第三章 信用風險管理
三、風險預警
定義：風險預警是指根據各種渠道的信息，通過一定的技術手段，采用專家判斷和時間序列分析、層次分析和功效計分等方法，對商業(yè)銀行信用風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預警。
1.主要程序和方法
程序：
①信息的收集和傳遞
②風險分析
③風險處置
風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和限度降低商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。預控性處置是在風險預警報告已經作出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。全面性處置是商業(yè)銀行對風險的類型、性質和程度進行系統(tǒng)詳盡的分析后，從內部組織管理、業(yè)務經營活動等方面采取措施來分散、轉移和規(guī)避風險，使風險預警信號回到正常范圍。
④后評價
風險預警的主要方法：黑色預警法、藍色預警法、紅色預警法
2.行業(yè)風險預警：
行業(yè)環(huán)境風險因素：宏觀經濟周期、財政貨幣政策、產業(yè)政策、法律法規(guī)
行業(yè)經營風險因素：市場供求、產業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產業(yè)依賴度、替代性、整體財務狀況
行業(yè)財務風險因素：凈資產收益率、行業(yè)盈虧系數、資本積累率、銷售利潤率、全員勞動生產率
行業(yè)重大突發(fā)事件
背景知識：行業(yè)風險預警指標
1.行業(yè)環(huán)境風險因素
2.行業(yè)經營風險因素
3.行業(yè)財務風險因素
· 行業(yè)盈虧系數=行業(yè)內虧損企業(yè)個數/行業(yè)內全部企業(yè)個數=行業(yè)內虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內盈利企業(yè)盈利總額)，該指標是衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標，數值越低風險越小。
· 行業(yè)產品產銷率=行業(yè)產品銷售量/行業(yè)產品產量×100%，該指標越高，說明行業(yè)產品供不應求，現有市場規(guī)模還可進一步擴大。
· 勞動生產率=(截至當月累計工業(yè)增加值總額×l2)/(行業(yè)職工平均人數×累計月數)×100%，該指標在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術水平，該指標越高表明其生產技術越先進，單位員工產出越多。
3.區(qū)域風險預警：區(qū)域經營環(huán)境的惡化
·政策法規(guī)的變化
·區(qū)域經營環(huán)境的惡化
·區(qū)域商業(yè)銀行分支機構內部出現風險因素
4.客戶風險預警：客戶財務預警和客戶非財務風險預警
四、風險報告
(一)風險報告的職責和路徑
(1)風險報告的職責
風險報告的職責主要體現在以下幾個方面：
①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識;
②傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度;
③實施并支持一致的風險語言/術語;
④使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息;
⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;
⑥利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持;
⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
(2)風險報告的路徑
良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構，即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時，也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。
(二)風險報告的主要內容：
(1)內部報告和外部報告
·內部報告通常包括：評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重點風險因素，總結專項風險工作，配合內部審計檢查。
·外部報告的內容相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數據，反映管理情況，提出風險管理的措施建議等。在向外部提供風險分析報告的過程中，需要把握的重點就是規(guī)范操作，特別是作為境外上市商業(yè)銀行，應始終堅持規(guī)范準確的原則。
(2)綜合報告和專題報告
綜合報告是各報告單位針對管理范圍內、報告期內各類風險與內控狀況撰寫的綜合性風險報告。綜合報告應反映以下主要內容：
·轄內各類風險總體狀況及變化趨勢;
·分類風險狀況及變化原因分析;
·風險應對策略及具體措施;
·加強風險管理的建議。
專題報告是各報告單位針對管理范圍內發(fā)生(或潛在)的重大風險事項與內控隱患所作出的專題性風險分析報告。專題報告應反映以下主要內容：
·重大風險事項描述(事由、時問、狀況等);
·發(fā)展趨勢及風險因素分析;
·已采取和擬采取的應對措施。
三、風險預警
定義：風險預警是指根據各種渠道的信息，通過一定的技術手段，采用專家判斷和時間序列分析、層次分析和功效計分等方法，對商業(yè)銀行信用風險狀況進行動態(tài)監(jiān)測和早期預警。
1.主要程序和方法
程序：
①信息的收集和傳遞
②風險分析
③風險處置
風險處置是指在風險警報的基礎上，為控制和限度降低商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施。按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置。預控性處置是在風險預警報告已經作出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。全面性處置是商業(yè)銀行對風險的類型、性質和程度進行系統(tǒng)詳盡的分析后，從內部組織管理、業(yè)務經營活動等方面采取措施來分散、轉移和規(guī)避風險，使風險預警信號回到正常范圍。
④后評價
風險預警的主要方法：黑色預警法、藍色預警法、紅色預警法
2.行業(yè)風險預警：
行業(yè)環(huán)境風險因素：宏觀經濟周期、財政貨幣政策、產業(yè)政策、法律法規(guī)
行業(yè)經營風險因素：市場供求、產業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產業(yè)依賴度、替代性、整體財務狀況
行業(yè)財務風險因素：凈資產收益率、行業(yè)盈虧系數、資本積累率、銷售利潤率、全員勞動生產率
行業(yè)重大突發(fā)事件
背景知識：行業(yè)風險預警指標
1.行業(yè)環(huán)境風險因素
2.行業(yè)經營風險因素
3.行業(yè)財務風險因素
· 行業(yè)盈虧系數=行業(yè)內虧損企業(yè)個數/行業(yè)內全部企業(yè)個數=行業(yè)內虧損企業(yè)虧損總額/(行業(yè)內虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內盈利企業(yè)盈利總額)，該指標是衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標，數值越低風險越小。
· 行業(yè)產品產銷率=行業(yè)產品銷售量/行業(yè)產品產量×100%，該指標越高，說明行業(yè)產品供不應求，現有市場規(guī)模還可進一步擴大。
· 勞動生產率=(截至當月累計工業(yè)增加值總額×l2)/(行業(yè)職工平均人數×累計月數)×100%，該指標在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術水平，該指標越高表明其生產技術越先進，單位員工產出越多。
3.區(qū)域風險預警：區(qū)域經營環(huán)境的惡化
·政策法規(guī)的變化
·區(qū)域經營環(huán)境的惡化
·區(qū)域商業(yè)銀行分支機構內部出現風險因素
4.客戶風險預警：客戶財務預警和客戶非財務風險預警
四、風險報告
(一)風險報告的職責和路徑
(1)風險報告的職責
風險報告的職責主要體現在以下幾個方面：
①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識;
②傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度;
③實施并支持一致的風險語言/術語;
④使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息;
⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責;
⑥利用內部數據和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持;
⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
(2)風險報告的路徑
良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構，即本級行各部門向上級行對口部門報送風險報告的同時，也須向本級行的風險管理部門傳送風險報告，以增強決策管理層對操作層的管理和監(jiān)督。
(二)風險報告的主要內容：
(1)內部報告和外部報告
·內部報告通常包括：評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重點風險因素，總結專項風險工作，配合內部審計檢查。
·外部報告的內容相對固定，主要包括：提供監(jiān)管數據，反映管理情況，提出風險管理的措施建議等。在向外部提供風險分析報告的過程中，需要把握的重點就是規(guī)范操作，特別是作為境外上市商業(yè)銀行，應始終堅持規(guī)范準確的原則。
(2)綜合報告和專題報告
綜合報告是各報告單位針對管理范圍內、報告期內各類風險與內控狀況撰寫的綜合性風險報告。綜合報告應反映以下主要內容：
·轄內各類風險總體狀況及變化趨勢;
·分類風險狀況及變化原因分析;
·風險應對策略及具體措施;
·加強風險管理的建議。
專題報告是各報告單位針對管理范圍內發(fā)生(或潛在)的重大風險事項與內控隱患所作出的專題性風險分析報告。專題報告應反映以下主要內容：
·重大風險事項描述(事由、時問、狀況等);
·發(fā)展趨勢及風險因素分析;
·已采取和擬采取的應對措施。