(一)編制項(xiàng)目資金來源計劃表
(二)編制投資使用與資金籌措計劃表
項(xiàng)目的投資使用與資金籌措計劃表編制時應(yīng)注意以下幾個問題。
1．各年度的資金平衡
2．建設(shè)期利息
建設(shè)期利息的計算通常按照當(dāng)年借入的貸款按半年計息，以前年度的借款計全年息。在安排當(dāng)年借款金額時需要安排當(dāng)年需要支付的利息及籌資費(fèi)用的來源。如考慮借款當(dāng)年利息及籌資費(fèi)用支出，當(dāng)年借款額可按下式估算：
例題：當(dāng)建設(shè)期利息按照當(dāng)年借入的貸款按半年計息，以前年度的借款計全年息時，當(dāng)年借款額實(shí)際計算公式是( )。(x——當(dāng)年實(shí)際借款額，A——當(dāng)年投資所需借款額，B———年初累計借款額，C——當(dāng)年籌資費(fèi)用，i——年利率)考試用書
A、X=（A+Bi+C）/（1-i／2）；B、X=(A+Bi+C)/(1+i／2)；C、X=(A+Bi-C)/(1-i／2)；D、X=(A+Bi-C)/(1+i／2)。 答案：A
分析：參見教材P150。
(二)編制投資使用與資金籌措計劃表
項(xiàng)目的投資使用與資金籌措計劃表編制時應(yīng)注意以下幾個問題。
1．各年度的資金平衡
2．建設(shè)期利息
建設(shè)期利息的計算通常按照當(dāng)年借入的貸款按半年計息，以前年度的借款計全年息。在安排當(dāng)年借款金額時需要安排當(dāng)年需要支付的利息及籌資費(fèi)用的來源。如考慮借款當(dāng)年利息及籌資費(fèi)用支出，當(dāng)年借款額可按下式估算：
例題：當(dāng)建設(shè)期利息按照當(dāng)年借入的貸款按半年計息，以前年度的借款計全年息時，當(dāng)年借款額實(shí)際計算公式是( )。(x——當(dāng)年實(shí)際借款額，A——當(dāng)年投資所需借款額，B———年初累計借款額，C——當(dāng)年籌資費(fèi)用，i——年利率)考試用書
A、X=（A+Bi+C）/（1-i／2）；B、X=(A+Bi+C)/(1+i／2)；C、X=(A+Bi-C)/(1-i／2)；D、X=(A+Bi-C)/(1+i／2)。 答案：A
分析：參見教材P150。