三、信用風險監(jiān)測與報告
（一）風險監(jiān)測對象
1.單一客戶風險監(jiān)測基本面指標，包括品質類指標、實力類指標、環(huán)境類指標；財務指標包括償債能力指標，盈利能力指標、增長能力指標、營運能力指標。
2.組合風險監(jiān)測組合風險監(jiān)測的方法包括傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產組合模型。
（1）傳統(tǒng)的組合檢測方法。傳統(tǒng)的組合檢測方法主要是對信貸資產組合授信集中度和結構進行分析檢測。
（2）資產組合模型法。商業(yè)銀行在計量每個暴露的信用風險，即估計每個暴露的未來價值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的未來價值的概率分布。通常包括兩種方法：①估計各暴露之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布；②不直接處理各暴露之間的相關性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產的未來價值概率分布。
（二）風險監(jiān)測主要指標1.不良資產／貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）／各項貸款×100％2.預期損失率=預期損失／資產風險敞口×100％3.單一（集團）客戶授信集中度一一家（集團）客戶貸款總額／資本凈額×100％4.貸款風險遷徙：（1）正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率一（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）／（期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額）×100％（2）正常類貸款遷徙率：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／（期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額）×100％（3）關注類貸款遷徙率：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額／（期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額）×100％（4）次級類貸款遷徙率：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／（期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額）×100％（5）可疑類貸款遷徙率：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／（期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額）×100％5.不良貸款撥備覆蓋率=（一般準備+專項準備+特種準備）／（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）
6.貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備／貸款應提準備×100％（三）風險預警1.風險預警的程序和主要方法（1）風險預警程序：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。
（2）風險預警的主要方法；我國銀行將風險預警方法分為黑色預警法（只考慮警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征）、藍色預警法（側重定量分析，分為指數(shù)預警法和統(tǒng)計預警法）、紅色預警法（定量和定性相結合）三種。
2.行業(yè)風險預警行業(yè)風險預警屬于中觀層面的預警。
（1）行業(yè)環(huán)境風險因素①主要包括經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、國家產業(yè)政策、法律法規(guī)及外部沖擊等方面；②風險預警指標：國家財政、貨幣、產業(yè)政策變化；行業(yè)相關法律法規(guī)變化；多邊或雙邊貿易關系變化；政府優(yōu)惠政策調整。
（2）行業(yè)經(jīng)營風險因素（3）行業(yè)財務風險因素行業(yè)凈資產收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤率、行業(yè)產品產銷率、勞動生產率。
（4）行業(yè)重大突發(fā)事件3.區(qū)域風險預警（1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化。
（2）區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化。
（3）區(qū)域商業(yè)銀行分支機構內部出現(xiàn)風險因素。
4.客戶風險預警（1）客戶財務風險的監(jiān)測。
（2）客戶非財務風險的監(jiān)測。
（四）風險報告1.風險報告的職責和路徑（1）風險報告的職責主要體現(xiàn)在以下幾方面：①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識；②傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度；③實施并支持一致的風險語言／術語；④使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息；⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；⑥利用內部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持；⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
（2）報告路徑，良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向報送相結合的矩陣式結構。
2.風險報告的主要內容（1）從報告使用者來看，可分為內部報告和外部報告。
（2）從類型上分為綜合報告和專題報告。
（3）銀監(jiān)會規(guī)定的不良貸款分析報告。
（4）巴塞爾委員會建議的信用風險披露內容。
（一）風險監(jiān)測對象
1.單一客戶風險監(jiān)測基本面指標，包括品質類指標、實力類指標、環(huán)境類指標；財務指標包括償債能力指標，盈利能力指標、增長能力指標、營運能力指標。
2.組合風險監(jiān)測組合風險監(jiān)測的方法包括傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產組合模型。
（1）傳統(tǒng)的組合檢測方法。傳統(tǒng)的組合檢測方法主要是對信貸資產組合授信集中度和結構進行分析檢測。
（2）資產組合模型法。商業(yè)銀行在計量每個暴露的信用風險，即估計每個暴露的未來價值概率分布的基礎上，就能夠計量組合整體的未來價值的概率分布。通常包括兩種方法：①估計各暴露之間的相關性，從而得到整體價值的概率分布；②不直接處理各暴露之間的相關性，而把暴露在該風險類別下的投資組合看成一個整體，直接估計該組合資產的未來價值概率分布。
（二）風險監(jiān)測主要指標1.不良資產／貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）／各項貸款×100％2.預期損失率=預期損失／資產風險敞口×100％3.單一（集團）客戶授信集中度一一家（集團）客戶貸款總額／資本凈額×100％4.貸款風險遷徙：（1）正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率一（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）／（期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額）×100％（2）正常類貸款遷徙率：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／（期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額）×100％（3）關注類貸款遷徙率：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額／（期初關注類貸款余額一期初關注類貸款期間減少金額）×100％（4）次級類貸款遷徙率：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／（期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額）×100％（5）可疑類貸款遷徙率：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／（期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額）×100％5.不良貸款撥備覆蓋率=（一般準備+專項準備+特種準備）／（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）
6.貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備／貸款應提準備×100％（三）風險預警1.風險預警的程序和主要方法（1）風險預警程序：信用信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置、后評價。
（2）風險預警的主要方法；我國銀行將風險預警方法分為黑色預警法（只考慮警素指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征）、藍色預警法（側重定量分析，分為指數(shù)預警法和統(tǒng)計預警法）、紅色預警法（定量和定性相結合）三種。
2.行業(yè)風險預警行業(yè)風險預警屬于中觀層面的預警。
（1）行業(yè)環(huán)境風險因素①主要包括經(jīng)濟周期、財政貨幣政策、國家產業(yè)政策、法律法規(guī)及外部沖擊等方面；②風險預警指標：國家財政、貨幣、產業(yè)政策變化；行業(yè)相關法律法規(guī)變化；多邊或雙邊貿易關系變化；政府優(yōu)惠政策調整。
（2）行業(yè)經(jīng)營風險因素（3）行業(yè)財務風險因素行業(yè)凈資產收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤率、行業(yè)產品產銷率、勞動生產率。
（4）行業(yè)重大突發(fā)事件3.區(qū)域風險預警（1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化。
（2）區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化。
（3）區(qū)域商業(yè)銀行分支機構內部出現(xiàn)風險因素。
4.客戶風險預警（1）客戶財務風險的監(jiān)測。
（2）客戶非財務風險的監(jiān)測。
（四）風險報告1.風險報告的職責和路徑（1）風險報告的職責主要體現(xiàn)在以下幾方面：①保證對有效全面風險管理的重要性和相關性的清醒認識；②傳遞商業(yè)銀行的風險偏好和風險容忍度；③實施并支持一致的風險語言／術語；④使員工在業(yè)務部門、流程和職能單元之間分享風險信息；⑤告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；⑥利用內部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風險管理和目標實施提供支持；⑦保障風險管理信息及時、準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報告。
（2）報告路徑，良好的風險報告路徑應采取縱向報送與橫向報送相結合的矩陣式結構。
2.風險報告的主要內容（1）從報告使用者來看，可分為內部報告和外部報告。
（2）從類型上分為綜合報告和專題報告。
（3）銀監(jiān)會規(guī)定的不良貸款分析報告。
（4）巴塞爾委員會建議的信用風險披露內容。