證券從業(yè)考試《投資基金》2011年輔導(dǎo)：基金費用(1)

在基金運作過程中經(jīng)常提到的費用包括兩大類。
    一類是基金銷售過程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費用，主要是申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費。
    另一類是基金管理過程中發(fā)生的費用，主要有基金管理費、基金托管費、信息披露費等，這些費用由基金承擔(dān)。
    基金管理過程中發(fā)生的費用，主要有基金管理費、基金托管費、信息披露費等，這些費用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。對于不收取申購費、贖回費的基金，還可以按照不高于2.5‰的比例從基金資產(chǎn)中計提一定的費用，專門用于本基金的銷售和對基金持有人的服務(wù)。
    兩者的區(qū)別：一類是由投資者承擔(dān)(直接)。一類則是由基金資產(chǎn)承擔(dān)(變相的由投資者承擔(dān))。
    一、基金費用的種類
    8 類費用：
    (一)基金管理人的管理費。
    (二)基金托管人的托管費。
    (三)銷售服務(wù)費
    (四)基金合同生效后的信息披露費用。
    (五)基金合同生效后的會計師費和律師費。
    (六)基金份額持有人大會費用。
    (七)基金的證券交易費用。
    (八)按照國家有關(guān)規(guī)定和基金合同約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用。