2012年證券從業(yè)證券投資基金知識點:分配原則

分配原則
    （一）封閉式基金
    封閉式基金收益分配原則為：
    1．基金收益分配比例不低于基金凈收益的90%；
    2．基金收益分配采用現(xiàn)金形式，每年分配一次，分配在基金會計年度結(jié)束后的四個月內(nèi)實施。
    3．基金當年收益彌補上一年度虧損后，才可進行當年收益分配；
    4．基金投資當年虧損，則不進行收益分配；
    5．每一基金單位享有同等分配權(quán)。
    （二）開放式基金
    開放式基金收益分配原則為：
    1．基金收益以現(xiàn)金形式分配，但投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日的基金單位凈值自動轉(zhuǎn)為基金單位進行再投資；
    2．在符合有關分紅條件的前提下，基金收益分配每年至少一次，成立不滿3個月，收益不分配；
    3．基金當年收益先彌補上一年度虧損后，方可進行當年收益分配；
    4．基金收益分配后每基金單位凈值不能低于面值；
    5．如果基金投資當期出現(xiàn)凈虧損，則不進行收益分配；
    6．每一基金單位享有同等分配權(quán)。