(jù)中的簽字都必須與申請人預留在開證行或者通知行的簽字樣式相符。
（2）有相當多的軟條款信用證規(guī)定受益人將2/3或者1/3的提單交給銀行議付，其余的提單由受益人自行先寄給開證申請人。
（3）信用證規(guī)定不用正式的海運提單結(jié)算，而是要受益人提供貨物收據(jù)作為結(jié)算單據(jù)。
3、有的軟條款是通過制訂自相矛盾或者很難做到甚至根本做不到的條款來解除買方和買方銀行的付款責任的。例如明知目的港從起運港出發(fā)不可能直達，但是卻不允許貨物轉(zhuǎn)運。
4、還有的軟條款是在信用證的付款指示中做文章，給付款添加了各種條件。比如有的規(guī)定信用證的開證行：在申請人賣出貨物并且得到貨款后立即付款；在貨物清關后或者申請人領到進口許可證后付款；本信用證是背對背信用證，在原證被支付后開證行立即付款；本信用證在開證行得到某某貸款或援助后立即付款.....
5、有的信用證甚至根本沒有生效。比如信用證附加條款隱藏著這樣的句子：This Letter of credit is only a sample,it is nor operative until our further confirmation.這種信用證一般其他部分一般都沒有什么問題，因此軟條款帶有很強的隱蔽性。實際業(yè)務中就有由于審核不認真，忽視這樣的不合理條款而導致糾紛的案例。
要避免被收到的信用證軟條款所累，出口商首先一定要嚴謹?shù)暮炗嗁Q(mào)易合同，不要在貿(mào)易合同中出現(xiàn)軟條款。在收到信用證的時候一定要盡早審核信用證，無論什么時候要注意邏輯性、周密行。要自己不上當受騙，蒙受損失，一定要養(yǎng)成嚴謹?shù)牧晳T，做任何事情都要考慮周全，注意邏輯和條理，萬事想在前面。
總結(jié)：將這些條條款款同實際的信用證結(jié)算案例相互結(jié)合來學習，才能獲得深刻的體驗。一些看似平常的失誤，有可能造成巨大的經(jīng)濟損失，一定要結(jié)合實際認真、用心體會。由于案例篇幅巨大，我這里就不提供了，需要案例的朋友不妨去書店看看。如果網(wǎng)上有比較好的案例，也希望大家能一起分享。