第十二章 不良貸款管理 考點自測解析
一、單項選擇題
1.下列關于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責任描述正確的是()。[2009年6月真題]
A.債務只與借款人有關
B.保證人與銀行是債務人與債權人的關系
C.保證人可以隨時拒絕承擔保證責任
D.若保證人與債權人未在合同中約定責任，則銀行無權要求保證人履行債務
6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔保證責任;D項只要保證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權要求保證人承擔一般保證責任。
2.下列關于貸款重組的說法正確的是()。[2009年6月真題]
A.狹義的貸款重組就是債權重組
B.自主型重組完全是由債權銀行自主決定
C.行政型貸款重組是四大國有商業(yè)銀行為配合政府的經(jīng)濟結構調整，對部分國有企業(yè)進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股
D.司法型債務重組主要指在我國《公司法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在仲裁機構主導下債務人對債務進行適當?shù)恼{整
3.關于和解與整頓的關系，下列說法不正確的是()。[2009年6月真題]
A.整頓是和解的前提，和解與整頓融為一體
B.和解與整頓是兩個相互獨立的程序
C.和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始
D.和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。
4.某市四家國有商業(yè)銀行在某年內累計接收抵債資產(chǎn)170萬元，已處置抵債資產(chǎn)90萬元，待處置抵債資產(chǎn)80萬元，則待處理抵債資產(chǎn)年處置率為()。[2009年6月真題]
A.52.94%B.51.11%C.48.23%D.47.06%
100%=90/170x100%=52.94%。
5.下列不屬于我國不良貸款形成原因的是()。
A.我國國有企業(yè)經(jīng)營機制改革不徹底
B.銀行承擔了大量的改革成本
C.商業(yè)銀行經(jīng)營機制不靈活
D.我國直接融資比重大，資本市場發(fā)展滯后，使得風險集聚到商業(yè)銀行
6.根據(jù)是否訴諸法律，可以將資產(chǎn)清收劃分為()。
A.委托第三方清收和直接追償清收
B.常規(guī)清收和直接追償清收
C.常規(guī)清收和依法清收
D.依法清收和委托第三方清收
7.關于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是()。
A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力
B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力
C.強制執(zhí)行債務人資產(chǎn)
D.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾
8.下列哪一項不屬于銀行可向人民法院申請強制執(zhí)行的文書?()
A.人民法院發(fā)生法律效力的調解書
B.依法設立的仲裁機構的裁決
C.公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書
D.銀監(jiān)會發(fā)布的貸款文件
9.對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請白行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于()。
A.訴后財產(chǎn)保全B.訴前財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴訟財產(chǎn)保全
10.辦理貸款重組的條件是()。
A.借款企業(yè)出現(xiàn)財務惡化或其它原因而出現(xiàn)還款困難
B.銀行充分評估貸款風險
C.促進現(xiàn)金回收
D.重新制定貸款償還方案
11.下列關于貸款重組方式的說法，錯誤的是()。
A.實務中貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用
B.調整還款期限及利率要嚴格遵守人民銀行和銀監(jiān)*的有關規(guī)定，銀行不得擅自進行
C.當借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行可以同意將全部債務轉移到第三方
D.貸款本金為關注類、次級類、或可疑類時，銀行可以考慮減免貸款利息
12.抵債資產(chǎn)管理的原則為()。
A.嚴格控制、現(xiàn)金受償、合理評估、及時處置
B.現(xiàn)金受償、合理評估、嚴格控制、及時處置
C.現(xiàn)金受償、嚴格控制、妥善保管、及時處置
D.嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置
13.經(jīng)辦行(公司)的調查報告是銀行申報核銷呆賬必須提供的資料，下列哪項屬于經(jīng)辦行調查報告?()
A.債權、股權發(fā)生明細材料B.財產(chǎn)清算情況
C.債權和股權經(jīng)辦人D.擔保人和擔保方式
14.呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在()上。
A.檢查呆賬申請材料是否完備
B.檢查呆賬申請材料是否真實
C.檢查整個核銷過程中有無紕漏
D.核實債務人與擔保人的財務狀況
15.下面哪一項是不太妥當?shù)牡謧Y產(chǎn)處置做法()。
A.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)
B.抵債資產(chǎn)在處置時限內不可以出租
C.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租
D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式
16.我國全面實行貸款五級分類制度是哪一年開始()。
A.1998年B.1999年C.2000年D.2002年
2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。
17.如果借款人尚存一定的償債能力，或銀行掌握部分的第二還款來源時，銀行可以采取的不良資產(chǎn)處置措施就是()。
A.貸款重組B.現(xiàn)金清收C.以資抵債D.呆賬核銷
18.關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是()。
A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權力審批
B.一級分行可以向分支機構轉授一些比較小的權力，處理日常工作
C.除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機構和個人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外
D.對符合條件的呆賬經(jīng)批準核銷后，作沖減呆賬準備處理
19.下列各項中，不可認定為呆賬的是()。
A.借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款
A.和擔保人進行追償后，未能收回的債權
B.借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償
C.借款人和擔保人未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、撤銷，且連續(xù)3年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權
D.余額在50萬元(含50萬元)以下的對公貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無法收回，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權;或借款人和擔保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結或終止(中止)的債權。
20.下列關于呆賬核銷及呆賬核銷制度建立的說法，錯誤的是()。
A.呆賬核銷是指銀行經(jīng)過央行審核確認后，將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷
B.我國的呆賬核銷制度起建于1989年
C.目前銀行主要依據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2008年修訂版)》進行呆賬核銷
D.銀行主要通過動用呆賬準備金沖銷呆賬
二、多選題
1.不良貸款是指()形成的貸款。[2009年6月真題]
A.借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款利息
B.借款人有不能按原定貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行貸款本息的可能
C.借款人未能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息
D.有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息
E.借款人借款后資金運轉不靈
2.關于貸款重組的方式，下列說法正確的有()。[2009年6月真題]
A.調整還款期，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限
B.在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務
C.銀行必須在人民銀行和銀監(jiān)會的批示下進行減免符合條件的借款企業(yè)表外欠息，不可自主減免表外欠息
D.調整利率主要將逾期利率調整為相應檔次的正常利率或下浮調低利率，并要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規(guī)定
E.重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式，方法可以靈活
3.下列貸款中，不能被認定為呆賬的有()。[2009年6月真題]
A.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回債權
B.由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過1年以上仍未收回的債權
C.銀行對外投資后，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，銀行無法收回的股權
D.銀行抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金的差額
E.銀行對債務作訴諸法律后，經(jīng)法院調解或經(jīng)債權人會議通過，并與債務人達成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務人履行完還款義務后，銀行無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?BR> 2年以上仍未收回的債權才可認作是呆賬;C項按國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權的銀行的對外投資，必須在被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格后，銀行經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權才可被卻認為呆賬。
4.根據(jù)貸款五級分類制度，以下貸款可劃人關注類的有()
A.借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款
B.違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款
C借款人在其他金融機構的貸款被劃為次級類
D.借新還舊貸款，企業(yè)運轉正常且能按約還本復息
E.借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款
5.采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法清收的措施。下列屬于依法清收的是()。
A.提起訴訟B.財產(chǎn)清收C.申請強制執(zhí)行D.申請破產(chǎn) E.重組
6.下列屬于行政型貸款重組的有()。
A.變更債務人B.豁免利息C.破產(chǎn)重組D.延長期限 E..以股轉債
20世紀90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟結構調整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。
7.銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標包括()。
A.待處理抵債資產(chǎn)年處置率B.待處理抵債資產(chǎn)損失年掛賬率 C.待處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率D.待處理抵債資產(chǎn)完好率 E.待處理抵債資產(chǎn)損失率
8.下列關于抵債資產(chǎn)管理的說法中，正確的有()。
A.銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權利等)、特點等決定保管方式
B.銀行處置抵債資產(chǎn)應采用公開拍賣方式進行處置，不得以其它方式處置
C.確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進行對比分析，考慮當?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價
D.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)，但確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉為自用的，可自行使用
E.抵債資產(chǎn)不適于拍賣時，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)
9.下列情況中，不得進行呆賬核銷的有()。
A.借款人或擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權
B.違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式懸空的銀行債權
C.行政干預逃廢或者懸空的銀行債權
D.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?BR> E.借款人死亡，又無其它債務承擔者
10.關于抵債資產(chǎn)的接收，下列說法正確的有()。
A.借、貸雙方協(xié)商議定資產(chǎn)價值
B.抵債資產(chǎn)要按計價價值轉入賬內單獨管理
C.商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應收利息，進行賬戶核算
D.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理
E.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應收利息之和時，其相當于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理;超過貸款本金的部分作為應收利息收回處理，不足應收利息部分經(jīng)總行批準后沖減呆賬準備金
11.不良貸款的處置方式包括()。
A.重組
B.現(xiàn)金清收
C.長期掛賬
D.以資抵債
E.呆賬核銷
12.下列關于依法收貸的說法，正確的有()。
A.應先向人民法院申請強制執(zhí)行，若債務人拒絕執(zhí)行，則再向人民法院提起訴訟
B.若債務人自動償還債款的，則無須申請強制執(zhí)行
C.為了防止債務人轉移、隱匿財產(chǎn)，債權銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全
D.對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民銀行申請支付令
E..對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)
13.財產(chǎn)保全的方式包括()。
A.訴前財產(chǎn)保全B.訴中財產(chǎn)保全 C.訴后財產(chǎn)保全D.執(zhí)行財產(chǎn)保全 E.強制財產(chǎn)保全
14.和解與整頓制度的特征主要包括()。
A.和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序
B.必須在法定期限內依照法定程序進行
C.和解與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始
D.和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢
E.以破產(chǎn)和解成立并生效為前提，并由企業(yè)上級主管部門主持
15.具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：
A.通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力;
B.通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;
C.通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;
D.通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還;
E.通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。
三、判斷題
1.各級分支行發(fā)生的呆賬，要逐戶、逐級上報，上級行接到下級行的核銷申請，應當組織有關部門進行嚴格審查并簽署意見，并由上級行審批核銷。()[2009年6月真題]
2.對于借款人造成的不良貸款，銀行都能夠通過催收、行政訴訟等現(xiàn)金清收手段化解損失。()
3.在財產(chǎn)清查時，對于一些沒有完全停止經(jīng)營活動的債務人，從其對自身的正面宣傳中，也能夠發(fā)現(xiàn)一些有價值的財產(chǎn)線索。()
4.對于借貸關系清楚的案件，債權銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。()
5.根據(jù)債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型債務重組。()
6.如果通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還，則一定可以進行債務重組。()
7.在司法型貸款重組中，申請破產(chǎn)重組的只能是債權人或債務人。()
8.在破產(chǎn)重整過程中，應該促進債務人盡快進人破產(chǎn)程序。()
9.所謂整頓，是指債務人同債權人會議達成的和解協(xié)議生效后，由債務人的上級主管部門負責主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。()
10.在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關費用，可以從按既定原則確定的抵押品、質押品的價值中優(yōu)先扣除。()
11.銀行債權受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無優(yōu)先級別。()
12.健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風險的重要基礎。()
13.呆賬核銷賬務處理完畢后，說明銀行已經(jīng)放棄債權。()
14.呆賬核銷后的管理只包括檢查工作和抓好催收工作兩項。()
15.法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序后，對擔保物權的強制執(zhí)行措施也不能立即完全停止。()
答案解析
一、單選題
/ B/ C/ A/ A/ D/ C/ C/ D/ C/ C/ D/ D/ B/ C/ B/ B/ C/ B/ D/ C/ A/
二、多選題
CD/ ABDE/ BC/ ABCD/ ABD/ AC/ ACE/ ABCD/ ABCDE/ ABCDE/ BCDE/ AB/ ACD/ ABCDE/
三、判斷題
×/ ×/ √/ √/ √/ ×/ ×/ ×/ √/ √/ ×/ √/ ×/ ×/ ×
一、單項選擇題
1.下列關于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責任描述正確的是()。[2009年6月真題]
A.債務只與借款人有關
B.保證人與銀行是債務人與債權人的關系
C.保證人可以隨時拒絕承擔保證責任
D.若保證人與債權人未在合同中約定責任，則銀行無權要求保證人履行債務
6個月內，債權銀行應當要求保證人履行債務，在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證人可拒絕承擔保證責任;D項只要保證人與債權人簽訂的保證合同依法生效，其保證責任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權要求保證人承擔一般保證責任。
2.下列關于貸款重組的說法正確的是()。[2009年6月真題]
A.狹義的貸款重組就是債權重組
B.自主型重組完全是由債權銀行自主決定
C.行政型貸款重組是四大國有商業(yè)銀行為配合政府的經(jīng)濟結構調整，對部分國有企業(yè)進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股
D.司法型債務重組主要指在我國《公司法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在仲裁機構主導下債務人對債務進行適當?shù)恼{整
3.關于和解與整頓的關系，下列說法不正確的是()。[2009年6月真題]
A.整頓是和解的前提，和解與整頓融為一體
B.和解與整頓是兩個相互獨立的程序
C.和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始
D.和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。
4.某市四家國有商業(yè)銀行在某年內累計接收抵債資產(chǎn)170萬元，已處置抵債資產(chǎn)90萬元，待處置抵債資產(chǎn)80萬元，則待處理抵債資產(chǎn)年處置率為()。[2009年6月真題]
A.52.94%B.51.11%C.48.23%D.47.06%
100%=90/170x100%=52.94%。
5.下列不屬于我國不良貸款形成原因的是()。
A.我國國有企業(yè)經(jīng)營機制改革不徹底
B.銀行承擔了大量的改革成本
C.商業(yè)銀行經(jīng)營機制不靈活
D.我國直接融資比重大，資本市場發(fā)展滯后，使得風險集聚到商業(yè)銀行
6.根據(jù)是否訴諸法律，可以將資產(chǎn)清收劃分為()。
A.委托第三方清收和直接追償清收
B.常規(guī)清收和直接追償清收
C.常規(guī)清收和依法清收
D.依法清收和委托第三方清收
7.關于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是()。
A.要分析債務人拖欠貸款的真正原因，判斷債務人短期和中長期的清償能力
B.利用政府和主管機關向債務人施加壓力
C.強制執(zhí)行債務人資產(chǎn)
D.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾
8.下列哪一項不屬于銀行可向人民法院申請強制執(zhí)行的文書?()
A.人民法院發(fā)生法律效力的調解書
B.依法設立的仲裁機構的裁決
C.公證機關依法賦予強制執(zhí)行效力的債權文書
D.銀監(jiān)會發(fā)布的貸款文件
9.對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請白行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于()。
A.訴后財產(chǎn)保全B.訴前財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴訟財產(chǎn)保全
10.辦理貸款重組的條件是()。
A.借款企業(yè)出現(xiàn)財務惡化或其它原因而出現(xiàn)還款困難
B.銀行充分評估貸款風險
C.促進現(xiàn)金回收
D.重新制定貸款償還方案
11.下列關于貸款重組方式的說法，錯誤的是()。
A.實務中貸款重組可以有多種方式，各種方式可以單獨使用，也可以結合使用
B.調整還款期限及利率要嚴格遵守人民銀行和銀監(jiān)*的有關規(guī)定，銀行不得擅自進行
C.當借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時，銀行可以同意將全部債務轉移到第三方
D.貸款本金為關注類、次級類、或可疑類時，銀行可以考慮減免貸款利息
12.抵債資產(chǎn)管理的原則為()。
A.嚴格控制、現(xiàn)金受償、合理評估、及時處置
B.現(xiàn)金受償、合理評估、嚴格控制、及時處置
C.現(xiàn)金受償、嚴格控制、妥善保管、及時處置
D.嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置
13.經(jīng)辦行(公司)的調查報告是銀行申報核銷呆賬必須提供的資料，下列哪項屬于經(jīng)辦行調查報告?()
A.債權、股權發(fā)生明細材料B.財產(chǎn)清算情況
C.債權和股權經(jīng)辦人D.擔保人和擔保方式
14.呆賬核銷后進行的檢查，應將重點放在()上。
A.檢查呆賬申請材料是否完備
B.檢查呆賬申請材料是否真實
C.檢查整個核銷過程中有無紕漏
D.核實債務人與擔保人的財務狀況
15.下面哪一項是不太妥當?shù)牡謧Y產(chǎn)處置做法()。
A.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)
B.抵債資產(chǎn)在處置時限內不可以出租
C.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租
D.抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式
16.我國全面實行貸款五級分類制度是哪一年開始()。
A.1998年B.1999年C.2000年D.2002年
2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可疑、損失。
17.如果借款人尚存一定的償債能力，或銀行掌握部分的第二還款來源時，銀行可以采取的不良資產(chǎn)處置措施就是()。
A.貸款重組B.現(xiàn)金清收C.以資抵債D.呆賬核銷
18.關于呆賬核銷審批，下列說法正確的是()。
A.對于任何一筆呆賬，分行都沒有權力審批
B.一級分行可以向分支機構轉授一些比較小的權力，處理日常工作
C.除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機構和個人不得干預、參與銀行呆賬核銷運作，債務人除外
D.對符合條件的呆賬經(jīng)批準核銷后，作沖減呆賬準備處理
19.下列各項中，不可認定為呆賬的是()。
A.借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款
A.和擔保人進行追償后，未能收回的債權
B.借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償
C.借款人和擔保人未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散、撤銷，且連續(xù)3年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的債權
D.余額在50萬元(含50萬元)以下的對公貸款，經(jīng)追索2年以上，仍無法收回，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權;或借款人和擔保人無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結或終止(中止)的債權。
20.下列關于呆賬核銷及呆賬核銷制度建立的說法，錯誤的是()。
A.呆賬核銷是指銀行經(jīng)過央行審核確認后，將無法收回或者長期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷
B.我國的呆賬核銷制度起建于1989年
C.目前銀行主要依據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2008年修訂版)》進行呆賬核銷
D.銀行主要通過動用呆賬準備金沖銷呆賬
二、多選題
1.不良貸款是指()形成的貸款。[2009年6月真題]
A.借款人未能按貸款協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款利息
B.借款人有不能按原定貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行貸款本息的可能
C.借款人未能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息
D.有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息
E.借款人借款后資金運轉不靈
2.關于貸款重組的方式，下列說法正確的有()。[2009年6月真題]
A.調整還款期，主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限
B.在變更借款企業(yè)時，要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設立子公司等手段逃廢銀行債務
C.銀行必須在人民銀行和銀監(jiān)會的批示下進行減免符合條件的借款企業(yè)表外欠息，不可自主減免表外欠息
D.調整利率主要將逾期利率調整為相應檔次的正常利率或下浮調低利率，并要遵守人民銀行和各銀行關于利率管理的規(guī)定
E.重組貸款時可以根據(jù)實際需要采取其他方式，方法可以靈活
3.下列貸款中，不能被認定為呆賬的有()。[2009年6月真題]
A.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回債權
B.由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過1年以上仍未收回的債權
C.銀行對外投資后，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，銀行無法收回的股權
D.銀行抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金的差額
E.銀行對債務作訴諸法律后，經(jīng)法院調解或經(jīng)債權人會議通過，并與債務人達成和解協(xié)議或重整協(xié)議，在債務人履行完還款義務后，銀行無法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?BR> 2年以上仍未收回的債權才可認作是呆賬;C項按國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權的銀行的對外投資，必須在被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散或撤銷，并終止法人資格后，銀行經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權才可被卻認為呆賬。
4.根據(jù)貸款五級分類制度，以下貸款可劃人關注類的有()
A.借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款
B.違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款
C借款人在其他金融機構的貸款被劃為次級類
D.借新還舊貸款，企業(yè)運轉正常且能按約還本復息
E.借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款
5.采取常規(guī)清收手段無效后，可采取依法清收的措施。下列屬于依法清收的是()。
A.提起訴訟B.財產(chǎn)清收C.申請強制執(zhí)行D.申請破產(chǎn) E.重組
6.下列屬于行政型貸款重組的有()。
A.變更債務人B.豁免利息C.破產(chǎn)重組D.延長期限 E..以股轉債
20世紀90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟結構調整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進行的債務調整，包括變更債務人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉股。
7.銀行抵債資產(chǎn)處理的考核指標包括()。
A.待處理抵債資產(chǎn)年處置率B.待處理抵債資產(chǎn)損失年掛賬率 C.待處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率D.待處理抵債資產(chǎn)完好率 E.待處理抵債資產(chǎn)損失率
8.下列關于抵債資產(chǎn)管理的說法中，正確的有()。
A.銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權利等)、特點等決定保管方式
B.銀行處置抵債資產(chǎn)應采用公開拍賣方式進行處置，不得以其它方式處置
C.確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進行對比分析，考慮當?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價
D.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)，但確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉為自用的，可自行使用
E.抵債資產(chǎn)不適于拍賣時，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)
9.下列情況中，不得進行呆賬核銷的有()。
A.借款人或擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權
B.違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式懸空的銀行債權
C.行政干預逃廢或者懸空的銀行債權
D.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?BR> E.借款人死亡，又無其它債務承擔者
10.關于抵債資產(chǎn)的接收，下列說法正確的有()。
A.借、貸雙方協(xié)商議定資產(chǎn)價值
B.抵債資產(chǎn)要按計價價值轉入賬內單獨管理
C.商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應收利息，進行賬戶核算
D.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理
E.抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應收利息之和時，其相當于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理;超過貸款本金的部分作為應收利息收回處理，不足應收利息部分經(jīng)總行批準后沖減呆賬準備金
11.不良貸款的處置方式包括()。
A.重組
B.現(xiàn)金清收
C.長期掛賬
D.以資抵債
E.呆賬核銷
12.下列關于依法收貸的說法，正確的有()。
A.應先向人民法院申請強制執(zhí)行，若債務人拒絕執(zhí)行，則再向人民法院提起訴訟
B.若債務人自動償還債款的，則無須申請強制執(zhí)行
C.為了防止債務人轉移、隱匿財產(chǎn)，債權銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全
D.對于借貸關系清楚的案件，債權銀行可以不經(jīng)起訴而直接向人民銀行申請支付令
E..對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆盏钠髽I(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)
13.財產(chǎn)保全的方式包括()。
A.訴前財產(chǎn)保全B.訴中財產(chǎn)保全 C.訴后財產(chǎn)保全D.執(zhí)行財產(chǎn)保全 E.強制財產(chǎn)保全
14.和解與整頓制度的特征主要包括()。
A.和解與整頓融為一體，和解是整頓的前提，整頓是和解成立的結果，沒有和解協(xié)議生效，就沒有整頓程序
B.必須在法定期限內依照法定程序進行
C.和解與整頓又是兩個相互獨立的程序，和解是破產(chǎn)程序的一個部分，而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始
D.和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢
E.以破產(chǎn)和解成立并生效為前提，并由企業(yè)上級主管部門主持
15.具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務重組：
A.通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力;
B.通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;
C.通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;
D.通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還;
E.通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。
三、判斷題
1.各級分支行發(fā)生的呆賬，要逐戶、逐級上報，上級行接到下級行的核銷申請，應當組織有關部門進行嚴格審查并簽署意見，并由上級行審批核銷。()[2009年6月真題]
2.對于借款人造成的不良貸款，銀行都能夠通過催收、行政訴訟等現(xiàn)金清收手段化解損失。()
3.在財產(chǎn)清查時，對于一些沒有完全停止經(jīng)營活動的債務人，從其對自身的正面宣傳中，也能夠發(fā)現(xiàn)一些有價值的財產(chǎn)線索。()
4.對于借貸關系清楚的案件，債權銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院申請支付令。()
5.根據(jù)債權銀行在重組中的地位和作用，可以將債務重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型債務重組。()
6.如果通過債務重組，能夠使銀行債務先行得到部分償還，則一定可以進行債務重組。()
7.在司法型貸款重組中，申請破產(chǎn)重組的只能是債權人或債務人。()
8.在破產(chǎn)重整過程中，應該促進債務人盡快進人破產(chǎn)程序。()
9.所謂整頓，是指債務人同債權人會議達成的和解協(xié)議生效后，由債務人的上級主管部門負責主持并采取措施，力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。()
10.在取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關費用，可以從按既定原則確定的抵押品、質押品的價值中優(yōu)先扣除。()
11.銀行債權受償方式有貨幣形式和以物抵債兩種方式，二者無優(yōu)先級別。()
12.健全的呆賬核銷制度，是會計審慎性和真實性原則的要求，是客觀反映銀行經(jīng)營狀況和有效抵御金融風險的重要基礎。()
13.呆賬核銷賬務處理完畢后，說明銀行已經(jīng)放棄債權。()
14.呆賬核銷后的管理只包括檢查工作和抓好催收工作兩項。()
15.法院裁定債務人進入破產(chǎn)重整程序后，對擔保物權的強制執(zhí)行措施也不能立即完全停止。()
答案解析
一、單選題
/ B/ C/ A/ A/ D/ C/ C/ D/ C/ C/ D/ D/ B/ C/ B/ B/ C/ B/ D/ C/ A/
二、多選題
CD/ ABDE/ BC/ ABCD/ ABD/ AC/ ACE/ ABCD/ ABCDE/ ABCDE/ BCDE/ AB/ ACD/ ABCDE/
三、判斷題
×/ ×/ √/ √/ √/ ×/ ×/ ×/ √/ √/ ×/ √/ ×/ ×/ ×