四、商業(yè)銀行風險與資本
(一)資本的概念和作用
通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本，等于金融機構合并資產負債表中資產減去負債后 的所有者權益，包括實收資本或普通股、優(yōu)先股等。
資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。
第二，吸收和消化損失。
第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔。
第四，維持市場信心。 外語學習網
第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。
(二)監(jiān)管資本與資本充足率要求
1．監(jiān)管資本的概念
監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管*針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征，按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。
在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先，根據商業(yè)銀行資本工具的不同性質，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備；
(2)附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等。
(3)在計算風險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。
其次，新協(xié)議對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法：
(1)對于信用風險資產，商業(yè)銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算；
(2)對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法計算；
(3)對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。
2．資本充足率
資本充足率指資本與風險加權資產的比率，《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本充足率定義為資本與風險加權資產加上12.5倍市場風險及操作風險資本要求的比率。
新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。
(三)經濟資本及其應用
1．經濟資本的概念
經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應付對未來一定期限內資產的非預期損失而應該 持有的資本金。經濟資本的重要意義在于強調資本的有償占用，即占用資本來防范風險是需要付出成本的。
2．經濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用
第一，有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平。
第二，有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評估體系。外語學習網
3．RAROC
在經風險調整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其計算公式如下：
RAROC=(N1-EL)/UL
其中，Nl為稅后凈利潤，EL為預期損失，UL為非預期損失或經濟資本。
(一)資本的概念和作用
通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本，等于金融機構合并資產負債表中資產減去負債后 的所有者權益，包括實收資本或普通股、優(yōu)先股等。
資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。
第二，吸收和消化損失。
第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔。
第四，維持市場信心。 外語學習網
第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。
(二)監(jiān)管資本與資本充足率要求
1．監(jiān)管資本的概念
監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管*針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征，按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。
在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先，根據商業(yè)銀行資本工具的不同性質，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備；
(2)附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等。
(3)在計算風險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。
其次，新協(xié)議對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法：
(1)對于信用風險資產，商業(yè)銀行可以采取標準法、內部評級初級法和內部評級高級法計算；
(2)對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內部模型法計算；
(3)對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法計算。
2．資本充足率
資本充足率指資本與風險加權資產的比率，《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本充足率定義為資本與風險加權資產加上12.5倍市場風險及操作風險資本要求的比率。
新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。
(三)經濟資本及其應用
1．經濟資本的概念
經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應付對未來一定期限內資產的非預期損失而應該 持有的資本金。經濟資本的重要意義在于強調資本的有償占用，即占用資本來防范風險是需要付出成本的。
2．經濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用
第一，有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平。
第二，有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評估體系。外語學習網
3．RAROC
在經風險調整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(Risk Adjusted Return on Capital，RAROC)，其計算公式如下：
RAROC=(N1-EL)/UL
其中，Nl為稅后凈利潤，EL為預期損失，UL為非預期損失或經濟資本。