我國金融機(jī)構(gòu)的存款業(yè)務(wù)
(一)存款的意義和我國金融機(jī)構(gòu)存款的種類
1.存款的意義
存款是金融機(jī)構(gòu)以信用方式聚集起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項(xiàng)。
存款對于金融機(jī)構(gòu)的意義表現(xiàn)在四方面：
(1)存款是金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)。
(2)信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。
(3)存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實(shí)力。
(4)存款是金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。
2.金融機(jī)構(gòu)存款的種類
(1)單位定期存款
(2)單位協(xié)定存款
(3)單位活期存款
(4)單位通知存款
(5)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款
(6)財(cái)政性存款
(7)儲蓄存款
(二)我國金融機(jī)構(gòu)存款的管理
1. 對公存款的管理
實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理
實(shí)行現(xiàn)金管理
2.財(cái)政性存款的管理
財(cái)政性存款的管理由中央銀行總行統(tǒng)一計(jì)劃、分級實(shí)施、統(tǒng)一使用。統(tǒng)一計(jì)劃就是按照計(jì)劃期內(nèi)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國家財(cái)政收入狀況，由中央銀行總行制定年度財(cái)政性存款計(jì)劃納入國家信貸計(jì)劃和中央銀行信貸計(jì)劃。
財(cái)政性存款是中央銀行的資金
3.儲蓄存款的管理
儲蓄存款是商業(yè)銀行重要的資金來源，我國商業(yè)銀行長期堅(jiān)持按“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”的原則，對儲蓄存款進(jìn)行管理。
4.存款成本的管理
存款成本是金融機(jī)構(gòu)籌集資金來源的付出，成本高低直接關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理績效和經(jīng)營效益的好壞。
(1)存款成本的內(nèi)容。存款成本主要包括：
第一、利息成本。
第二、營業(yè)成本。
第三、資金成本：利息成本與營業(yè)成本之和
資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷全部存款資金
第四、可用資金成本：可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的所有成本
可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)
(2)存款成本管理。
存款總量與存款成本的關(guān)系：
總量增加，成本上升;總量增加，成本下降;總量增加，成本不變;總量不變，成本增加
例題：單選
計(jì)算商業(yè)銀行資金成本率的公式是( D )。
A.(生產(chǎn)成本+營業(yè)成本)/資金運(yùn)用
B.(營業(yè)成本+資金成本)/資金來源
C.(利息成本+可用資金成本)/全部存款
D.(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金
(三)影響金融機(jī)構(gòu)存款的因素
1.影響存款總量變動的因素
(1)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平：貨幣信用關(guān)系發(fā)展程度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段
(2)國家金融法規(guī)
(3)中央銀行的貨幣政策。
(4)物價上升水平。
(5)存款利率。
2.影響單個機(jī)構(gòu)存款量變動的因素
(1)服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量。
(2)存款的種類與方式。
金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)以及對客戶的放款等也是影響因素。
綜合以上影響存款的因素，外部因素是相對穩(wěn)定的，但對金融機(jī)構(gòu)而言屬于不可控的范圍。而內(nèi)部因素則是通過金融機(jī)構(gòu)自身的努力可以改變的。因此，金融機(jī)構(gòu)存款量的增長更需要在改善內(nèi)部因素上下功夫。
我國金融機(jī)構(gòu)的借入負(fù)債業(yè)務(wù)
(一)同業(yè)借款
同業(yè)借款是商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他除中央銀行之外的金融同業(yè)間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)低押。
1.同業(yè)拆借
例題：單項(xiàng)選擇題
同業(yè)拆借是( )之間資金余缺調(diào)劑的常用方法。
A. 商業(yè)銀行與商業(yè)銀行
B. 中央銀行與商業(yè)銀行
C. 商業(yè)銀行與商業(yè)企業(yè)
D.商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間
答案：D
2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動。
3.轉(zhuǎn)抵押
金融機(jī)構(gòu)在資金臨時短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)低押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。
實(shí)質(zhì)是金融機(jī)構(gòu)把自己對客戶的抵押貸款轉(zhuǎn)讓給其他同業(yè)。手續(xù)復(fù)雜。
(二)向中央銀行融通資金
金融機(jī)構(gòu)向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑。向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
1.再貸款
中央銀行充當(dāng)最后貸款人向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款稱為再貸款。再貸款是商業(yè)銀行除存款以外的重要資金來源。
再貸款是央行控制貨幣供應(yīng)量的重要途徑。國外再貸款一般是抵押貸款，通常用于補(bǔ)充法定準(zhǔn)備金不足和資產(chǎn)的臨時調(diào)節(jié)，不能用于放款和證券投資。我國的再貸款主要是信用貸款，分為基數(shù)貸款、年度計(jì)劃內(nèi)貸款和臨時性貸款。
2.再貼現(xiàn)
再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”，是指金融機(jī)構(gòu)在貼現(xiàn)買進(jìn)尚未到期的有價證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。
再貼現(xiàn)具有結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)效果、借款成本效果，利率一般低于對商業(yè)銀行再貸款的利率
3.在公開市場上出售證券
公開市場業(yè)務(wù)是各國中央銀行常用的貨幣政策工具。公開市場一方面為中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量提供了場所，另一方面也為金融機(jī)構(gòu)通過出售其持有的國庫券等合格證券換取資金提供了可能。
例題：單選
我國商業(yè)銀行向中央銀行融通資金的渠道除了再貼現(xiàn)、在公開市場出售證券以外，還有( C)。
A發(fā)行現(xiàn)金
B.貼現(xiàn)
C.再貸款
D.同業(yè)拆借
(三)回購協(xié)議
回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。實(shí)質(zhì)是以證券做抵押的借貸交易。
例題：單項(xiàng)選擇題
回購協(xié)議實(shí)質(zhì)上是資金余缺雙方的一種( )證券的借貸交易。
A.抵押
B.買賣
C.借貸
D.貼現(xiàn)
答案：A
解析：回購協(xié)議相當(dāng)于以國債或者其它有價證券為交易的抵押物。
(四)從國際金融市場借款
金融機(jī)構(gòu)向國際金融市場借款主要來自于外幣借貸市場，即在原始發(fā)行國以外流通、交換、借貸、存放和投資的市場，分為短期貨幣市場、中期資金存放市場、長期債券市場。
(五)短期資金占用
占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)過程中占用的他人資金。在金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來過程中，必然產(chǎn)生資金的相互占用，當(dāng)應(yīng)付賬款大于應(yīng)收賬款，就占用了他人的資金，資金清算期越長，資金占用的時間越長，占用的資金量也可能越多。
(六)發(fā)行金融債券
金融債券是金融機(jī)構(gòu)為籌集資金而發(fā)行的債務(wù)憑證。發(fā)行金融債券最初是作為資本籌集的一種方法而加以運(yùn)用的。
通過債券發(fā)行面向社會籌集資金，不受金融機(jī)構(gòu)原有存貸關(guān)系的束縛，也不受某一地區(qū)資金狀況限制，以通過各金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行，也不受發(fā)行人自身網(wǎng)點(diǎn)和人員的限制，這對于拓寬金融機(jī)構(gòu)的籌資渠道極為有利。
發(fā)行金融債券要受發(fā)行機(jī)構(gòu)信用等級和社會信譽(yù)度的約束，同時政府對發(fā)行金融債券一般要規(guī)定發(fā)行總額度和發(fā)行機(jī)構(gòu)資本的比例。
金融債券多為中長期債券，期限通常在1年以上，長者可達(dá)5~10年，利率略高于同期儲蓄存款利率，發(fā)行對象主要是個人、機(jī)構(gòu)及社會團(tuán)體。分為資本性和一般性金融債券，其中，前者專為彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)資本不足而發(fā)行，一般性金融債券則主要用于長期資金的籌集。
一般性金融債券分為普通金融債券、累進(jìn)利息金融債券、貼現(xiàn)金融債券等。
國際金融債券：外國金融債券和歐洲金融債券
例題：單選
以下屬于金融機(jī)構(gòu)負(fù)債業(yè)務(wù)的是( )。
A.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)
B.發(fā)行金融債券
C.貸款
D.托收承付
2000年6月末，德國電信在世界主要金融中心發(fā)行的一筆以美元、歐元、英鎊和日元四種貨幣計(jì)值的債券屬于(C )。
A.揚(yáng)基債券
B.全球債券
C.歐洲債券
D.猛犬債券
(一)存款的意義和我國金融機(jī)構(gòu)存款的種類
1.存款的意義
存款是金融機(jī)構(gòu)以信用方式聚集起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金和城鄉(xiāng)居民的生活節(jié)余及待用款項(xiàng)。
存款對于金融機(jī)構(gòu)的意義表現(xiàn)在四方面：
(1)存款是金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)。
(2)信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。
(3)存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實(shí)力。
(4)存款是金融機(jī)構(gòu)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。
2.金融機(jī)構(gòu)存款的種類
(1)單位定期存款
(2)單位協(xié)定存款
(3)單位活期存款
(4)單位通知存款
(5)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款
(6)財(cái)政性存款
(7)儲蓄存款
(二)我國金融機(jī)構(gòu)存款的管理
1. 對公存款的管理
實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理
實(shí)行現(xiàn)金管理
2.財(cái)政性存款的管理
財(cái)政性存款的管理由中央銀行總行統(tǒng)一計(jì)劃、分級實(shí)施、統(tǒng)一使用。統(tǒng)一計(jì)劃就是按照計(jì)劃期內(nèi)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國家財(cái)政收入狀況，由中央銀行總行制定年度財(cái)政性存款計(jì)劃納入國家信貸計(jì)劃和中央銀行信貸計(jì)劃。
財(cái)政性存款是中央銀行的資金
3.儲蓄存款的管理
儲蓄存款是商業(yè)銀行重要的資金來源，我國商業(yè)銀行長期堅(jiān)持按“存款自愿，取款自由，存款有息，為存款人保密”的原則，對儲蓄存款進(jìn)行管理。
4.存款成本的管理
存款成本是金融機(jī)構(gòu)籌集資金來源的付出，成本高低直接關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理績效和經(jīng)營效益的好壞。
(1)存款成本的內(nèi)容。存款成本主要包括：
第一、利息成本。
第二、營業(yè)成本。
第三、資金成本：利息成本與營業(yè)成本之和
資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷全部存款資金
第四、可用資金成本：可用資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的所有成本
可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)÷(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)
(2)存款成本管理。
存款總量與存款成本的關(guān)系：
總量增加，成本上升;總量增加，成本下降;總量增加，成本不變;總量不變，成本增加
例題：單選
計(jì)算商業(yè)銀行資金成本率的公式是( D )。
A.(生產(chǎn)成本+營業(yè)成本)/資金運(yùn)用
B.(營業(yè)成本+資金成本)/資金來源
C.(利息成本+可用資金成本)/全部存款
D.(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金
(三)影響金融機(jī)構(gòu)存款的因素
1.影響存款總量變動的因素
(1)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平：貨幣信用關(guān)系發(fā)展程度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段
(2)國家金融法規(guī)
(3)中央銀行的貨幣政策。
(4)物價上升水平。
(5)存款利率。
2.影響單個機(jī)構(gòu)存款量變動的因素
(1)服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量。
(2)存款的種類與方式。
金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)以及對客戶的放款等也是影響因素。
綜合以上影響存款的因素，外部因素是相對穩(wěn)定的，但對金融機(jī)構(gòu)而言屬于不可控的范圍。而內(nèi)部因素則是通過金融機(jī)構(gòu)自身的努力可以改變的。因此，金融機(jī)構(gòu)存款量的增長更需要在改善內(nèi)部因素上下功夫。
我國金融機(jī)構(gòu)的借入負(fù)債業(yè)務(wù)
(一)同業(yè)借款
同業(yè)借款是商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他除中央銀行之外的金融同業(yè)間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)低押。
1.同業(yè)拆借
例題：單項(xiàng)選擇題
同業(yè)拆借是( )之間資金余缺調(diào)劑的常用方法。
A. 商業(yè)銀行與商業(yè)銀行
B. 中央銀行與商業(yè)銀行
C. 商業(yè)銀行與商業(yè)企業(yè)
D.商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間
答案：D
2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動。
3.轉(zhuǎn)抵押
金融機(jī)構(gòu)在資金臨時短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)低押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。
實(shí)質(zhì)是金融機(jī)構(gòu)把自己對客戶的抵押貸款轉(zhuǎn)讓給其他同業(yè)。手續(xù)復(fù)雜。
(二)向中央銀行融通資金
金融機(jī)構(gòu)向中央銀行融通資金是其滿足資金需求的一條重要途徑。向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
1.再貸款
中央銀行充當(dāng)最后貸款人向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款稱為再貸款。再貸款是商業(yè)銀行除存款以外的重要資金來源。
再貸款是央行控制貨幣供應(yīng)量的重要途徑。國外再貸款一般是抵押貸款，通常用于補(bǔ)充法定準(zhǔn)備金不足和資產(chǎn)的臨時調(diào)節(jié)，不能用于放款和證券投資。我國的再貸款主要是信用貸款，分為基數(shù)貸款、年度計(jì)劃內(nèi)貸款和臨時性貸款。
2.再貼現(xiàn)
再貼現(xiàn)又稱“重貼現(xiàn)”，是指金融機(jī)構(gòu)在貼現(xiàn)買進(jìn)尚未到期的有價證券(如期票、銀行承兌匯票等)后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。
再貼現(xiàn)具有結(jié)構(gòu)調(diào)節(jié)效果、借款成本效果，利率一般低于對商業(yè)銀行再貸款的利率
3.在公開市場上出售證券
公開市場業(yè)務(wù)是各國中央銀行常用的貨幣政策工具。公開市場一方面為中央銀行調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量提供了場所，另一方面也為金融機(jī)構(gòu)通過出售其持有的國庫券等合格證券換取資金提供了可能。
例題：單選
我國商業(yè)銀行向中央銀行融通資金的渠道除了再貼現(xiàn)、在公開市場出售證券以外，還有( C)。
A發(fā)行現(xiàn)金
B.貼現(xiàn)
C.再貸款
D.同業(yè)拆借
(三)回購協(xié)議
回購協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。實(shí)質(zhì)是以證券做抵押的借貸交易。
例題：單項(xiàng)選擇題
回購協(xié)議實(shí)質(zhì)上是資金余缺雙方的一種( )證券的借貸交易。
A.抵押
B.買賣
C.借貸
D.貼現(xiàn)
答案：A
解析：回購協(xié)議相當(dāng)于以國債或者其它有價證券為交易的抵押物。
(四)從國際金融市場借款
金融機(jī)構(gòu)向國際金融市場借款主要來自于外幣借貸市場，即在原始發(fā)行國以外流通、交換、借貸、存放和投資的市場，分為短期貨幣市場、中期資金存放市場、長期債券市場。
(五)短期資金占用
占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)過程中占用的他人資金。在金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來過程中，必然產(chǎn)生資金的相互占用，當(dāng)應(yīng)付賬款大于應(yīng)收賬款，就占用了他人的資金，資金清算期越長，資金占用的時間越長，占用的資金量也可能越多。
(六)發(fā)行金融債券
金融債券是金融機(jī)構(gòu)為籌集資金而發(fā)行的債務(wù)憑證。發(fā)行金融債券最初是作為資本籌集的一種方法而加以運(yùn)用的。
通過債券發(fā)行面向社會籌集資金，不受金融機(jī)構(gòu)原有存貸關(guān)系的束縛，也不受某一地區(qū)資金狀況限制，以通過各金融機(jī)構(gòu)代理發(fā)行，也不受發(fā)行人自身網(wǎng)點(diǎn)和人員的限制，這對于拓寬金融機(jī)構(gòu)的籌資渠道極為有利。
發(fā)行金融債券要受發(fā)行機(jī)構(gòu)信用等級和社會信譽(yù)度的約束，同時政府對發(fā)行金融債券一般要規(guī)定發(fā)行總額度和發(fā)行機(jī)構(gòu)資本的比例。
金融債券多為中長期債券，期限通常在1年以上，長者可達(dá)5~10年，利率略高于同期儲蓄存款利率，發(fā)行對象主要是個人、機(jī)構(gòu)及社會團(tuán)體。分為資本性和一般性金融債券，其中，前者專為彌補(bǔ)金融機(jī)構(gòu)資本不足而發(fā)行，一般性金融債券則主要用于長期資金的籌集。
一般性金融債券分為普通金融債券、累進(jìn)利息金融債券、貼現(xiàn)金融債券等。
國際金融債券：外國金融債券和歐洲金融債券
例題：單選
以下屬于金融機(jī)構(gòu)負(fù)債業(yè)務(wù)的是( )。
A.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)
B.發(fā)行金融債券
C.貸款
D.托收承付
2000年6月末，德國電信在世界主要金融中心發(fā)行的一筆以美元、歐元、英鎊和日元四種貨幣計(jì)值的債券屬于(C )。
A.揚(yáng)基債券
B.全球債券
C.歐洲債券
D.猛犬債券