三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。判斷以下個各題的對錯，正確的選A，錯誤的選B)
1.發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設立的公司。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
2.首次公開發(fā)行股票申請文件中，要求在指定報刊及網站披露的文件包括：主承銷商的推薦文件、招股說明書、招股說明書的摘要和發(fā)行公告。
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
3.股份有限公司在從事經營活動的過程中，應當努力保持與公司資本數(shù)額相當?shù)膶嵱匈Y本是遵循了資本實存原則。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
4.儲蓄國債發(fā)行對象為個人投資者，企事業(yè)單位、行政機關和社會團體等機構投資者(不)可以購買。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
5.MM理論只考慮負債帶來稅收抵免收益，卻忽略了負債帶來各種風險和額外費用。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
6.招股書說明書中引用的財務報表在其最近一期截至日后6個月內有效。特別情況下發(fā)行人可以申請適當?shù)难娱L，但至多不超過1個月。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
7.上海證券交易所規(guī)定，申購日后的第3天(T+3日)，發(fā)行人和主承銷商公布確定的發(fā)行價格和中簽率，并進行搖號抽簽、中簽處理。中國結算上海分公司對申購的投資人按確定的新股發(fā)行價格予以扣款。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
8.擬配售股份數(shù)額應不超過本次配售股份前總股本總額的20%。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
9.狹義的投資銀行業(yè)務主要指一級市場上的承銷業(yè)務、并購和融資業(yè)務的財務顧問。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
10.熊貓債券是指國際開發(fā)機構依法在中國境內發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息、以美元計價的債券。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
11.認股權證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
12.目前，我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
13.國有資產折股時，不得低估作價并折股，一般應以評估確認后的總資產折為國有股股本。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
14.公開發(fā)行可轉換公司債券應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
15.發(fā)起人協(xié)議不僅需要書面各方簽字，還要加蓋法人章。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
16.可轉換公司債券募集說明書中所引用的財務報告應由會計師事務所審計，并由一名注冊會計師簽署。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
17.長期融資是指所融資金能為企業(yè)長期占用。所有者權益類的項目主要是長期融資。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
18.在招股說明書中，發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
19.金融類公司以外的上市公司不得將發(fā)行新股募集的資金不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
20.商譽作為無形資產可以作價入股。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
1.發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設立的公司。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
2.首次公開發(fā)行股票申請文件中，要求在指定報刊及網站披露的文件包括：主承銷商的推薦文件、招股說明書、招股說明書的摘要和發(fā)行公告。
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
3.股份有限公司在從事經營活動的過程中，應當努力保持與公司資本數(shù)額相當?shù)膶嵱匈Y本是遵循了資本實存原則。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
4.儲蓄國債發(fā)行對象為個人投資者，企事業(yè)單位、行政機關和社會團體等機構投資者(不)可以購買。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
5.MM理論只考慮負債帶來稅收抵免收益，卻忽略了負債帶來各種風險和額外費用。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
6.招股書說明書中引用的財務報表在其最近一期截至日后6個月內有效。特別情況下發(fā)行人可以申請適當?shù)难娱L，但至多不超過1個月。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
7.上海證券交易所規(guī)定，申購日后的第3天(T+3日)，發(fā)行人和主承銷商公布確定的發(fā)行價格和中簽率，并進行搖號抽簽、中簽處理。中國結算上海分公司對申購的投資人按確定的新股發(fā)行價格予以扣款。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
8.擬配售股份數(shù)額應不超過本次配售股份前總股本總額的20%。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
9.狹義的投資銀行業(yè)務主要指一級市場上的承銷業(yè)務、并購和融資業(yè)務的財務顧問。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
10.熊貓債券是指國際開發(fā)機構依法在中國境內發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息、以美元計價的債券。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
11.認股權證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于6個月。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
12.目前，我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
13.國有資產折股時，不得低估作價并折股，一般應以評估確認后的總資產折為國有股股本。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
14.公開發(fā)行可轉換公司債券應當提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的公司除外。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
15.發(fā)起人協(xié)議不僅需要書面各方簽字，還要加蓋法人章。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
16.可轉換公司債券募集說明書中所引用的財務報告應由會計師事務所審計，并由一名注冊會計師簽署。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B
17.長期融資是指所融資金能為企業(yè)長期占用。所有者權益類的項目主要是長期融資。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
18.在招股說明書中，發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應說明冠以此名的依據。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
19.金融類公司以外的上市公司不得將發(fā)行新股募集的資金不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：A
20.商譽作為無形資產可以作價入股。( )
A.正確
B.錯誤
正確答案：B