國(guó)內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)
一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述
(一)支付結(jié)算概念
1、支付結(jié)算概念
支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。
支付結(jié)算可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類.
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
下面屬于非票據(jù)結(jié)算的是( )。
A.匯兌結(jié)算
B.匯票結(jié)算
C.本票結(jié)算
D.支票結(jié)算
答案：A
解析：按支付工具的不同，可以將票據(jù)結(jié)算分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算，非票據(jù)結(jié)算包括匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡和國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算等，可見，選項(xiàng)中只有A匯兌結(jié)算是非票據(jù)結(jié)算。
(二)辦理支付結(jié)算的基本原則
1、恪守信用，履約付款
2、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配
3、銀行不墊款
例題：?jiǎn)芜x
出票人簽發(fā)空頭支票，其實(shí)質(zhì)是套取(C )。
A.收款人信用
B.國(guó)家信用
C.銀行信用
D.社會(huì)信用
(三)銀行結(jié)算賬戶規(guī)定
機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款帳戶。
個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶按個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。
例題：多選
按照現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為( )。
A.專用存款賬戶
B特種存款賬戶
C.一般存款賬戶
D.基本存款賬戶
E.臨時(shí)存款賬戶
答案：ACDE
(四) 支付結(jié)算的主要方式
我國(guó)當(dāng)前支付結(jié)算可分為以“三票一卡一證”為工具進(jìn)行的貨幣收付和以銀行為中心的匯兌、托收承付、委托收款方式進(jìn)行的貨幣收付。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
以下票據(jù)中不屬于我國(guó)票據(jù)法明確規(guī)定的票據(jù)是()。
A.支票
B.本票
C.期票
D.匯票
答案：C
解析：我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的“三票一卡一證”結(jié)算體系中，三票是指支票、本票和匯票，不包括期票。
金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和種類
(一)金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征
1、金融風(fēng)險(xiǎn)的定義
經(jīng)營(yíng)損失可能發(fā)生在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié);即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
2、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
風(fēng)險(xiǎn)的特征是風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
A.金融風(fēng)險(xiǎn)是出現(xiàn)損失和經(jīng)營(yíng)困難的可能性，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率;
B.金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
C.金融風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性。
D.金融風(fēng)險(xiǎn)的可傳染性。
E.金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性。
F.金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。
例題：多項(xiàng)選擇題
金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特性是( )
A.不確定性
B.可測(cè)性
C.周期性
D.可控性
答案：ABD
解析：主要考核對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險(xiǎn)就不應(yīng)該是周期性的。
(二)金融風(fēng)險(xiǎn)的種類
1997年9月巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險(xiǎn)是：
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
2、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國(guó)際信貸業(yè)務(wù)還包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，這是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括借款人所在固政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
4、利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外科目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
利率風(fēng)險(xiǎn)包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會(huì)造成銀行的清償委托
6、操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機(jī)制的失效。
7、法律風(fēng)險(xiǎn)
8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營(yíng)管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽(yù)上可能造成不良影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
金融風(fēng)險(xiǎn)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括( )。
A.利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有
B.匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C.信用風(fēng)險(xiǎn)和基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
D.操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是( )。
A.法律風(fēng)險(xiǎn)
B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD
銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為( )。
A.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
B.利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
D.操作風(fēng)險(xiǎn)
E.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
答案：ABCE
(三)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素
金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個(gè)是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用;一個(gè)是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A.金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題
B.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
C.自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素。
2、內(nèi)部因素
A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵(lì)約束機(jī)制不健全。
B.內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
C.決策的科學(xué)性和前瞻性不強(qiáng)。
D.制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
E.沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則審慎經(jīng)營(yíng)。
F.監(jiān)管有效性尚需提高
(四)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基礎(chǔ)
2、加大財(cái)政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運(yùn)作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
3、影響我國(guó)銀行的國(guó)際地位，增加對(duì)外融資成本
4、影響國(guó)家改革開放政策的穩(wěn)健實(shí)施
一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述
(一)支付結(jié)算概念
1、支付結(jié)算概念
支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。
支付結(jié)算可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類.
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
下面屬于非票據(jù)結(jié)算的是( )。
A.匯兌結(jié)算
B.匯票結(jié)算
C.本票結(jié)算
D.支票結(jié)算
答案：A
解析：按支付工具的不同，可以將票據(jù)結(jié)算分為票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算，非票據(jù)結(jié)算包括匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡和國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算等，可見，選項(xiàng)中只有A匯兌結(jié)算是非票據(jù)結(jié)算。
(二)辦理支付結(jié)算的基本原則
1、恪守信用，履約付款
2、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配
3、銀行不墊款
例題：?jiǎn)芜x
出票人簽發(fā)空頭支票，其實(shí)質(zhì)是套取(C )。
A.收款人信用
B.國(guó)家信用
C.銀行信用
D.社會(huì)信用
(三)銀行結(jié)算賬戶規(guī)定
機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款帳戶。
個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶按個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。
例題：多選
按照現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位在銀行開立的人民幣存款賬戶按用途可分為( )。
A.專用存款賬戶
B特種存款賬戶
C.一般存款賬戶
D.基本存款賬戶
E.臨時(shí)存款賬戶
答案：ACDE
(四) 支付結(jié)算的主要方式
我國(guó)當(dāng)前支付結(jié)算可分為以“三票一卡一證”為工具進(jìn)行的貨幣收付和以銀行為中心的匯兌、托收承付、委托收款方式進(jìn)行的貨幣收付。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
以下票據(jù)中不屬于我國(guó)票據(jù)法明確規(guī)定的票據(jù)是()。
A.支票
B.本票
C.期票
D.匯票
答案：C
解析：我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的“三票一卡一證”結(jié)算體系中，三票是指支票、本票和匯票，不包括期票。
金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和種類
(一)金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和特征
1、金融風(fēng)險(xiǎn)的定義
經(jīng)營(yíng)損失可能發(fā)生在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié);即使沒有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
2、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
風(fēng)險(xiǎn)的特征是風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
A.金融風(fēng)險(xiǎn)是出現(xiàn)損失和經(jīng)營(yíng)困難的可能性，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率;
B.金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
C.金融風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性。
D.金融風(fēng)險(xiǎn)的可傳染性。
E.金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性。
F.金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。
例題：多項(xiàng)選擇題
金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特性是( )
A.不確定性
B.可測(cè)性
C.周期性
D.可控性
答案：ABD
解析：主要考核對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險(xiǎn)就不應(yīng)該是周期性的。
(二)金融風(fēng)險(xiǎn)的種類
1997年9月巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險(xiǎn)是：
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
2、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國(guó)際信貸業(yè)務(wù)還包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，這是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括借款人所在固政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來的損失。
3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
4、利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外科目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
利率風(fēng)險(xiǎn)包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會(huì)造成銀行的清償委托
6、操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機(jī)制的失效。
7、法律風(fēng)險(xiǎn)
8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營(yíng)管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽(yù)上可能造成不良影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
金融風(fēng)險(xiǎn)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括( )。
A.利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有
B.匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C.信用風(fēng)險(xiǎn)和基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
D.操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
答案：B
例題：多選
《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是( )。
A.法律風(fēng)險(xiǎn)
B.操作風(fēng)險(xiǎn)
C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
D.信用風(fēng)險(xiǎn)
E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
答案：BCD
銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為( )。
A.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
B.利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
C.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
D.操作風(fēng)險(xiǎn)
E.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
答案：ABCE
(三)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素
金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因也是多方面的，但總的說來，一個(gè)是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用;一個(gè)是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
1、外部因素
A.金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來的突出問題
B.宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
C.自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素。
2、內(nèi)部因素
A.商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵(lì)約束機(jī)制不健全。
B.內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
C.決策的科學(xué)性和前瞻性不強(qiáng)。
D.制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
E.沒有按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則審慎經(jīng)營(yíng)。
F.監(jiān)管有效性尚需提高
(四)金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害
1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基礎(chǔ)
2、加大財(cái)政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運(yùn)作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
3、影響我國(guó)銀行的國(guó)際地位，增加對(duì)外融資成本
4、影響國(guó)家改革開放政策的穩(wěn)健實(shí)施