第三章 消費稅
一、消費稅概述
了解消費稅的概念、特點、演變及成品油稅費改革
二、納稅義務(wù)人
了解消費稅納稅義務(wù)人的規(guī)定三、稅目與稅率
（一）掌握稅目
（二）熟悉現(xiàn)行稅率
（三）掌握適用稅率的特殊規(guī)定：卷煙、白酒適用稅率的特殊規(guī)定四、計稅依據(jù)
（一）掌握實行從量定額與從價定率計征辦法的計稅依據(jù)
（二）了解銷售數(shù)量的確定（三）掌握銷售額的確定
（四）掌握計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
五、應(yīng)納稅額的一般計算
（一）熟悉從價定率計算
（二）了解從量定額計算
（三）熟悉從價定率與從量定額混合計算
（四）了解減征稅額的計算
六、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品
（一）熟悉自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的有關(guān)規(guī)定
（二）熟悉組成計稅價格的確定
七、委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
（一）熟悉委托加工應(yīng)稅消費品的確定
（二）掌握代收代繳稅款的規(guī)定
（三）熟悉委托加工應(yīng)稅消費品組成計稅價格的計算
（四）掌握用委托加工收回的應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品計算征收消費稅的規(guī)定
八、進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
（一）了解進口應(yīng)稅消費品的基本規(guī)定
（二）掌握進口應(yīng)稅消費品組成計稅價格的計算
九、消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定
（一）掌握金銀首飾征收消費稅的若干規(guī)定
（二）熟悉卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)征收消費稅的規(guī)定
十、申報與繳納
（一）了解納稅義務(wù)發(fā)生時間
（二）了解納稅地點
（三）熟悉納稅環(huán)節(jié)
（四）了解納稅期限
（五）熟悉報繳稅款的方法
（六）了解葡萄酒消費稅管理
（七）了解成品油消費稅征收管理
第四章 營業(yè)稅
一、營業(yè)稅概述
（一）了解營業(yè)稅的概念
（二）熟悉營業(yè)稅的特點
二、營業(yè)稅的基本規(guī)定
（一）掌握營業(yè)稅的基本征稅范圍
（二）熟悉營業(yè)稅納稅人與扣繳義務(wù)人的基本規(guī)定
（三）掌握稅目、稅率的基本規(guī)定
（四）掌握營業(yè)稅計稅依據(jù)的基本規(guī)定
（五）了解營業(yè)稅申報與繳納的規(guī)定
（六）了解各行業(yè)營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的基本規(guī)定
三、交通運輸業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）熟悉稅目與稅率
（二）了解納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）熟悉計稅依據(jù)
四、建筑業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）熟悉稅目與稅率
（二）熟悉納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）掌握計稅依據(jù)
五、金融保險業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）掌握稅目與稅率：金融業(yè)與保險業(yè)稅目
（二）熟悉納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）掌握計稅依據(jù)
六、郵電通信業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）了解稅目與稅率
（二）了解納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）了解計稅依據(jù)
七、文化體育業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）熟悉稅目與稅率
（二）熟悉納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）熟悉計稅依據(jù)
八、娛樂業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）掌握稅目與稅率
（二）了解納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）熟悉計稅依據(jù)
九、服務(wù)業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）掌握稅目與稅率
（二）熟悉納稅人
（三）掌握計稅依據(jù)
十、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）了解稅目與稅率
（二）熟悉納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）熟悉計稅依據(jù)
十一、銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）了解稅目與稅率
（二）熟悉納稅人
（三）掌握計稅依據(jù)
十二、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算及應(yīng)用舉例
（一）熟悉營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算公式
（二）掌握營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算和分析
第五章 城市維護建設(shè)稅與教育費附加
一、城市維護建設(shè)稅
（一）了解城市維護建設(shè)稅的特點
（二）掌握城市維護建設(shè)稅的基本規(guī)定
二、教育費附加
（一）了解教育費附加的概念、征收范圍及計征依據(jù)
（二）了解教育費附加的計征比率與計算
（三）熟悉教育費附加的減免規(guī)定
第六章 資源稅
一、資源稅概述
（一）了解資源稅的概念與特點
（二）了解資源稅的立法原則
二、納稅人與扣繳義務(wù)人了解納稅人與扣繳義務(wù)人的規(guī)定
三、征稅范圍
掌握征稅范圍的具體規(guī)定：原油、天然氣、煤炭等的規(guī)定四、稅目與稅率
（一）熟悉資源稅稅目
（二）了解資源稅稅率適用的規(guī)定五、應(yīng)納稅額的計算
（一）掌握一般計稅方法
（二）熟悉特殊規(guī)定
六、申報與繳納
（一）了解納稅義務(wù)發(fā)生時間
（二）了解納稅地點
（三）了解納稅期限
（四）熟悉代扣代繳的規(guī)定
第七章 車輛購置稅
一、車輛購置稅概述
（一）了解車輛購置稅的概念
（二）熟悉車輛購置稅的特點
（三）了解車輛購置稅的作用
二、納稅義務(wù)人
（一）熟悉車輛購置稅應(yīng)稅行為
（二）了解車輛購置稅征稅區(qū)域
（三）熟悉車輛購置稅納稅人的具體范圍
三、征稅對象和征稅范圍
（一）了解車輛購置稅的征稅對象：車輛購置稅以列舉的應(yīng)稅車輛為征稅對象
（二）熟悉車輛購置稅的征稅范圍：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運輸車
四、車輛購置稅的稅率與計稅依據(jù)
掌握車輛購置稅稅率與計稅依據(jù)的具體規(guī)定，購買自用應(yīng)稅車輛計稅依據(jù)的確定，進口自用應(yīng)稅車輛計稅依據(jù)的確定，以最低計稅價格為計稅依據(jù)的確定
五、稅收優(yōu)惠
（一）了解稅收優(yōu)惠的具體規(guī)定
（二）了解車輛購置稅的退稅
六、應(yīng)納稅額的計算
熟悉各種應(yīng)稅行為的具體計算方法
七、申報與繳納
（一）了解車輛購置稅的納稅環(huán)節(jié)
（二）了解車輛購置稅的納稅地點
（三）了解車輛購置稅的納稅期限
（四）熟悉繳稅管理的規(guī)定
（五）熟悉完稅、免稅證明
第八章 關(guān) 稅
一、關(guān)稅概述
（一）了解關(guān)稅的起源和發(fā)展
（二）了解關(guān)稅的概念
（三）熟悉關(guān)稅的特點
（四）掌握關(guān)稅的分類
二、納稅人及征稅對象
（一）了解關(guān)稅納稅義務(wù)人規(guī)定
（二）了解關(guān)稅征稅對象
三、稅率的適用
（一）了解關(guān)稅稅則制度
（二）了解進口關(guān)稅稅率規(guī)定
（三）了解出口關(guān)稅稅率規(guī)定
（四）了解進出口關(guān)稅的稅率適用
四、關(guān)稅完稅價格
（一）熟悉關(guān)稅的完稅價格
（二）熟悉對實付或應(yīng)付價格的調(diào)整
（三）熟悉特殊進口貨物的完稅價格
（四）了解進口貨物相關(guān)費用核定的規(guī)定
（五）了解出口貨物的完稅價格
五、關(guān)稅減免
（一）了解法定減免稅
（二）熟悉特定減免稅
（三）了解臨時減免稅
六、應(yīng)納稅額的計算
（一）熟悉從價稅應(yīng)納稅額的計算
（二）了解從量稅應(yīng)納稅額的計算
（三）熟悉復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計算
（四）熟悉滑準稅應(yīng)納稅額的計算
七、關(guān)稅征收管理
（一）了解關(guān)稅繳納
（二）了解關(guān)稅的強制執(zhí)行
（三）了解關(guān)稅退還
（四）熟悉關(guān)稅補征和追征
（五）了解關(guān)稅納稅爭議
（六）熟悉海關(guān)企業(yè)分類管理
一、消費稅概述
了解消費稅的概念、特點、演變及成品油稅費改革
二、納稅義務(wù)人
了解消費稅納稅義務(wù)人的規(guī)定三、稅目與稅率
（一）掌握稅目
（二）熟悉現(xiàn)行稅率
（三）掌握適用稅率的特殊規(guī)定：卷煙、白酒適用稅率的特殊規(guī)定四、計稅依據(jù)
（一）掌握實行從量定額與從價定率計征辦法的計稅依據(jù)
（二）了解銷售數(shù)量的確定（三）掌握銷售額的確定
（四）掌握計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
五、應(yīng)納稅額的一般計算
（一）熟悉從價定率計算
（二）了解從量定額計算
（三）熟悉從價定率與從量定額混合計算
（四）了解減征稅額的計算
六、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品
（一）熟悉自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品的有關(guān)規(guī)定
（二）熟悉組成計稅價格的確定
七、委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
（一）熟悉委托加工應(yīng)稅消費品的確定
（二）掌握代收代繳稅款的規(guī)定
（三）熟悉委托加工應(yīng)稅消費品組成計稅價格的計算
（四）掌握用委托加工收回的應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品計算征收消費稅的規(guī)定
八、進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
（一）了解進口應(yīng)稅消費品的基本規(guī)定
（二）掌握進口應(yīng)稅消費品組成計稅價格的計算
九、消費稅征稅環(huán)節(jié)的特殊規(guī)定
（一）掌握金銀首飾征收消費稅的若干規(guī)定
（二）熟悉卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)征收消費稅的規(guī)定
十、申報與繳納
（一）了解納稅義務(wù)發(fā)生時間
（二）了解納稅地點
（三）熟悉納稅環(huán)節(jié)
（四）了解納稅期限
（五）熟悉報繳稅款的方法
（六）了解葡萄酒消費稅管理
（七）了解成品油消費稅征收管理
第四章 營業(yè)稅
一、營業(yè)稅概述
（一）了解營業(yè)稅的概念
（二）熟悉營業(yè)稅的特點
二、營業(yè)稅的基本規(guī)定
（一）掌握營業(yè)稅的基本征稅范圍
（二）熟悉營業(yè)稅納稅人與扣繳義務(wù)人的基本規(guī)定
（三）掌握稅目、稅率的基本規(guī)定
（四）掌握營業(yè)稅計稅依據(jù)的基本規(guī)定
（五）了解營業(yè)稅申報與繳納的規(guī)定
（六）了解各行業(yè)營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的基本規(guī)定
三、交通運輸業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）熟悉稅目與稅率
（二）了解納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）熟悉計稅依據(jù)
四、建筑業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）熟悉稅目與稅率
（二）熟悉納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）掌握計稅依據(jù)
五、金融保險業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）掌握稅目與稅率：金融業(yè)與保險業(yè)稅目
（二）熟悉納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）掌握計稅依據(jù)
六、郵電通信業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）了解稅目與稅率
（二）了解納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）了解計稅依據(jù)
七、文化體育業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）熟悉稅目與稅率
（二）熟悉納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）熟悉計稅依據(jù)
八、娛樂業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）掌握稅目與稅率
（二）了解納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）熟悉計稅依據(jù)
九、服務(wù)業(yè)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）掌握稅目與稅率
（二）熟悉納稅人
（三）掌握計稅依據(jù)
十、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）了解稅目與稅率
（二）熟悉納稅人與扣繳義務(wù)人
（三）熟悉計稅依據(jù)
十一、銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅的規(guī)定
（一）了解稅目與稅率
（二）熟悉納稅人
（三）掌握計稅依據(jù)
十二、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算及應(yīng)用舉例
（一）熟悉營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算公式
（二）掌握營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算和分析
第五章 城市維護建設(shè)稅與教育費附加
一、城市維護建設(shè)稅
（一）了解城市維護建設(shè)稅的特點
（二）掌握城市維護建設(shè)稅的基本規(guī)定
二、教育費附加
（一）了解教育費附加的概念、征收范圍及計征依據(jù)
（二）了解教育費附加的計征比率與計算
（三）熟悉教育費附加的減免規(guī)定
第六章 資源稅
一、資源稅概述
（一）了解資源稅的概念與特點
（二）了解資源稅的立法原則
二、納稅人與扣繳義務(wù)人了解納稅人與扣繳義務(wù)人的規(guī)定
三、征稅范圍
掌握征稅范圍的具體規(guī)定：原油、天然氣、煤炭等的規(guī)定四、稅目與稅率
（一）熟悉資源稅稅目
（二）了解資源稅稅率適用的規(guī)定五、應(yīng)納稅額的計算
（一）掌握一般計稅方法
（二）熟悉特殊規(guī)定
六、申報與繳納
（一）了解納稅義務(wù)發(fā)生時間
（二）了解納稅地點
（三）了解納稅期限
（四）熟悉代扣代繳的規(guī)定
第七章 車輛購置稅
一、車輛購置稅概述
（一）了解車輛購置稅的概念
（二）熟悉車輛購置稅的特點
（三）了解車輛購置稅的作用
二、納稅義務(wù)人
（一）熟悉車輛購置稅應(yīng)稅行為
（二）了解車輛購置稅征稅區(qū)域
（三）熟悉車輛購置稅納稅人的具體范圍
三、征稅對象和征稅范圍
（一）了解車輛購置稅的征稅對象：車輛購置稅以列舉的應(yīng)稅車輛為征稅對象
（二）熟悉車輛購置稅的征稅范圍：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運輸車
四、車輛購置稅的稅率與計稅依據(jù)
掌握車輛購置稅稅率與計稅依據(jù)的具體規(guī)定，購買自用應(yīng)稅車輛計稅依據(jù)的確定，進口自用應(yīng)稅車輛計稅依據(jù)的確定，以最低計稅價格為計稅依據(jù)的確定
五、稅收優(yōu)惠
（一）了解稅收優(yōu)惠的具體規(guī)定
（二）了解車輛購置稅的退稅
六、應(yīng)納稅額的計算
熟悉各種應(yīng)稅行為的具體計算方法
七、申報與繳納
（一）了解車輛購置稅的納稅環(huán)節(jié)
（二）了解車輛購置稅的納稅地點
（三）了解車輛購置稅的納稅期限
（四）熟悉繳稅管理的規(guī)定
（五）熟悉完稅、免稅證明
第八章 關(guān) 稅
一、關(guān)稅概述
（一）了解關(guān)稅的起源和發(fā)展
（二）了解關(guān)稅的概念
（三）熟悉關(guān)稅的特點
（四）掌握關(guān)稅的分類
二、納稅人及征稅對象
（一）了解關(guān)稅納稅義務(wù)人規(guī)定
（二）了解關(guān)稅征稅對象
三、稅率的適用
（一）了解關(guān)稅稅則制度
（二）了解進口關(guān)稅稅率規(guī)定
（三）了解出口關(guān)稅稅率規(guī)定
（四）了解進出口關(guān)稅的稅率適用
四、關(guān)稅完稅價格
（一）熟悉關(guān)稅的完稅價格
（二）熟悉對實付或應(yīng)付價格的調(diào)整
（三）熟悉特殊進口貨物的完稅價格
（四）了解進口貨物相關(guān)費用核定的規(guī)定
（五）了解出口貨物的完稅價格
五、關(guān)稅減免
（一）了解法定減免稅
（二）熟悉特定減免稅
（三）了解臨時減免稅
六、應(yīng)納稅額的計算
（一）熟悉從價稅應(yīng)納稅額的計算
（二）了解從量稅應(yīng)納稅額的計算
（三）熟悉復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計算
（四）熟悉滑準稅應(yīng)納稅額的計算
七、關(guān)稅征收管理
（一）了解關(guān)稅繳納
（二）了解關(guān)稅的強制執(zhí)行
（三）了解關(guān)稅退還
（四）熟悉關(guān)稅補征和追征
（五）了解關(guān)稅納稅爭議
（六）熟悉海關(guān)企業(yè)分類管理