第二節(jié) 重點(diǎn)難點(diǎn)
10、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險類別
將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。
要重點(diǎn)掌握以下內(nèi)容：
◆ 信用風(fēng)險的定義、存在的領(lǐng)域及表現(xiàn)形式
◆ 市場風(fēng)險的定義及分類
◆ 操作風(fēng)險的定義及特征
◆ 流動性風(fēng)險的定義及分類
11、信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品的價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險;
從定義可以看出信用風(fēng)險表現(xiàn)為兩種情況：
◆ 一種是傳統(tǒng)觀點(diǎn)上的違約風(fēng)險，即因交易對手未能如期償還其債務(wù)造成違約，造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險;
◆ 另一種是交易對手的信用評級的降低導(dǎo)致與其交易的金融產(chǎn)品的市場價值的降低而引起的損失的風(fēng)險。所以對于銀行客戶的動態(tài)信用評估很重要。
◆ 信用風(fēng)險通常包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主要形式。
◆ 信用風(fēng)險存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)中。
12、市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指由于金融市場價格變量(如利率、匯率、股價等)發(fā)生波動變化所導(dǎo)致的風(fēng)險，它不僅包括股票市場的市場風(fēng)險，而且還包括商品市場、外匯市場、存貸款市場等市場上的市場風(fēng)險。
◆ 《巴塞爾協(xié)議》中定義市場風(fēng)險為：由于市場價格(包括金融資產(chǎn)價格和商品價格)波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險、
◆ 市場風(fēng)險分為利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險四種。
13、操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。
其風(fēng)險因素包括交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、欺詐或有問題的內(nèi)部程序和控制、交易過程及結(jié)算系統(tǒng)的故障等。
根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。
并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行，交割及流程管理。這七種損失事件還可進(jìn)一步細(xì)化為不同的具體業(yè)務(wù)活動和操作。
◆ 需要指出的是，操作風(fēng)險具有普遍性，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面。
◆ 此外操作風(fēng)險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。
◆ 需要引起重視的是操作風(fēng)險具有可轉(zhuǎn)化性。即可能操作風(fēng)險發(fā)生的同時又帶來市場風(fēng)險和信用風(fēng)險等其它風(fēng)險。
14、流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性;
例如如果出現(xiàn)大量存款戶的擠兌行為，商業(yè)銀行就可能面臨流動性風(fēng)險的危險性較大。
流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。
15、國家風(fēng)險
◆ 國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性;
◆ 國家風(fēng)險有兩個特點(diǎn)：
◆ 國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中;
◆ 在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)還是個人、都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失。
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16、聲譽(yù)風(fēng)險
◆ 聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持續(xù)努力、長期信任建立起來的、寶貴的無形資產(chǎn)。
◆ 聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。
17、法律風(fēng)險
◆ 商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。在這個過程中，因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，即為法律風(fēng)險。
◆ 從狹義上講，法律風(fēng)險主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行能力。
◆ 從廣義上講，法律風(fēng)險還包括外部合規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。
18、戰(zhàn)略風(fēng)險
戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。
10、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險類別
將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險八大類。
要重點(diǎn)掌握以下內(nèi)容：
◆ 信用風(fēng)險的定義、存在的領(lǐng)域及表現(xiàn)形式
◆ 市場風(fēng)險的定義及分類
◆ 操作風(fēng)險的定義及特征
◆ 流動性風(fēng)險的定義及分類
11、信用風(fēng)險
信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品的價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險;
從定義可以看出信用風(fēng)險表現(xiàn)為兩種情況：
◆ 一種是傳統(tǒng)觀點(diǎn)上的違約風(fēng)險，即因交易對手未能如期償還其債務(wù)造成違約，造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險;
◆ 另一種是交易對手的信用評級的降低導(dǎo)致與其交易的金融產(chǎn)品的市場價值的降低而引起的損失的風(fēng)險。所以對于銀行客戶的動態(tài)信用評估很重要。
◆ 信用風(fēng)險通常包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主要形式。
◆ 信用風(fēng)險存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)中。
12、市場風(fēng)險
市場風(fēng)險是指由于金融市場價格變量(如利率、匯率、股價等)發(fā)生波動變化所導(dǎo)致的風(fēng)險，它不僅包括股票市場的市場風(fēng)險，而且還包括商品市場、外匯市場、存貸款市場等市場上的市場風(fēng)險。
◆ 《巴塞爾協(xié)議》中定義市場風(fēng)險為：由于市場價格(包括金融資產(chǎn)價格和商品價格)波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險、
◆ 市場風(fēng)險分為利率風(fēng)險、股票風(fēng)險、匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險四種。
13、操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是指由于人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。
其風(fēng)險因素包括交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、欺詐或有問題的內(nèi)部程序和控制、交易過程及結(jié)算系統(tǒng)的故障等。
根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。
并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行，交割及流程管理。這七種損失事件還可進(jìn)一步細(xì)化為不同的具體業(yè)務(wù)活動和操作。
◆ 需要指出的是，操作風(fēng)險具有普遍性，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面。
◆ 此外操作風(fēng)險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。
◆ 需要引起重視的是操作風(fēng)險具有可轉(zhuǎn)化性。即可能操作風(fēng)險發(fā)生的同時又帶來市場風(fēng)險和信用風(fēng)險等其它風(fēng)險。
14、流動性風(fēng)險
流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性;
例如如果出現(xiàn)大量存款戶的擠兌行為，商業(yè)銀行就可能面臨流動性風(fēng)險的危險性較大。
流動性風(fēng)險包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。
15、國家風(fēng)險
◆ 國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性;
◆ 國家風(fēng)險有兩個特點(diǎn)：
◆ 國家風(fēng)險發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中;
◆ 在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)還是個人、都可能遭受國家風(fēng)險所帶來的損失。
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16、聲譽(yù)風(fēng)險
◆ 聲譽(yù)是商業(yè)銀行所有的利益持有者通過持續(xù)努力、長期信任建立起來的、寶貴的無形資產(chǎn)。
◆ 聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險。
17、法律風(fēng)險
◆ 商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。在這個過程中，因?yàn)闊o法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，即為法律風(fēng)險。
◆ 從狹義上講，法律風(fēng)險主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行能力。
◆ 從廣義上講，法律風(fēng)險還包括外部合規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。
18、戰(zhàn)略風(fēng)險
戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。