1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念
1.1.1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理
1.風(fēng)險(xiǎn)、損失與收益
(1)風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征
未來(lái)結(jié)果的不確定性、未來(lái)結(jié)果的損益性、風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生及風(fēng)險(xiǎn)因素變化的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有一定的擴(kuò)散型
(2)風(fēng)險(xiǎn)與損失
(3)風(fēng)險(xiǎn)與收益
2.風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)
(1)承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠成為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式
從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主
(3)風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務(wù)組合
(4)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值
(5)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求
兩大因素決定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力：資本金規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管理水平
3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展
(1)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段
(2)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段
(3)資產(chǎn)負(fù)債管理階段
(4)全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面
全新的風(fēng)險(xiǎn)管理模式、管理體系、管理范圍、管理過(guò)程、管理方法
1.1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類
1.信用風(fēng)險(xiǎn)——債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行金融工具的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)
屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
包括違約風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)、信用遷移風(fēng)險(xiǎn)、信用時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)、可歸因于信用風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)
2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——由于市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)
狹義的指股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
3.操作風(fēng)險(xiǎn)
由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)
內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法、實(shí)物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理等7種表現(xiàn)形式
操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，可轉(zhuǎn)化性(可轉(zhuǎn)化成市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn))，故不好區(qū)別
4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)——無(wú)力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性
分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
相對(duì)而言，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素很多
5.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)——指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)中，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變化而遭受損失的可能性，簡(jiǎn)單說(shuō)，就是賺了錢，匯不回來(lái)
政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
發(fā)生在國(guó)際貿(mào)易中、國(guó)際貿(mào)易中的所有主體都可能遭受
6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
7.法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
l 特殊的操作風(fēng)險(xiǎn)
8.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
1.1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法
1.風(fēng)險(xiǎn)分散
2.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖
3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
只能轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
4.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
5.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償——就是對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，提高金融產(chǎn)品價(jià)格
1.1.4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本
1.資本的作用
(1)為銀行提供融資
(2)吸收和消化風(fēng)險(xiǎn)
(3)限制銀行過(guò)度擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
(4)維持市場(chǎng)信心
(5)為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力
2.會(huì)計(jì)資本——賬面資本，即所有者權(quán)益
3.監(jiān)管資本與資本充足率
(1)監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本
(2)巴塞爾協(xié)議
監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本
核心資本包括所有者權(quán)益和公開(kāi)儲(chǔ)備，附屬資本包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具
信用風(fēng)險(xiǎn)——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法、操作風(fēng)險(xiǎn)——基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法
整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%
4.經(jīng)濟(jì)資本——商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)持有的資本金
會(huì)計(jì)資本應(yīng)該大于經(jīng)濟(jì)資本
監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)
1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)
1.2.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境
1.商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制
(1)董事會(huì)成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施、應(yīng)界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實(shí)行問(wèn)責(zé)制、應(yīng)保持對(duì)高管層的監(jiān)督、董事會(huì)和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門及外部審計(jì)部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長(zhǎng)期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運(yùn)營(yíng)架構(gòu)等八大原則
(2)我國(guó)做法
完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序
明確上述人員的權(quán)利義務(wù)
監(jiān)理健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制
監(jiān)理完善的信息報(bào)告和信息披露制度
監(jiān)理合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制
2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制——為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制
(1)目標(biāo)
確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)
確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性
確保業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整
(2)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的5要素
內(nèi)部控制環(huán)境
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
內(nèi)部控制措施
信息交流與反饋
監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正
(3)原則
內(nèi)部控制要全面，要全員參與
應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性
內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)
3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化
(1)定義：在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及員工風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化
(2)先進(jìn)的文化理念
風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段
風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)主動(dòng)地風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡
風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略
應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，并建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對(duì)待
(3)風(fēng)險(xiǎn)文化的培植
是“終身制”的事業(yè)
向員工廣泛宣傳
通過(guò)制度，將文化融入到每一個(gè)員工的日常行為中
4.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略
(1)定義：在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的措施的戰(zhàn)略
(2)基本內(nèi)容：包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面
(3)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個(gè)重要方面
戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程本事是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及整個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑
1.2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織
1.董事會(huì)：風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)
2.監(jiān)視會(huì)：我國(guó)特有，負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督
3.高管層：負(fù)責(zé)實(shí)際執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策
4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門
(1)兩個(gè)原則：高度獨(dú)立性、不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)
(2)兩種類型：集中型和分散型
(3)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)
監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額
核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估
全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，保持信息準(zhǔn)確性
風(fēng)險(xiǎn)管理需要以下四個(gè)技能：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價(jià)格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)/集成能力
5.其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門
(1)財(cái)務(wù)控制部門
(2)內(nèi)部審計(jì)部門
(3)法律/合規(guī)部門
(4)外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門
1.2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程
1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
(1)風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法
(2)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法
(3)情景分析法
(4)分解分析法
(5)失誤樹(shù)分析方法
2.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量
4.風(fēng)險(xiǎn)控制
(1)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求
成本/收益平衡
通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序
所有風(fēng)險(xiǎn)管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置
(2)風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)
基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員
每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
管理層或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
1.2.4 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
1.數(shù)據(jù)收集(風(fēng)險(xiǎn)信息的收集)
(1)風(fēng)險(xiǎn)信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)
(2)風(fēng)險(xiǎn)信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題
精確性
及時(shí)性
系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔?BR> l 其他：磨刀不誤砍柴工
2.數(shù)據(jù)處理
(1)處理輸入數(shù)據(jù)/信息，主要分為兩個(gè)步驟
中間計(jì)量數(shù)據(jù)(采用三維存儲(chǔ)方式——時(shí)間、情景、金融工具)
組合結(jié)果數(shù)據(jù)
(2)信息儲(chǔ)存操作
3.信息傳遞
(1)一般采用B/S結(jié)構(gòu)
(2)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告(預(yù)覽——內(nèi)部看，發(fā)布——一起看)
4.信息系統(tǒng)安全管理
(1)設(shè)置權(quán)限
(2)定期更換用戶密碼
(3)登陸信息記錄
(4)防止外部侵入
(5)定期備份
(6)設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序
(7)建立錯(cuò)誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時(shí)候，能夠在一定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性