本文講解的內(nèi)容是國際物流中三大結(jié)算方式。
(一)無紙化國際結(jié)算
在電子商貿(mào)方興未艾的今天，國際貿(mào)易網(wǎng)上行在國際有關(guān)機(jī)構(gòu)的推動下已初露端倪，作為國際貿(mào)易重要環(huán)節(jié)的國際結(jié)算無紙化革命隨之浮出水面。
1、國際結(jié)算電子化背景
電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高速發(fā)展使國際貿(mào)易近兩年來邁向了高效、安全、低成本的網(wǎng)上運(yùn)作。經(jīng)過5年多的籌備，一個以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)，支持國際貿(mào)易流程參與各方傳輸、交換電子單據(jù)與數(shù)據(jù)的BOLERO網(wǎng)已建立并開始運(yùn)作。BOLERO由歐共體發(fā)起創(chuàng)立，由TT CLUB (THROUGH TRANSPORT CLUB，一家總部設(shè)在倫敦的運(yùn)輸業(yè)共同保險機(jī)構(gòu))與SWIFT于1998年4月合資成立。BORELO的用戶包括了國際貿(mào)易中的進(jìn)出口商、銀行、保險公司、運(yùn)輸行、承運(yùn)人、港務(wù)機(jī)構(gòu)、海關(guān)、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等。
BOLERO的運(yùn)作以互聯(lián)網(wǎng)為支持，以一核心信息平臺為主構(gòu)架，是一個開放、中立、高度安全、合法的電子網(wǎng)絡(luò)，致力于消除紙上貿(mào)易。使用者簽署協(xié)議成為成員后，通過互聯(lián)網(wǎng)交換單據(jù)、核查數(shù)據(jù)，完成貿(mào)易過程。它的另一主要特點(diǎn)是通過權(quán)利注冊申請，允許在線轉(zhuǎn)讓貨物所有權(quán)。毫無疑問，BOLERO帶來了一場貿(mào)易電子化革命，它為提高國際貿(mào)易時間效率、提高安全性與管理水平、降低成本、減少欺詐、消除貿(mào)易障礙作出了巨大貢獻(xiàn)。
2、無紙化國際結(jié)算操作
1999年，一種包括付款與運(yùn)輸流程在內(nèi)的完全電子化信用證運(yùn)作已在BOLERO.NET試驗(yàn)性地小范圍操作成功，該試驗(yàn)處理了提單、海關(guān)報關(guān)單、信用證、保險單等電子單據(jù)。BOLERO的主要成員銀行在為進(jìn)出口商提供國際貿(mào)易結(jié)算與融資服務(wù)中進(jìn)入了無紙化在線操作。國際結(jié)算環(huán)節(jié)中的各家銀行業(yè)務(wù)人員經(jīng)授權(quán)進(jìn)入BOLERO中心注冊系統(tǒng)，進(jìn)行開證、通知信用證、審單，并與銀行自身電子結(jié)算系統(tǒng)連接完成付款清算系列信用證操作。
電子化國際結(jié)算帶來的革新有:一是大大縮短了貿(mào)易結(jié)算流程時間。對以信用證結(jié)算的出口商而言，國際結(jié)算時間將由原10-15天縮短到3-4天甚至半天。二是單據(jù)處理簡單化，減少操作差錯。由于電子單據(jù)具備統(tǒng)一的格式與標(biāo)準(zhǔn)，銀行的單據(jù)審核與制作大為簡化。三是風(fēng)險控制更有力。BOLERO為國際貿(mào)易的各參與方提供一個在全球范圍在線聯(lián)接的、高度安全的以電子形式存儲、傳遞貿(mào)易單據(jù)的途徑，它的高度安全特性確保了欺詐風(fēng)險幾乎為零。四是降低成本。據(jù)三和銀行測算，國際結(jié)算在線操作可縮減管理費(fèi)用30%以上。四是實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)與貨幣的同向流動。在線實(shí)時的電子單據(jù)、數(shù)據(jù)交割使預(yù)付款結(jié)算方式向跟單結(jié)算成為可能。
3、無紙化國際結(jié)算進(jìn)程
BOLERO新系統(tǒng)的引進(jìn)使銀行能為進(jìn)出口客戶提供進(jìn)入一個更高效率、更安全可靠的貿(mào)易環(huán)境，幫助貿(mào)易鏈中的各方降低成本，提高效率。目前，歐洲、日本、美國的一些國際知名銀行已加入BOLERO系統(tǒng)，成為先導(dǎo)，他們是花旗銀行、匯豐銀行、國民西敏寺銀行、東京三菱銀行、第一勸業(yè)銀行、三和銀行、新加坡華僑銀行等。各大銀行致力于推廣使用，新加坡華僑銀行成立專門部門，計劃運(yùn)行的第一年內(nèi)使其4000余家貿(mào)易客戶的15-20%使用該電子化服務(wù)。國民西敏寺銀行將BOLERO與其自身電子銀行系統(tǒng)結(jié)合，BOLERO用于核查物權(quán)單據(jù)，銀行自身電子銀行系統(tǒng)用于開立信用證和付款。
電子商務(wù)的來臨對國際貿(mào)易中依托信用證和其他傳統(tǒng)紙化基礎(chǔ)的金融工具的低效性交易的威脅已有一段時間，它將引發(fā)對傳統(tǒng)的柜臺國際結(jié)算方式的強(qiáng)烈沖擊。雖然電子化貿(mào)易的發(fā)展迅猛飛速，紙化國際結(jié)算方式在一段時間內(nèi)特別是在發(fā)展中國家將保持不變，電子網(wǎng)絡(luò)化國際結(jié)算的實(shí)務(wù)性操作還待制定統(tǒng)一規(guī)范，如國際商會的電子化貿(mào)易與結(jié)算指導(dǎo)規(guī)則還處于制定階段，UCP關(guān)于引入電子信用證的修訂也待以時日，但是簽署加入BOLERO或其它電子貿(mào)易結(jié)算網(wǎng)絡(luò)在今天高度前進(jìn)的商業(yè)社會已成必然，我國國內(nèi)銀行應(yīng)緊跟潮流，及早做好準(zhǔn)備。
(二)信用證結(jié)算方式
信用證是19世紀(jì)發(fā)生的一次國際貿(mào)易支付方式上的革命，這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方在履行合同時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。我們知道，采用匯付進(jìn)行預(yù)期付款，是買方處于不利地位，而采用匯付進(jìn)行遲期付款則是賣方處于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交單付款方式，對賣方來說，也是一種遲期付款。因?yàn)?，賣方必須在裝運(yùn)后，才能獲得全套收款的單據(jù)。一旦買方拒付貨款，即使貨物的所有權(quán)還在賣方手里，賣方的損失還是難以避免的。
為了使買賣雙方都處于同等地位，人們發(fā)明了信用證支付方式，由銀行出面擔(dān)保，只要賣方按合同規(guī)定交貨，就可拿到貨款,而買方又無須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)前支付貨款。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行(開證行)應(yīng)買方(申請人)的要求和指示保證立即或?qū)砟骋粫r間內(nèi)付給賣方(受益人)一筆款項(xiàng)。賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行(議付行)提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如:商業(yè)、運(yùn)輸、保險、政府和其他用途的單據(jù)。
注析：
1.開證申請人(買方):請求銀行開立信用證的人。
2.開證行:是進(jìn)口國的一家銀行，應(yīng)買方的要求而開立信用證。
3.通知行:是出口國的一家銀行，把開證事宜通知出口人。
4.出票人(賣方):出售貨物并向開證行或買方出具匯票。
5.受票人(賣方):匯票到期時承擔(dān)付款的責(zé)任者。
6.議付行:向賣方支付或承兌匯票。
7.償付行:通常是開證行本身，他向議付行償付后者預(yù)先墊付的貨款。在有些場合，它可能是開證行在第三國的償付代理行。
8.受益人:以此人為抬頭開立信用證，也就是有權(quán)開具匯票并領(lǐng)取貨款者。
(三)匯兌結(jié)算方式
匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的 結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。
1、匯兌記載事項(xiàng):
(1)表明“信匯”或“電匯”的字樣;
(2)無條件支付的委托;
(3)確定的金額;
(4)收款人名稱;
(5)匯款人名稱;
(6)匯入地點(diǎn)，匯入行名稱;
(7)匯出地點(diǎn)，匯出行名稱;
(8)委托日期;
(9)匯款人簽章。
匯兌憑證記載的匯款人名稱，收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號。委托日期是指匯款人向銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。
2、匯兌使用中需注意的問題:
(1)匯款人辦理匯款業(yè)務(wù)后，及時向銀行索取匯款回單;
(2)匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶， 并發(fā)出收款通知。
(一)無紙化國際結(jié)算
在電子商貿(mào)方興未艾的今天，國際貿(mào)易網(wǎng)上行在國際有關(guān)機(jī)構(gòu)的推動下已初露端倪，作為國際貿(mào)易重要環(huán)節(jié)的國際結(jié)算無紙化革命隨之浮出水面。
1、國際結(jié)算電子化背景
電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高速發(fā)展使國際貿(mào)易近兩年來邁向了高效、安全、低成本的網(wǎng)上運(yùn)作。經(jīng)過5年多的籌備，一個以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)，支持國際貿(mào)易流程參與各方傳輸、交換電子單據(jù)與數(shù)據(jù)的BOLERO網(wǎng)已建立并開始運(yùn)作。BOLERO由歐共體發(fā)起創(chuàng)立，由TT CLUB (THROUGH TRANSPORT CLUB，一家總部設(shè)在倫敦的運(yùn)輸業(yè)共同保險機(jī)構(gòu))與SWIFT于1998年4月合資成立。BORELO的用戶包括了國際貿(mào)易中的進(jìn)出口商、銀行、保險公司、運(yùn)輸行、承運(yùn)人、港務(wù)機(jī)構(gòu)、海關(guān)、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等。
BOLERO的運(yùn)作以互聯(lián)網(wǎng)為支持，以一核心信息平臺為主構(gòu)架，是一個開放、中立、高度安全、合法的電子網(wǎng)絡(luò)，致力于消除紙上貿(mào)易。使用者簽署協(xié)議成為成員后，通過互聯(lián)網(wǎng)交換單據(jù)、核查數(shù)據(jù)，完成貿(mào)易過程。它的另一主要特點(diǎn)是通過權(quán)利注冊申請，允許在線轉(zhuǎn)讓貨物所有權(quán)。毫無疑問，BOLERO帶來了一場貿(mào)易電子化革命，它為提高國際貿(mào)易時間效率、提高安全性與管理水平、降低成本、減少欺詐、消除貿(mào)易障礙作出了巨大貢獻(xiàn)。
2、無紙化國際結(jié)算操作
1999年，一種包括付款與運(yùn)輸流程在內(nèi)的完全電子化信用證運(yùn)作已在BOLERO.NET試驗(yàn)性地小范圍操作成功，該試驗(yàn)處理了提單、海關(guān)報關(guān)單、信用證、保險單等電子單據(jù)。BOLERO的主要成員銀行在為進(jìn)出口商提供國際貿(mào)易結(jié)算與融資服務(wù)中進(jìn)入了無紙化在線操作。國際結(jié)算環(huán)節(jié)中的各家銀行業(yè)務(wù)人員經(jīng)授權(quán)進(jìn)入BOLERO中心注冊系統(tǒng)，進(jìn)行開證、通知信用證、審單，并與銀行自身電子結(jié)算系統(tǒng)連接完成付款清算系列信用證操作。
電子化國際結(jié)算帶來的革新有:一是大大縮短了貿(mào)易結(jié)算流程時間。對以信用證結(jié)算的出口商而言，國際結(jié)算時間將由原10-15天縮短到3-4天甚至半天。二是單據(jù)處理簡單化，減少操作差錯。由于電子單據(jù)具備統(tǒng)一的格式與標(biāo)準(zhǔn)，銀行的單據(jù)審核與制作大為簡化。三是風(fēng)險控制更有力。BOLERO為國際貿(mào)易的各參與方提供一個在全球范圍在線聯(lián)接的、高度安全的以電子形式存儲、傳遞貿(mào)易單據(jù)的途徑，它的高度安全特性確保了欺詐風(fēng)險幾乎為零。四是降低成本。據(jù)三和銀行測算，國際結(jié)算在線操作可縮減管理費(fèi)用30%以上。四是實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)與貨幣的同向流動。在線實(shí)時的電子單據(jù)、數(shù)據(jù)交割使預(yù)付款結(jié)算方式向跟單結(jié)算成為可能。
3、無紙化國際結(jié)算進(jìn)程
BOLERO新系統(tǒng)的引進(jìn)使銀行能為進(jìn)出口客戶提供進(jìn)入一個更高效率、更安全可靠的貿(mào)易環(huán)境，幫助貿(mào)易鏈中的各方降低成本，提高效率。目前，歐洲、日本、美國的一些國際知名銀行已加入BOLERO系統(tǒng)，成為先導(dǎo)，他們是花旗銀行、匯豐銀行、國民西敏寺銀行、東京三菱銀行、第一勸業(yè)銀行、三和銀行、新加坡華僑銀行等。各大銀行致力于推廣使用，新加坡華僑銀行成立專門部門，計劃運(yùn)行的第一年內(nèi)使其4000余家貿(mào)易客戶的15-20%使用該電子化服務(wù)。國民西敏寺銀行將BOLERO與其自身電子銀行系統(tǒng)結(jié)合，BOLERO用于核查物權(quán)單據(jù)，銀行自身電子銀行系統(tǒng)用于開立信用證和付款。
電子商務(wù)的來臨對國際貿(mào)易中依托信用證和其他傳統(tǒng)紙化基礎(chǔ)的金融工具的低效性交易的威脅已有一段時間，它將引發(fā)對傳統(tǒng)的柜臺國際結(jié)算方式的強(qiáng)烈沖擊。雖然電子化貿(mào)易的發(fā)展迅猛飛速，紙化國際結(jié)算方式在一段時間內(nèi)特別是在發(fā)展中國家將保持不變，電子網(wǎng)絡(luò)化國際結(jié)算的實(shí)務(wù)性操作還待制定統(tǒng)一規(guī)范，如國際商會的電子化貿(mào)易與結(jié)算指導(dǎo)規(guī)則還處于制定階段，UCP關(guān)于引入電子信用證的修訂也待以時日，但是簽署加入BOLERO或其它電子貿(mào)易結(jié)算網(wǎng)絡(luò)在今天高度前進(jìn)的商業(yè)社會已成必然，我國國內(nèi)銀行應(yīng)緊跟潮流，及早做好準(zhǔn)備。
(二)信用證結(jié)算方式
信用證是19世紀(jì)發(fā)生的一次國際貿(mào)易支付方式上的革命，這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方在履行合同時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。我們知道，采用匯付進(jìn)行預(yù)期付款，是買方處于不利地位，而采用匯付進(jìn)行遲期付款則是賣方處于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交單付款方式，對賣方來說，也是一種遲期付款。因?yàn)?，賣方必須在裝運(yùn)后，才能獲得全套收款的單據(jù)。一旦買方拒付貨款，即使貨物的所有權(quán)還在賣方手里，賣方的損失還是難以避免的。
為了使買賣雙方都處于同等地位，人們發(fā)明了信用證支付方式，由銀行出面擔(dān)保，只要賣方按合同規(guī)定交貨，就可拿到貨款,而買方又無須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)前支付貨款。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行(開證行)應(yīng)買方(申請人)的要求和指示保證立即或?qū)砟骋粫r間內(nèi)付給賣方(受益人)一筆款項(xiàng)。賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行(議付行)提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如:商業(yè)、運(yùn)輸、保險、政府和其他用途的單據(jù)。
注析：
1.開證申請人(買方):請求銀行開立信用證的人。
2.開證行:是進(jìn)口國的一家銀行，應(yīng)買方的要求而開立信用證。
3.通知行:是出口國的一家銀行，把開證事宜通知出口人。
4.出票人(賣方):出售貨物并向開證行或買方出具匯票。
5.受票人(賣方):匯票到期時承擔(dān)付款的責(zé)任者。
6.議付行:向賣方支付或承兌匯票。
7.償付行:通常是開證行本身，他向議付行償付后者預(yù)先墊付的貨款。在有些場合，它可能是開證行在第三國的償付代理行。
8.受益人:以此人為抬頭開立信用證，也就是有權(quán)開具匯票并領(lǐng)取貨款者。
(三)匯兌結(jié)算方式
匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的 結(jié)算方式。匯兌分為信匯和電匯兩種。
1、匯兌記載事項(xiàng):
(1)表明“信匯”或“電匯”的字樣;
(2)無條件支付的委托;
(3)確定的金額;
(4)收款人名稱;
(5)匯款人名稱;
(6)匯入地點(diǎn)，匯入行名稱;
(7)匯出地點(diǎn)，匯出行名稱;
(8)委托日期;
(9)匯款人簽章。
匯兌憑證記載的匯款人名稱，收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號。委托日期是指匯款人向銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。
2、匯兌使用中需注意的問題:
(1)匯款人辦理匯款業(yè)務(wù)后，及時向銀行索取匯款回單;
(2)匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶， 并發(fā)出收款通知。