第十六章 保險經(jīng)營規(guī)則
主要內容提要：
保險業(yè)務范圍的分類；保險保證金；保險保障金；保險公積金；自留保險費及其限制；影響公司償付能力的因素；
保險公司與工作人員不得為的行為；保險資金的運用；未到期責任準備金；未決賠償準備金
一、保險業(yè)務范圍的分類
1、財產(chǎn)保險業(yè)務
2、人身保險業(yè)務
3、再保險業(yè)務
二、保險保證金、保險保障金、保險公積金
1、保險保證金：是國家規(guī)定由保險企業(yè)成立時所繳存的保證金。
保險法規(guī)定：“保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務外，不得動用?！?BR> 2、保險保障金：指保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預料的巨災或巨大危險提存的資金，屬于后備資金。
保險法規(guī)定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應當按照金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險保障基金。”
保險保障基金的提?。罕ｋU公司按當年保險費收入的1％提取保險保障基金，該項基金提取金額達到保險公司總資產(chǎn)的10％時，停止提取，保險保障基金應單獨提取，專戶存儲于中國人民銀行或由其指定的商業(yè)銀行。
保險保障基金在當年業(yè)務收入和其他準備金不足以支付賠款時動用。
3、保險公積金：指保險公司依照法律和公司章程規(guī)定，從營業(yè)盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金
保險法規(guī)定：“保險公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10％列入公司的法定公積金；當保險公司的法定盈余公積金累計達到公司資本的50％時，可不再提取，保險公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會議決議，可以提取任意公積金?！?BR> 保險公積金的用途：（1）彌補公司的虧損
（2）擴大公司業(yè)務經(jīng)營規(guī)模
（3）轉為增加公司資本
三、自留保險費及其限制
自留保險費指保險公司收取的全部保險費中扣除分出業(yè)務的那部分保險費，再加上分入業(yè)務的那部分保險費之后的保險費。
限制：經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其時有資本金加工基金總和的4倍。
對于經(jīng)營人身保險業(yè)務的保險公司，不受其限制。
四、影響公司償付能力的因素
1、資本金、準備金和公積金
2、保險公司的業(yè)務規(guī)模
3、保險費率
五、保險公司與工作人員不得為的行為
1、不得欺騙投保人、被保險人和受益人
2、不得對投保人隱瞞與保險合同有關的重要事項
3、不得阻礙投保人、被保險人履行《保險法》規(guī)定的如實告知的義務，或誘導其不履行如實告知義務
4、不得承諾向投保人、被保險人或受益人及與保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或其他利益
六、保險資金的運用
保險資金的運用：指保險公司在經(jīng)營過程中，將積聚的保險資金進行投資和融資運用使保險資金得到增值的業(yè)務活動。
可運用的資金來源：
1、所有者權益
2、保險準備金
3、其他
資金運用的原則：
1、安全性原則
2、盈利性原則
3、流動性原則
資金運用的形式：
1、在銀行存款
2、買賣債券。僅限政府債券和金融債券
3、證券投資基金
4、國務院規(guī)定的其他資金運用方式
禁止性規(guī)定：
1、不得用于設立證券經(jīng)營機構
2、不得向企業(yè)投資（國務院批準的除外）
七、未到期責任準備金與未決賠償準備金
1、未到期責任準備金：指當年保險公司承保業(yè)務的保險單中，保險責任尚未屆滿，把應屬于下年度的部分保險費提存起來，作為賠償?shù)囊环N準備金。
2、未決賠償準備金：指保險人在會計年度結算以前（保險期內）已發(fā)生保險責任而未賠償或給付保險金，在當年收入的保險費中提取的資金。
二者的異同
相同點：
1、二者都是保險責任準備金的一種形式，都是保險人為了承擔賠款而從保險費收入中提存的一種資金準備
2、二者都不是保險人的營業(yè)收入，而是保險人的一種負債
區(qū)別點：
1、提取的原因不同。未決賠償準備金是為事實上的賠付而提取的。未到期責任準備金是為了將來可能發(fā)生的賠付而提取的。
2、提取的后果不同。未決賠償準備金提取時，保險事故已經(jīng)發(fā)生，因此，所提取的準備金一般全部用作賠付而支付給被保險人或受益人。未到期責任準備金提取后，可能發(fā)生保險事故，也可能不發(fā)生保險事故，因此，可能是一部分轉化為保險金，也可能是全部轉化為保險金。
3、提取的方法不同。未決賠償準備金一般是100％的提取。未到期責任準備金提取方式有兩種：壽險和非壽險。對于非壽險，保險法規(guī)定：“除人壽保險業(yè)務外，經(jīng)營其他保險業(yè)務的，應當從當年自留保險費中提取保險費50％。對于壽險”經(jīng)營有壽險的保險公司，應當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期的責任準備金。
主要內容提要：
保險業(yè)務范圍的分類；保險保證金；保險保障金；保險公積金；自留保險費及其限制；影響公司償付能力的因素；
保險公司與工作人員不得為的行為；保險資金的運用；未到期責任準備金；未決賠償準備金
一、保險業(yè)務范圍的分類
1、財產(chǎn)保險業(yè)務
2、人身保險業(yè)務
3、再保險業(yè)務
二、保險保證金、保險保障金、保險公積金
1、保險保證金：是國家規(guī)定由保險企業(yè)成立時所繳存的保證金。
保險法規(guī)定：“保險公司成立后應當按照其注冊資本總額的20％提取保證金，存入金融監(jiān)督管理部門指定的銀行，除保險公司清算時用于清償債務外，不得動用?！?BR> 2、保險保障金：指保險公司為發(fā)生周期較長、后果難以預料的巨災或巨大危險提存的資金，屬于后備資金。
保險法規(guī)定：“為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應當按照金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定提存保險保障基金。”
保險保障基金的提?。罕ｋU公司按當年保險費收入的1％提取保險保障基金，該項基金提取金額達到保險公司總資產(chǎn)的10％時，停止提取，保險保障基金應單獨提取，專戶存儲于中國人民銀行或由其指定的商業(yè)銀行。
保險保障基金在當年業(yè)務收入和其他準備金不足以支付賠款時動用。
3、保險公積金：指保險公司依照法律和公司章程規(guī)定，從營業(yè)盈余中提取的積累資金。分為法定公積金和任意公積金
保險法規(guī)定：“保險公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10％列入公司的法定公積金；當保險公司的法定盈余公積金累計達到公司資本的50％時，可不再提取，保險公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東會議決議，可以提取任意公積金?！?BR> 保險公積金的用途：（1）彌補公司的虧損
（2）擴大公司業(yè)務經(jīng)營規(guī)模
（3）轉為增加公司資本
三、自留保險費及其限制
自留保險費指保險公司收取的全部保險費中扣除分出業(yè)務的那部分保險費，再加上分入業(yè)務的那部分保險費之后的保險費。
限制：經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務的保險公司當年自留保險費，不得超過其時有資本金加工基金總和的4倍。
對于經(jīng)營人身保險業(yè)務的保險公司，不受其限制。
四、影響公司償付能力的因素
1、資本金、準備金和公積金
2、保險公司的業(yè)務規(guī)模
3、保險費率
五、保險公司與工作人員不得為的行為
1、不得欺騙投保人、被保險人和受益人
2、不得對投保人隱瞞與保險合同有關的重要事項
3、不得阻礙投保人、被保險人履行《保險法》規(guī)定的如實告知的義務，或誘導其不履行如實告知義務
4、不得承諾向投保人、被保險人或受益人及與保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或其他利益
六、保險資金的運用
保險資金的運用：指保險公司在經(jīng)營過程中，將積聚的保險資金進行投資和融資運用使保險資金得到增值的業(yè)務活動。
可運用的資金來源：
1、所有者權益
2、保險準備金
3、其他
資金運用的原則：
1、安全性原則
2、盈利性原則
3、流動性原則
資金運用的形式：
1、在銀行存款
2、買賣債券。僅限政府債券和金融債券
3、證券投資基金
4、國務院規(guī)定的其他資金運用方式
禁止性規(guī)定：
1、不得用于設立證券經(jīng)營機構
2、不得向企業(yè)投資（國務院批準的除外）
七、未到期責任準備金與未決賠償準備金
1、未到期責任準備金：指當年保險公司承保業(yè)務的保險單中，保險責任尚未屆滿，把應屬于下年度的部分保險費提存起來，作為賠償?shù)囊环N準備金。
2、未決賠償準備金：指保險人在會計年度結算以前（保險期內）已發(fā)生保險責任而未賠償或給付保險金，在當年收入的保險費中提取的資金。
二者的異同
相同點：
1、二者都是保險責任準備金的一種形式，都是保險人為了承擔賠款而從保險費收入中提存的一種資金準備
2、二者都不是保險人的營業(yè)收入，而是保險人的一種負債
區(qū)別點：
1、提取的原因不同。未決賠償準備金是為事實上的賠付而提取的。未到期責任準備金是為了將來可能發(fā)生的賠付而提取的。
2、提取的后果不同。未決賠償準備金提取時，保險事故已經(jīng)發(fā)生，因此，所提取的準備金一般全部用作賠付而支付給被保險人或受益人。未到期責任準備金提取后，可能發(fā)生保險事故，也可能不發(fā)生保險事故，因此，可能是一部分轉化為保險金，也可能是全部轉化為保險金。
3、提取的方法不同。未決賠償準備金一般是100％的提取。未到期責任準備金提取方式有兩種：壽險和非壽險。對于非壽險，保險法規(guī)定：“除人壽保險業(yè)務外，經(jīng)營其他保險業(yè)務的，應當從當年自留保險費中提取保險費50％。對于壽險”經(jīng)營有壽險的保險公司，應當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取未到期的責任準備金。