2010年證券發(fā)行與承銷輔導(dǎo)：首次公開發(fā)行股票公司(2)

四、輔導(dǎo)的程序和重新輔導(dǎo)
    重新輔導(dǎo)的情形：輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間：(1)輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實際控制人變更;(2)輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更;(3)輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更;或者是，(4)輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的;(5)中國證監(jiān)會認定應(yīng)重新進行輔導(dǎo)的其他情形。
    【例2】輔導(dǎo)對象如發(fā)生()情況，需要重新進行輔導(dǎo)。
    A 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東實際控制人變更
    B 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務(wù)變更
    C 輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更
    D 輔導(dǎo)工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票
    【答案】ABD
    五、輔導(dǎo)工作的監(jiān)管
    1、 監(jiān)管機構(gòu)：中國證監(jiān)會。中國證監(jiān)會派出機構(gòu)負責(zé)轄區(qū)內(nèi)輔導(dǎo)工作的監(jiān)督管理。
    2、 監(jiān)管形式：中國證監(jiān)會派出機構(gòu)的監(jiān)管主要采取登記備案監(jiān)管的形式。
    輔導(dǎo)機構(gòu)有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可認定輔導(dǎo)工作不合格：發(fā)行人存在重大法律障礙或風(fēng)險隱患，而未在輔導(dǎo)工作總結(jié)報告中指明的;輔導(dǎo)工作總結(jié)報告存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的;中國證監(jiān)會認定的其他情形