怎樣理解單證相符
一、案例
2005年3月間某工藝品進(jìn)口公司向巴基斯坦。BC貿(mào)易有限 公司成交一筆貿(mào)易6月5日對方開來信用證，有關(guān)部分條款規(guī)定： “…350 SET OF OF DINNER SET，PRICE：USD.35.00 PER SET，C&F KARACHI，SHIPMENT FROM QINGDAO TO KARACHI，SHIPPING MARK TO BE ‘B.C./381 AND 451/KARACHI 'ONLY （350套西餐具，價(jià)格每套35美元，C&F卡拉奇.從青島裝運(yùn)至卡拉奇，運(yùn)輸標(biāo)志僅為“B.C./381 AND451/KARACHI.”）
工藝品進(jìn)出口公司根據(jù)上述信用證條款，在裝運(yùn)后即備齊單據(jù)向議付行交單，未料到單寄至國外，開證行提出拒付意見： “第XXXX號信用證項(xiàng)下單據(jù)存在如下不符點(diǎn)：
①你提單及發(fā)票等單據(jù)上表示的運(yùn)輸標(biāo)志與信用證不符。信用證規(guī)定“B.C./381 AND
451/KARACHI”，你提單及發(fā)貨票等單據(jù)的運(yùn)輸標(biāo)志為“B.C，/381 & 451/KARACHI。
①我信用證規(guī)定價(jià)格條款為USD 35 OVPERSET，C&F ERADU你發(fā)原上表示價(jià)格條件為VSD 35.00 12TRSET，CFR KARACH。
③包裝單上運(yùn)輸標(biāo)志欄表示：“AS PER INVOICE”，系據(jù)哪個(gè)發(fā)票？漏發(fā)票號碼，應(yīng)表示出依據(jù)第XXxX號發(fā)票。
根據(jù)上述單證不符，我行無法接受。單據(jù)暫代保管，請告處下意見”。
工藝品進(jìn)出口公司接到上述開證行拒付意見后，經(jīng)研究認(rèn)為 開證行所提的完全是挑剔性意見，即于6月28日作出反駁。“你6月25日電悉。貴行提出關(guān)于第XXXX號信用證項(xiàng)下單據(jù)的所謂不符點(diǎn)問題，我們認(rèn)為：
①你信用證規(guī)定運(yùn)輸標(biāo)志：“B.C./381皿D451/ KARACI”，我提單及發(fā)貨票等單據(jù)的運(yùn)輸標(biāo)志為：“B.C./ 381&451/KARACHI”。所謂不一致，即“AND”與“&”之別，何況“&”即“AND”的縮寫符號，兩者沒有什么差異，不能算為單證不符。
②關(guān)于價(jià)格款中貿(mào)易條件C&F，根據(jù)國際商會第460號出版的《1990年國際貿(mào)易條件解釋規(guī)則》規(guī)定，C&F改為CFR，術(shù)語己被CFR所替，C&F不復(fù)存在，所以我發(fā)票將C&F，這是正確的。
③包裝單上運(yùn)輸標(biāo)志表示“AS PER INVOICE”，你行認(rèn)為未表示發(fā)票號碼，無法依據(jù)是哪一套的發(fā)票。我們認(rèn)為本信用證項(xiàng)下的發(fā)票只有一個(gè)（信用證又是不許分批裝運(yùn)），再無其它發(fā)票。 所以“AS PER INVOICE”中的發(fā)票當(dāng)然是指本套單據(jù)中的發(fā)票，表示或不表示號碼都是沒有區(qū)別的。
根據(jù)上述情況，我們認(rèn)為我所提交單據(jù)完全符合信用證規(guī)定，不存在單證不符的情況。請你行按時(shí)付款”。
工藝品進(jìn)出口公司發(fā)出上述反駁意見后，于7月1日又接到開證行來電：
“你6月28日電收悉，關(guān)于第XXXX號信用證項(xiàng)下單證不符事，我行與申請人均認(rèn)為：
①關(guān)于運(yùn)輸標(biāo)志問題，你方認(rèn)為提單及發(fā)票等單據(jù)與我信用證規(guī)定的運(yùn)輸標(biāo)志僅是 “AND”與 “ &”》的差 別，兩者是相等的，似乎單證也是相符的，但你方末理解我信用證的要求，我信用證原規(guī)定：“SHIPPING MARK TO ‘B.C/381 AND 451/KARACHI’ONLY .”，其意即只能這樣的運(yùn)輸標(biāo)志才能接受。你方單據(jù)卻表示“B.C/381 AND 451/KARACHI”，將
“AND”改為“&”，當(dāng)然不符合信用證要求了。
②關(guān)于貿(mào)易條件，C&F與CFR兩者術(shù)語之間有何差別，我銀行對類似這樣術(shù)語不掌握.根據(jù)CUP500第13條規(guī)定，我銀行 ，只管你單據(jù)上是否與信用證表面上 （ON、THEIR FACE）.相符，C&F與CER就是表面上不符。
③我信用證既已規(guī)定了運(yùn)輸標(biāo)志，你方的單據(jù) （包括包裝單）應(yīng)按實(shí)際運(yùn)輸際志表示出來。即使表示“AS PER INVOICE”亦應(yīng)表示該發(fā)票號碼才能有所依據(jù)。
根據(jù)以上情況，你方單據(jù)確實(shí)明顯地存在不符點(diǎn)。速告單據(jù)處理意見。
工藝品進(jìn)口公司與議付行研究，最后認(rèn)為雖然對方有些是屬于挑剔意見，但我方單據(jù)確有一定的缺陷。工藝品進(jìn)出口公司只好又向買方進(jìn)行商洽，并了解到對方主要由于國際市場疲軟受些損失，結(jié)果通過兒次洽商，讓價(jià)10%而結(jié)案。
二、案例分析
從本案例可以看出國際貿(mào)易單證工作的重要性。出口各程序的工作，從組織貨源、磋商、成交、簽訂合同、租船訂艙、報(bào)關(guān)報(bào)驗(yàn)直至裝運(yùn)交貨，一切都順利完全，即使成交又賣了好價(jià)，只因單證工作稍有疏忽，則前功盡棄。
運(yùn)輸標(biāo)志 （俗稱陵頭）是提單等單據(jù)的重要項(xiàng)目。如果信用證規(guī)定有運(yùn)輸標(biāo)志，應(yīng)嚴(yán)格與信用證完全一致，包括運(yùn)輸標(biāo)志的 圖形，各項(xiàng)目排列的位置均不得改變，每個(gè)字母更不能更換。本案例的信用證規(guī)定的運(yùn)輸標(biāo)志中 “AND”被工藝品進(jìn)出口公司改為“&”，即使意思不變，而形態(tài)度變了也不符合要求。何況信用證在運(yùn)輸標(biāo)志規(guī)定之后有 “ONLY” 的限定，其意思即要求只能這樣的運(yùn)輸標(biāo)志中的文字才能接受，所以更不能改變。在這樣的情況下，文藝品進(jìn)出口公司隨便改變信用證規(guī)定運(yùn)輸標(biāo)志中的文字，當(dāng)然要遭到拒付。如果受益人對信用證某些規(guī)定有異議，可以提出修改。如果一旦接受了信用證則必須嚴(yán)格執(zhí)行照辦。
有的企業(yè)對運(yùn)輸標(biāo)志除在提單和發(fā)票上正確表示以外，在提 單和發(fā)票以外的其它單據(jù)上不將原運(yùn)輸標(biāo)志表示出來，而在運(yùn)輸標(biāo)志欄中填：“AS PER INVOICE NO……”，目的主要為了省事， 其實(shí)并不省事。例如填：“AS PER INVOIVE NO XXXXXX"”（一般發(fā)票號碼均在6、7位以上），需要填20多個(gè)字，以本案例來說，信用證規(guī)定運(yùn)輸標(biāo)志，更不省事，反而費(fèi)事。所以除非運(yùn)輸標(biāo)志非常復(fù)雜，一般還是將原運(yùn)輸標(biāo)志列出，以避免不必要的糾紛。本案例既使用“AS PER INVOIVE NO……”，則不能將發(fā)票號碼省略。貨物在進(jìn)口時(shí)一般要提交發(fā)票和包裝單 （裝箱單）等單據(jù)，作為海關(guān)驗(yàn)貨的主要依據(jù)。所以包裝單如不填列具體運(yùn)輸出標(biāo)志，只表示按發(fā)票，又不表示發(fā)票號碼則無法依據(jù)。
對于貿(mào)易條件 “C&F 和 “CFR”問題，國際商會以《1990年國際貿(mào)易條件解釋規(guī)則》（INCOTERMS）將 “C&F”術(shù)語 改為“CFR”，信用證卻仍然使用“C&F”，錯(cuò)誤在于對方，對方反而提出，可以說是挑剔性意見。所以在這樣情況下，對買方的資信情況又不十分了解，制單按信用證規(guī)定的 “C&F”表示，使對方無法挑剔。
作為單證人員也不可能對每一套單據(jù)的買方資信情況都能掌握清楚，所以單證工作不管在任何情況下，都必須嚴(yán)格依照信用 證規(guī)定作到“單證相符”，不遺留任何把柄給對方。所謂“單證相符”，并不僅在含義、概念上或內(nèi)容上的相符，更主要是文字 “表面”上的相符。USP500第14條B款關(guān)于銀行接受單據(jù)的原則作這樣的規(guī)定： “開證行及/或保兌行 （如有的話或代表其行事的指定銀行，當(dāng)收到單據(jù)時(shí)，必須僅以單據(jù)為依據(jù)，確定單據(jù)是
否表面與信用證條款相符。如果單據(jù)表面與信用證條款不符，上述銀行可拒收單據(jù)”。如本案例的貿(mào)易術(shù)語： “C&F”與 “CFR”的問題，銀行可以不管兩者的含意是否相等，只管單據(jù)與信用證條款在文字“表面”上是否相符，否則銀行可以拒收單據(jù)。
一、案例
2005年3月間某工藝品進(jìn)口公司向巴基斯坦。BC貿(mào)易有限 公司成交一筆貿(mào)易6月5日對方開來信用證，有關(guān)部分條款規(guī)定： “…350 SET OF OF DINNER SET，PRICE：USD.35.00 PER SET，C&F KARACHI，SHIPMENT FROM QINGDAO TO KARACHI，SHIPPING MARK TO BE ‘B.C./381 AND 451/KARACHI 'ONLY （350套西餐具，價(jià)格每套35美元，C&F卡拉奇.從青島裝運(yùn)至卡拉奇，運(yùn)輸標(biāo)志僅為“B.C./381 AND451/KARACHI.”）
工藝品進(jìn)出口公司根據(jù)上述信用證條款，在裝運(yùn)后即備齊單據(jù)向議付行交單，未料到單寄至國外，開證行提出拒付意見： “第XXXX號信用證項(xiàng)下單據(jù)存在如下不符點(diǎn)：
①你提單及發(fā)票等單據(jù)上表示的運(yùn)輸標(biāo)志與信用證不符。信用證規(guī)定“B.C./381 AND
451/KARACHI”，你提單及發(fā)貨票等單據(jù)的運(yùn)輸標(biāo)志為“B.C，/381 & 451/KARACHI。
①我信用證規(guī)定價(jià)格條款為USD 35 OVPERSET，C&F ERADU你發(fā)原上表示價(jià)格條件為VSD 35.00 12TRSET，CFR KARACH。
③包裝單上運(yùn)輸標(biāo)志欄表示：“AS PER INVOICE”，系據(jù)哪個(gè)發(fā)票？漏發(fā)票號碼，應(yīng)表示出依據(jù)第XXxX號發(fā)票。
根據(jù)上述單證不符，我行無法接受。單據(jù)暫代保管，請告處下意見”。
工藝品進(jìn)出口公司接到上述開證行拒付意見后，經(jīng)研究認(rèn)為 開證行所提的完全是挑剔性意見，即于6月28日作出反駁。“你6月25日電悉。貴行提出關(guān)于第XXXX號信用證項(xiàng)下單據(jù)的所謂不符點(diǎn)問題，我們認(rèn)為：
①你信用證規(guī)定運(yùn)輸標(biāo)志：“B.C./381皿D451/ KARACI”，我提單及發(fā)貨票等單據(jù)的運(yùn)輸標(biāo)志為：“B.C./ 381&451/KARACHI”。所謂不一致，即“AND”與“&”之別，何況“&”即“AND”的縮寫符號，兩者沒有什么差異，不能算為單證不符。
②關(guān)于價(jià)格款中貿(mào)易條件C&F，根據(jù)國際商會第460號出版的《1990年國際貿(mào)易條件解釋規(guī)則》規(guī)定，C&F改為CFR，術(shù)語己被CFR所替，C&F不復(fù)存在，所以我發(fā)票將C&F，這是正確的。
③包裝單上運(yùn)輸標(biāo)志表示“AS PER INVOICE”，你行認(rèn)為未表示發(fā)票號碼，無法依據(jù)是哪一套的發(fā)票。我們認(rèn)為本信用證項(xiàng)下的發(fā)票只有一個(gè)（信用證又是不許分批裝運(yùn)），再無其它發(fā)票。 所以“AS PER INVOICE”中的發(fā)票當(dāng)然是指本套單據(jù)中的發(fā)票，表示或不表示號碼都是沒有區(qū)別的。
根據(jù)上述情況，我們認(rèn)為我所提交單據(jù)完全符合信用證規(guī)定，不存在單證不符的情況。請你行按時(shí)付款”。
工藝品進(jìn)出口公司發(fā)出上述反駁意見后，于7月1日又接到開證行來電：
“你6月28日電收悉，關(guān)于第XXXX號信用證項(xiàng)下單證不符事，我行與申請人均認(rèn)為：
①關(guān)于運(yùn)輸標(biāo)志問題，你方認(rèn)為提單及發(fā)票等單據(jù)與我信用證規(guī)定的運(yùn)輸標(biāo)志僅是 “AND”與 “ &”》的差 別，兩者是相等的，似乎單證也是相符的，但你方末理解我信用證的要求，我信用證原規(guī)定：“SHIPPING MARK TO ‘B.C/381 AND 451/KARACHI’ONLY .”，其意即只能這樣的運(yùn)輸標(biāo)志才能接受。你方單據(jù)卻表示“B.C/381 AND 451/KARACHI”，將
“AND”改為“&”，當(dāng)然不符合信用證要求了。
②關(guān)于貿(mào)易條件，C&F與CFR兩者術(shù)語之間有何差別，我銀行對類似這樣術(shù)語不掌握.根據(jù)CUP500第13條規(guī)定，我銀行 ，只管你單據(jù)上是否與信用證表面上 （ON、THEIR FACE）.相符，C&F與CER就是表面上不符。
③我信用證既已規(guī)定了運(yùn)輸標(biāo)志，你方的單據(jù) （包括包裝單）應(yīng)按實(shí)際運(yùn)輸際志表示出來。即使表示“AS PER INVOICE”亦應(yīng)表示該發(fā)票號碼才能有所依據(jù)。
根據(jù)以上情況，你方單據(jù)確實(shí)明顯地存在不符點(diǎn)。速告單據(jù)處理意見。
工藝品進(jìn)口公司與議付行研究，最后認(rèn)為雖然對方有些是屬于挑剔意見，但我方單據(jù)確有一定的缺陷。工藝品進(jìn)出口公司只好又向買方進(jìn)行商洽，并了解到對方主要由于國際市場疲軟受些損失，結(jié)果通過兒次洽商，讓價(jià)10%而結(jié)案。
二、案例分析
從本案例可以看出國際貿(mào)易單證工作的重要性。出口各程序的工作，從組織貨源、磋商、成交、簽訂合同、租船訂艙、報(bào)關(guān)報(bào)驗(yàn)直至裝運(yùn)交貨，一切都順利完全，即使成交又賣了好價(jià)，只因單證工作稍有疏忽，則前功盡棄。
運(yùn)輸標(biāo)志 （俗稱陵頭）是提單等單據(jù)的重要項(xiàng)目。如果信用證規(guī)定有運(yùn)輸標(biāo)志，應(yīng)嚴(yán)格與信用證完全一致，包括運(yùn)輸標(biāo)志的 圖形，各項(xiàng)目排列的位置均不得改變，每個(gè)字母更不能更換。本案例的信用證規(guī)定的運(yùn)輸標(biāo)志中 “AND”被工藝品進(jìn)出口公司改為“&”，即使意思不變，而形態(tài)度變了也不符合要求。何況信用證在運(yùn)輸標(biāo)志規(guī)定之后有 “ONLY” 的限定，其意思即要求只能這樣的運(yùn)輸標(biāo)志中的文字才能接受，所以更不能改變。在這樣的情況下，文藝品進(jìn)出口公司隨便改變信用證規(guī)定運(yùn)輸標(biāo)志中的文字，當(dāng)然要遭到拒付。如果受益人對信用證某些規(guī)定有異議，可以提出修改。如果一旦接受了信用證則必須嚴(yán)格執(zhí)行照辦。
有的企業(yè)對運(yùn)輸標(biāo)志除在提單和發(fā)票上正確表示以外，在提 單和發(fā)票以外的其它單據(jù)上不將原運(yùn)輸標(biāo)志表示出來，而在運(yùn)輸標(biāo)志欄中填：“AS PER INVOICE NO……”，目的主要為了省事， 其實(shí)并不省事。例如填：“AS PER INVOIVE NO XXXXXX"”（一般發(fā)票號碼均在6、7位以上），需要填20多個(gè)字，以本案例來說，信用證規(guī)定運(yùn)輸標(biāo)志，更不省事，反而費(fèi)事。所以除非運(yùn)輸標(biāo)志非常復(fù)雜，一般還是將原運(yùn)輸標(biāo)志列出，以避免不必要的糾紛。本案例既使用“AS PER INVOIVE NO……”，則不能將發(fā)票號碼省略。貨物在進(jìn)口時(shí)一般要提交發(fā)票和包裝單 （裝箱單）等單據(jù)，作為海關(guān)驗(yàn)貨的主要依據(jù)。所以包裝單如不填列具體運(yùn)輸出標(biāo)志，只表示按發(fā)票，又不表示發(fā)票號碼則無法依據(jù)。
對于貿(mào)易條件 “C&F 和 “CFR”問題，國際商會以《1990年國際貿(mào)易條件解釋規(guī)則》（INCOTERMS）將 “C&F”術(shù)語 改為“CFR”，信用證卻仍然使用“C&F”，錯(cuò)誤在于對方，對方反而提出，可以說是挑剔性意見。所以在這樣情況下，對買方的資信情況又不十分了解，制單按信用證規(guī)定的 “C&F”表示，使對方無法挑剔。
作為單證人員也不可能對每一套單據(jù)的買方資信情況都能掌握清楚，所以單證工作不管在任何情況下，都必須嚴(yán)格依照信用 證規(guī)定作到“單證相符”，不遺留任何把柄給對方。所謂“單證相符”，并不僅在含義、概念上或內(nèi)容上的相符，更主要是文字 “表面”上的相符。USP500第14條B款關(guān)于銀行接受單據(jù)的原則作這樣的規(guī)定： “開證行及/或保兌行 （如有的話或代表其行事的指定銀行，當(dāng)收到單據(jù)時(shí)，必須僅以單據(jù)為依據(jù)，確定單據(jù)是
否表面與信用證條款相符。如果單據(jù)表面與信用證條款不符，上述銀行可拒收單據(jù)”。如本案例的貿(mào)易術(shù)語： “C&F”與 “CFR”的問題，銀行可以不管兩者的含意是否相等，只管單據(jù)與信用證條款在文字“表面”上是否相符，否則銀行可以拒收單據(jù)。