2011銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》輔導(dǎo)之風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系
三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系
對(duì)信貸運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)測(cè)預(yù)警是通過(guò)建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，并對(duì)其發(fā)展變化過(guò)程進(jìn)行觀察來(lái)實(shí)現(xiàn)的。預(yù)警指標(biāo)的研究是實(shí)現(xiàn)信貸預(yù)警的首要環(huán)節(jié)，預(yù)警體系科學(xué)性高低的首要標(biāo)志是所選擇的預(yù)警指標(biāo)能否科學(xué)地反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程的變化特征。因此。合理地選擇預(yù)警指標(biāo)是建立預(yù)警體系的關(guān)鍵。
在實(shí)際工作中，對(duì)銀行貸款的貸后檢查、監(jiān)督是對(duì)貸款在使用過(guò)程中的主要檢測(cè)手段，也是銀行及時(shí)診斷和防止貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的重要措施j銀行通過(guò)對(duì)貸款發(fā)放后貸款者經(jīng)營(yíng)狀況的檢測(cè)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)，以便盡快采取相應(yīng)措施，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)損失。貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)通常應(yīng)包含以下幾個(gè)主要方面。
1.有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)
主要有存貨激增;存貨周轉(zhuǎn)速度放慢;現(xiàn)金狀況惡化;應(yīng)收賬款余額或比例激增;流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降;流動(dòng)資產(chǎn)狀況惡化;固定資產(chǎn)迅速變化;除固定資產(chǎn)外的非流動(dòng)資產(chǎn)集中;長(zhǎng)期債務(wù)大量增加;短期債務(wù)增加失當(dāng);資本與債務(wù)的比例低;銷售額下降;成本上升、收益減少;銷售上升、利潤(rùn)減少;相對(duì)于銷售額（利潤(rùn)）而言，總資產(chǎn)增加過(guò)快等。
2.有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)
關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會(huì)、所有權(quán)或重要的人事變動(dòng);財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí);各部門職責(zé)分裂;冒險(xiǎn)兼并其他公司;冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。
3.有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)
喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚;關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無(wú)常;投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平;工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過(guò)時(shí)的無(wú)效益的設(shè)備等。
三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系
對(duì)信貸運(yùn)行過(guò)程的監(jiān)測(cè)預(yù)警是通過(guò)建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系，并對(duì)其發(fā)展變化過(guò)程進(jìn)行觀察來(lái)實(shí)現(xiàn)的。預(yù)警指標(biāo)的研究是實(shí)現(xiàn)信貸預(yù)警的首要環(huán)節(jié)，預(yù)警體系科學(xué)性高低的首要標(biāo)志是所選擇的預(yù)警指標(biāo)能否科學(xué)地反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程的變化特征。因此。合理地選擇預(yù)警指標(biāo)是建立預(yù)警體系的關(guān)鍵。
在實(shí)際工作中，對(duì)銀行貸款的貸后檢查、監(jiān)督是對(duì)貸款在使用過(guò)程中的主要檢測(cè)手段，也是銀行及時(shí)診斷和防止貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的重要措施j銀行通過(guò)對(duì)貸款發(fā)放后貸款者經(jīng)營(yíng)狀況的檢測(cè)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)，以便盡快采取相應(yīng)措施，減少貸款風(fēng)險(xiǎn)損失。貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)通常應(yīng)包含以下幾個(gè)主要方面。
1.有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)
主要有存貨激增;存貨周轉(zhuǎn)速度放慢;現(xiàn)金狀況惡化;應(yīng)收賬款余額或比例激增;流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降;流動(dòng)資產(chǎn)狀況惡化;固定資產(chǎn)迅速變化;除固定資產(chǎn)外的非流動(dòng)資產(chǎn)集中;長(zhǎng)期債務(wù)大量增加;短期債務(wù)增加失當(dāng);資本與債務(wù)的比例低;銷售額下降;成本上升、收益減少;銷售上升、利潤(rùn)減少;相對(duì)于銷售額（利潤(rùn)）而言，總資產(chǎn)增加過(guò)快等。
2.有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)
關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度;董事會(huì)、所有權(quán)或重要的人事變動(dòng);財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí);各部門職責(zé)分裂;冒險(xiǎn)兼并其他公司;冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。
3.有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)
喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚;關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無(wú)常;投機(jī)于存貨，使存貨超出正常水平;工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過(guò)時(shí)的無(wú)效益的設(shè)備等。