【問題1】
請問大家，我在做09年12月份的固定資產(chǎn)折舊時發(fā)現(xiàn)幾個問題，我用的是直線折舊法。
1、有一筆09年6月份入的固定資產(chǎn)我忘記計提折舊了，現(xiàn)在在計提12月份折舊時發(fā)現(xiàn)了，我在12月份計提折舊時將7-12月份的一次性計提可以嗎？
2、因為固定資產(chǎn)比較多，我做了一個固定資產(chǎn)計提折舊的表格，但是在輸入數(shù)據(jù)的時候輸錯了，有一筆固定資產(chǎn)金額本來為8萬元，結(jié)果我輸成80萬元，預(yù)計計提5年，憑證入賬時間為09年7月份，那么從09年8月份到11月份，我總共多提了折舊3萬多，在12月份計提折舊時我該如何修改過來呢？
3、如果我的固定資產(chǎn)折舊多提或者少提了，金額比較小的，我可以直接沖減掉嗎？
【解答】
1、可以這樣操作。
2、沖回多提部分即可。
3、會計可以，跨年的稅法要調(diào)整。（不跨年度的，直接按正確的調(diào)整即可，無需納稅調(diào)整）
【問題2】
提取盈余公積是按凈利潤的10%提取，但所得稅匯算清繳要對上年的凈利潤進行調(diào)整，
所以，我想問，是按12月份利潤表的凈利潤為基數(shù)計提呢，還是等所得稅匯算清繳對上年的凈利潤調(diào)整后再計提。
【解答】
提的時候是在年末按會計凈利潤提，其后調(diào)整上年凈利潤時再一同調(diào)盈余公積。
請問大家，我在做09年12月份的固定資產(chǎn)折舊時發(fā)現(xiàn)幾個問題，我用的是直線折舊法。
1、有一筆09年6月份入的固定資產(chǎn)我忘記計提折舊了，現(xiàn)在在計提12月份折舊時發(fā)現(xiàn)了，我在12月份計提折舊時將7-12月份的一次性計提可以嗎？
2、因為固定資產(chǎn)比較多，我做了一個固定資產(chǎn)計提折舊的表格，但是在輸入數(shù)據(jù)的時候輸錯了，有一筆固定資產(chǎn)金額本來為8萬元，結(jié)果我輸成80萬元，預(yù)計計提5年，憑證入賬時間為09年7月份，那么從09年8月份到11月份，我總共多提了折舊3萬多，在12月份計提折舊時我該如何修改過來呢？
3、如果我的固定資產(chǎn)折舊多提或者少提了，金額比較小的，我可以直接沖減掉嗎？
【解答】
1、可以這樣操作。
2、沖回多提部分即可。
3、會計可以，跨年的稅法要調(diào)整。（不跨年度的，直接按正確的調(diào)整即可，無需納稅調(diào)整）
【問題2】
提取盈余公積是按凈利潤的10%提取，但所得稅匯算清繳要對上年的凈利潤進行調(diào)整，
所以，我想問，是按12月份利潤表的凈利潤為基數(shù)計提呢，還是等所得稅匯算清繳對上年的凈利潤調(diào)整后再計提。
【解答】
提的時候是在年末按會計凈利潤提，其后調(diào)整上年凈利潤時再一同調(diào)盈余公積。