第二章 支付結算法律制度
第一節(jié) 支付結算概述
一、支付結算的概念
(一)概念
支付結算，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。
銀行、城市信用合作社、農村信用合作社以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結算的主體。
支付結算是一種轉賬結算。相關法律、法規(guī)和制度，主要包括:《銀行賬戶管理辦法》、《票據(jù)法》、《國內信用證結算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》和《銀行卡業(yè)務管理辦法》等。
【例題•多選題】支付結算是( )的行為。
A.貨幣給付 B.資金清算 C.商品采購 D.商品銷售
[答案]AB
(二)法律特征：
1.支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行
《支付結算辦法》規(guī)定:“銀行是支付結算和資金清算的中介機構。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經(jīng)營支付結算業(yè)務。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。”
這表明支付結算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同。
(二)支付結算是一種要式行為
所謂要式行為是指法律規(guī)定必須按照一定形式進行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。辦理支付結算必須符合《支付結算辦法》的規(guī)定。
(三)支付結算的發(fā)生取決于委托人的意志
銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序審查，對偽造、變造的票據(jù)和結算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。
與此同時，當事人對在銀行的存款有自己的支配權。
(四)支付結算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結合的管理體制
《支付結算辦法》規(guī)定，中國人民銀行總行負責制定統(tǒng)一的支付結算制度，組織、協(xié)調、管理、監(jiān)督全國的支付結算工作，調解、處理銀行之間的支付結算糾紛;中國人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結算制度制定實施細則，報總行備案。
(五)支付結算必須依法進行
不得損害社會公共利益。
在《支付結算辦法》中規(guī)定了支付結算的基本原則，即單位、個人和銀行在進行支付結算活動時所必須遵循的行為準則包括:
1.恪守信用，履約付款原則。
2.誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。
3.銀行不墊款原則。
【例題•單選題】支付結算作為一種法律行為，必須依法進行。下列關于其法律特征的表述中，不正確的是( )。
A.支付結算是一種要式行為
B.支付結算的發(fā)生取決于委托人的意志
C.支付結算必須通過中國銀行批準的金融機構進行
D.支付結算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同
[答案]C
【例題•多選題】下列各項中，屬于支付結算時應遵循的原則有( )。
A.恪守信用，履約付款原則
B.誰的錢進誰的賬原則
C.誰的錢由誰支配原則
D.銀行不墊款原則
[答案]ABCD
第一節(jié) 支付結算概述
一、支付結算的概念
(一)概念
支付結算，是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。
銀行、城市信用合作社、農村信用合作社以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結算的主體。
支付結算是一種轉賬結算。相關法律、法規(guī)和制度，主要包括:《銀行賬戶管理辦法》、《票據(jù)法》、《國內信用證結算辦法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》和《銀行卡業(yè)務管理辦法》等。
【例題•多選題】支付結算是( )的行為。
A.貨幣給付 B.資金清算 C.商品采購 D.商品銷售
[答案]AB
(二)法律特征：
1.支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行
《支付結算辦法》規(guī)定:“銀行是支付結算和資金清算的中介機構。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經(jīng)營支付結算業(yè)務。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。”
這表明支付結算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同。
(二)支付結算是一種要式行為
所謂要式行為是指法律規(guī)定必須按照一定形式進行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。辦理支付結算必須符合《支付結算辦法》的規(guī)定。
(三)支付結算的發(fā)生取決于委托人的意志
銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序審查，對偽造、變造的票據(jù)和結算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。
與此同時，當事人對在銀行的存款有自己的支配權。
(四)支付結算實行統(tǒng)一管理和分級管理相結合的管理體制
《支付結算辦法》規(guī)定，中國人民銀行總行負責制定統(tǒng)一的支付結算制度，組織、協(xié)調、管理、監(jiān)督全國的支付結算工作，調解、處理銀行之間的支付結算糾紛;中國人民銀行各分行根據(jù)統(tǒng)一的支付結算制度制定實施細則，報總行備案。
(五)支付結算必須依法進行
不得損害社會公共利益。
在《支付結算辦法》中規(guī)定了支付結算的基本原則，即單位、個人和銀行在進行支付結算活動時所必須遵循的行為準則包括:
1.恪守信用，履約付款原則。
2.誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。
3.銀行不墊款原則。
【例題•單選題】支付結算作為一種法律行為，必須依法進行。下列關于其法律特征的表述中，不正確的是( )。
A.支付結算是一種要式行為
B.支付結算的發(fā)生取決于委托人的意志
C.支付結算必須通過中國銀行批準的金融機構進行
D.支付結算與一般的貨幣給付及資金清算行為不同
[答案]C
【例題•多選題】下列各項中，屬于支付結算時應遵循的原則有( )。
A.恪守信用，履約付款原則
B.誰的錢進誰的賬原則
C.誰的錢由誰支配原則
D.銀行不墊款原則
[答案]ABCD