主要管理制度概要
一、崗位責任制
實行會計電算化的單位，一般可以設置如下的崗位：
1總會計師。全面負責會計業(yè)務工作。
2.會計主管。負責管理會計日常工作。
3.憑證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
4.憑證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
5.出納員。負責銀行存款與現金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。
6.系統(tǒng)管理員。負責系統(tǒng)軟、硬件的正常運行，負責系統(tǒng)運行環(huán)境的設置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關系統(tǒng)的管理工作。
7.系統(tǒng)維護員。負責硬件設備和軟件設備的維護工作，協助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行。
8.會計檔案和磁性介質上（軟盤）的會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調閱工作。
二、操作管理制度概要
1.未經培訓合格者不符上機操作。
2.規(guī)定操作人員使用權限，由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設置使用權限密碼。
3.操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作。
4.操作人員必須進行上機登記，填寫上機時間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內容。
5.操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現錯誤應立即報告會計主管或憑證編制人員。
6.操作人員應及時做好數據備份工作。
7.所有軟盤使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。
8.操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。
三、系統(tǒng)維護制度概要
1.機房內硬件必須指定專人負責。
2.機房內硬件由系統(tǒng)維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現問題的硬件應及時修理或更換。
3.軟件維護由專人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。
4.重大軟件維護項目應事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準經同意后才能進行維護。
5.作好詳細維護記錄。
6.系統(tǒng)參數，包括系統(tǒng)運行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數、會計科目、使用權限等不得隨意變動，若確需變動、先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準。
四、機房管理制度概要
1.未經許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。
2.保持機房清潔，經常打掃各種設備上的塵埃。
3.嚴禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
4.未經許可，不得在財會專用機上運行其他軟件。
5.如遇停電或者離開機房，關掉一切用電器電源。
6.不得隨意帶軟盤進入機房。
五、會計檔案管理制度概要
1.計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質上的會計數據以及與會計軟件系統(tǒng)有關的文檔、結構圖、流程圖和源程序等。
2.及時收集各種會計檔案、并作好收集記錄。
3.嚴格執(zhí)行會計檔案的調閱規(guī)定，調閱會計檔案必須經過會計主管和系統(tǒng)管理員批準。調閱人不得擅自復制會計檔案。
4.妥善管理磁性介質上的會計數據，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
5.會計檔案銷毀按國家有關制度進行。
一、崗位責任制
實行會計電算化的單位，一般可以設置如下的崗位：
1總會計師。全面負責會計業(yè)務工作。
2.會計主管。負責管理會計日常工作。
3.憑證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
4.憑證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
5.出納員。負責銀行存款與現金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。
6.系統(tǒng)管理員。負責系統(tǒng)軟、硬件的正常運行，負責系統(tǒng)運行環(huán)境的設置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關系統(tǒng)的管理工作。
7.系統(tǒng)維護員。負責硬件設備和軟件設備的維護工作，協助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行。
8.會計檔案和磁性介質上（軟盤）的會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調閱工作。
二、操作管理制度概要
1.未經培訓合格者不符上機操作。
2.規(guī)定操作人員使用權限，由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設置使用權限密碼。
3.操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作。
4.操作人員必須進行上機登記，填寫上機時間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內容。
5.操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現錯誤應立即報告會計主管或憑證編制人員。
6.操作人員應及時做好數據備份工作。
7.所有軟盤使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。
8.操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。
三、系統(tǒng)維護制度概要
1.機房內硬件必須指定專人負責。
2.機房內硬件由系統(tǒng)維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現問題的硬件應及時修理或更換。
3.軟件維護由專人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。
4.重大軟件維護項目應事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準經同意后才能進行維護。
5.作好詳細維護記錄。
6.系統(tǒng)參數，包括系統(tǒng)運行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數、會計科目、使用權限等不得隨意變動，若確需變動、先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準。
四、機房管理制度概要
1.未經許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。
2.保持機房清潔，經常打掃各種設備上的塵埃。
3.嚴禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
4.未經許可，不得在財會專用機上運行其他軟件。
5.如遇停電或者離開機房，關掉一切用電器電源。
6.不得隨意帶軟盤進入機房。
五、會計檔案管理制度概要
1.計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質上的會計數據以及與會計軟件系統(tǒng)有關的文檔、結構圖、流程圖和源程序等。
2.及時收集各種會計檔案、并作好收集記錄。
3.嚴格執(zhí)行會計檔案的調閱規(guī)定，調閱會計檔案必須經過會計主管和系統(tǒng)管理員批準。調閱人不得擅自復制會計檔案。
4.妥善管理磁性介質上的會計數據，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
5.會計檔案銷毀按國家有關制度進行。