第3章 銀行主要業(yè)務(wù)
一、存款業(yè)務(wù)
1、相關(guān)存款政策
時(shí)間 政策類(lèi)別 內(nèi)容
1999年11月1日 利息稅 人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息應(yīng)繳稅率為20%。
2000年4月1日 個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)行實(shí)名制
2004年10月29日 存款基準(zhǔn)利率 中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。
2005年9月21日 計(jì)息 活期存款每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。
2、個(gè)人存款(儲(chǔ)蓄存款)業(yè)務(wù)
種類(lèi) 細(xì)分 業(yè)務(wù)內(nèi)容
活期存款 1元起存，存款計(jì)息起點(diǎn)為元，分段計(jì)息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。除活期存款計(jì)算復(fù)利外，其他存款一律不計(jì)復(fù)利。除活期、定期整存整取外，其他存款種類(lèi)的計(jì)、結(jié)息原則由各行自己把握：可選擇360天或365/366天的計(jì)息期，可選擇積數(shù)計(jì)息(每日余額合計(jì)數(shù)*日利率，多用于活期計(jì)息)或逐筆計(jì)息(本金*年或月數(shù)*年或月利率+本金*零頭天數(shù)*日利率，多用于整存整取定期計(jì)息)。
定期存款 整存整取 50元起存，存期有3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年、5年。
零存整取 5元起存，存期有1年、3年、5年。
整存零取 1000元起存，存期有1年、3年、5年;支取期有1個(gè)月、3個(gè)月或半年一次。本金可全部(不可部分)提前支取，利息期滿(mǎn)時(shí)結(jié)。
存本取息 5000元起存，存期有1年、3年、5年;可以1個(gè)月或幾個(gè)月取息一次。本金可全部(不可部分)提前支取，不得提前支取利息。
定活兩便儲(chǔ)蓄存款 開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶(hù)存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息。
個(gè)人通知存款 5萬(wàn)元起存，開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種(一天、七天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種)，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行以約定支取日期及金額。
教育儲(chǔ)蓄存款 50元起存，本金合計(jì)限額為2萬(wàn)元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對(duì)小學(xué)四年級(jí)(含)以上學(xué)生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時(shí)必須全額支取。
注：逾期支取利息以原存款本金為計(jì)息基數(shù);提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計(jì)息。
3、對(duì)公存款(單位存款)業(yè)務(wù)
種類(lèi) 細(xì)分 業(yè)務(wù)內(nèi)容
單位活期存款 基本存款賬戶(hù) 辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付。一個(gè)客戶(hù)只能有一個(gè)此賬戶(hù)。
一般存款賬戶(hù) 辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。
臨時(shí)存款賬戶(hù) 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資時(shí)開(kāi)立，有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。
專(zhuān)用存款賬戶(hù) 基本建設(shè)資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社保基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。
單位定期存款 單位類(lèi)客戶(hù)約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。
單位通知存款 不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，分為1天、7天通知存款兩個(gè)品種。
單位協(xié)定存款 指單位類(lèi)客戶(hù)通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率計(jì)息。
4、外幣存款業(yè)務(wù)
(1)外幣存款業(yè)務(wù)幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。
(2)《個(gè)人外匯管理辦法》：2007年2月1日起施行。
按賬戶(hù)性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶(hù)(用于轉(zhuǎn)賬等資金清算支付)、資本項(xiàng)目賬戶(hù)、外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。
不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶(hù)，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)進(jìn)行管理。
現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)比現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)要高(現(xiàn)鈔管理成本高)，現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)與現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)通常合并為一個(gè)，因?yàn)殂y行賣(mài)出時(shí)都是現(xiàn)匯，客戶(hù)可以支付一定的匯兌手續(xù)后以現(xiàn)鈔的形式取出。
(2)分類(lèi)
種類(lèi) 業(yè)務(wù)內(nèi)容
外匯儲(chǔ)蓄存款 只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬
單位外匯存款 單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)：一個(gè)單位只有一個(gè)賬戶(hù)，限額用美元核定。
單位資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)：包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專(zhuān)戶(hù)、還貸專(zhuān)戶(hù)、發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶(hù)、B股交易專(zhuān)戶(hù)等
一、存款業(yè)務(wù)
1、相關(guān)存款政策
時(shí)間 政策類(lèi)別 內(nèi)容
1999年11月1日 利息稅 人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息應(yīng)繳稅率為20%。
2000年4月1日 個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)行實(shí)名制
2004年10月29日 存款基準(zhǔn)利率 中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。
2005年9月21日 計(jì)息 活期存款每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。
2、個(gè)人存款(儲(chǔ)蓄存款)業(yè)務(wù)
種類(lèi) 細(xì)分 業(yè)務(wù)內(nèi)容
活期存款 1元起存，存款計(jì)息起點(diǎn)為元，分段計(jì)息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。除活期存款計(jì)算復(fù)利外，其他存款一律不計(jì)復(fù)利。除活期、定期整存整取外，其他存款種類(lèi)的計(jì)、結(jié)息原則由各行自己把握：可選擇360天或365/366天的計(jì)息期，可選擇積數(shù)計(jì)息(每日余額合計(jì)數(shù)*日利率，多用于活期計(jì)息)或逐筆計(jì)息(本金*年或月數(shù)*年或月利率+本金*零頭天數(shù)*日利率，多用于整存整取定期計(jì)息)。
定期存款 整存整取 50元起存，存期有3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年、5年。
零存整取 5元起存，存期有1年、3年、5年。
整存零取 1000元起存，存期有1年、3年、5年;支取期有1個(gè)月、3個(gè)月或半年一次。本金可全部(不可部分)提前支取，利息期滿(mǎn)時(shí)結(jié)。
存本取息 5000元起存，存期有1年、3年、5年;可以1個(gè)月或幾個(gè)月取息一次。本金可全部(不可部分)提前支取，不得提前支取利息。
定活兩便儲(chǔ)蓄存款 開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶(hù)存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息。
個(gè)人通知存款 5萬(wàn)元起存，開(kāi)戶(hù)時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種(一天、七天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種)，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行以約定支取日期及金額。
教育儲(chǔ)蓄存款 50元起存，本金合計(jì)限額為2萬(wàn)元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對(duì)小學(xué)四年級(jí)(含)以上學(xué)生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時(shí)必須全額支取。
注：逾期支取利息以原存款本金為計(jì)息基數(shù);提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計(jì)息。
3、對(duì)公存款(單位存款)業(yè)務(wù)
種類(lèi) 細(xì)分 業(yè)務(wù)內(nèi)容
單位活期存款 基本存款賬戶(hù) 辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付。一個(gè)客戶(hù)只能有一個(gè)此賬戶(hù)。
一般存款賬戶(hù) 辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。
臨時(shí)存款賬戶(hù) 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資時(shí)開(kāi)立，有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年。
專(zhuān)用存款賬戶(hù) 基本建設(shè)資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社保基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。
單位定期存款 單位類(lèi)客戶(hù)約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。
單位通知存款 不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，分為1天、7天通知存款兩個(gè)品種。
單位協(xié)定存款 指單位類(lèi)客戶(hù)通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率計(jì)息。
4、外幣存款業(yè)務(wù)
(1)外幣存款業(yè)務(wù)幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。
(2)《個(gè)人外匯管理辦法》：2007年2月1日起施行。
按賬戶(hù)性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶(hù)(用于轉(zhuǎn)賬等資金清算支付)、資本項(xiàng)目賬戶(hù)、外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。
不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶(hù)，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶(hù)進(jìn)行管理。
現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)比現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)要高(現(xiàn)鈔管理成本高)，現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)與現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)通常合并為一個(gè)，因?yàn)殂y行賣(mài)出時(shí)都是現(xiàn)匯，客戶(hù)可以支付一定的匯兌手續(xù)后以現(xiàn)鈔的形式取出。
(2)分類(lèi)
種類(lèi) 業(yè)務(wù)內(nèi)容
外匯儲(chǔ)蓄存款 只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬
單位外匯存款 單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)：一個(gè)單位只有一個(gè)賬戶(hù)，限額用美元核定。
單位資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)：包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專(zhuān)戶(hù)、還貸專(zhuān)戶(hù)、發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶(hù)、B股交易專(zhuān)戶(hù)等