三、商業(yè)銀行風險管理流程
按照良好的公司治理結構和內(nèi)部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟，其中風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制的最終責任。
（一）風險識別/分析包括感知風險和分析風險。制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風險進行深入理解和分析。
風險識別常用的方法：1.專家調(diào)查列舉法：將可能面臨的風險逐一列出，并根據(jù)不同的標準進行分類，例如直接或間接、財務或非財務、政治性或經(jīng)濟性風險因素等。
2.資產(chǎn)財務狀況分析法：風險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、損益表、財產(chǎn)目錄等財務資料進行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風險。
3.情景分析法：通過有關的數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，目的在于識別潛在的風險因素、預測風險范圍及結果，并選擇的風險管理方案。
4.分解分析法：將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。例如，可以將匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素、5.失誤樹分析方法：通過圖解法來識別和分析風險損失發(fā)生前存在的各種不恰當?shù)男袨?，由此判斷和總結哪些失誤最可能導致風險損失。
（一）風險計量/評估風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎。
（三）風險監(jiān)測服告1.監(jiān)控各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注并采取恰當?shù)目刂拼胧?BR> 2.報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。
（四）風險控制/緩釋風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。
1.風險控制的目標包括；（1）風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求；（2）所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎上保持有效性；（3）通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序。
2.風險控制體系包括：（1）基層業(yè)務部門配備風險管理專業(yè)人員；（2）每個業(yè)務領域配備風險管理委員會；（3）管理層或風險總監(jiān)直接領導銀行風險管理委員會。
按照良好的公司治理結構和內(nèi)部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟，其中風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制的最終責任。
（一）風險識別/分析包括感知風險和分析風險。制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風險進行深入理解和分析。
風險識別常用的方法：1.專家調(diào)查列舉法：將可能面臨的風險逐一列出，并根據(jù)不同的標準進行分類，例如直接或間接、財務或非財務、政治性或經(jīng)濟性風險因素等。
2.資產(chǎn)財務狀況分析法：風險管理人員通過實際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表、損益表、財產(chǎn)目錄等財務資料進行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風險。
3.情景分析法：通過有關的數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，目的在于識別潛在的風險因素、預測風險范圍及結果，并選擇的風險管理方案。
4.分解分析法：將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。例如，可以將匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素、5.失誤樹分析方法：通過圖解法來識別和分析風險損失發(fā)生前存在的各種不恰當?shù)男袨?，由此判斷和總結哪些失誤最可能導致風險損失。
（一）風險計量/評估風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎。
（三）風險監(jiān)測服告1.監(jiān)控各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注并采取恰當?shù)目刂拼胧?BR> 2.報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。
（四）風險控制/緩釋風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。
1.風險控制的目標包括；（1）風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求；（2）所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎上保持有效性；（3）通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序。
2.風險控制體系包括：（1）基層業(yè)務部門配備風險管理專業(yè)人員；（2）每個業(yè)務領域配備風險管理委員會；（3）管理層或風險總監(jiān)直接領導銀行風險管理委員會。