1，一道職業(yè)道德的
2。一道質(zhì)量控制準則的
3，一道應收賬款和銀行函證的
4，一道關聯(lián)方的
5，一道底稿的，替代以前什么的
6，忘記了
反正抽樣沒考簡答題
綜合題
1，是否有重大風險，理由，認定
2，內(nèi)部控制缺陷
3，內(nèi)部控制缺陷
4，審計報告
4 頁：網(wǎng)友版四
綜合題：
5個材料
問題：
(1)根據(jù)材料看是否有重大錯報風險，主要跟哪些財務報表的項目(僅限于營業(yè)收入、營業(yè)成本、資產(chǎn)減值損失、財務費用、存貨、長期應收款、長期股權投資、在建工程)的哪些認定相關
(2)內(nèi)部控制設計是否有缺陷，具體理由，材料是銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制
(3)假設控制設計有效執(zhí)行，根據(jù)控制測試和實質(zhì)性程序及結果逐項指出控制運行是否有效
(4)甲持有丙30%股權，采用權益法核算，審計組要求審計丙公司，丙公司拒絕，
針對這個案例，審計組要對丙公司出具何種審計報告，續(xù)編審計報告(有個大概格式)
職業(yè)道德守則和質(zhì)量控制的題
1.在審計項目約定書中約定，先收70%，然后看是否上市，支付其余款項(這個好像是質(zhì)量控制的那題)
2.甲銀行為上市公司，甲銀行和乙保險公司同為丙公司的子公司，會計師事務所的網(wǎng)絡所給給乙保險公司設計系統(tǒng)，丙公司和乙保險公司都不是事務所的客戶
3.會計師事務所的網(wǎng)絡所給被審計客戶的分行提供所得稅納稅申報服務，但不承擔管理層職責
4.審計客戶在丁公司擁有4%的股權，對其不重要，項目合伙人同時購買了丁公司的股票，價值3000元;
5.網(wǎng)絡所合伙人的父親在甲銀行擁有直接經(jīng)濟利益，價值幾千元
6.會計師事務所在按照正常商業(yè)流程在甲銀行開賬戶，并購買了甲銀行的股票(不記得是不是股票了，反正羅里吧嗦的說了一堆，說是用來購買按照公允價值計量的什么東東)
審計底稿，判斷是否恰當，記得以下幾個
1.初步是要采用綜合性方案，后來改為實質(zhì)性方案，底稿把綜合性方案給替代了。
2.收到回函，和以前替代程序記錄的一樣，把替代程序刪了
2.收到回函，和以前替代程序不一樣，把不一樣的給替代了。
存貨監(jiān)判是否恰當，有60個地點和一個制造廠
1.監(jiān)盤目標是存貨的數(shù)量
2.選20個地點監(jiān)盤，占余額60%
3.12月31號下雪沒監(jiān)盤，與管理層討論1月5號監(jiān)盤
4.把盤點范圍告訴被審計財務人員
5.考的是委托加工，有什么辦法盤點，寫3個理由。
2。一道質(zhì)量控制準則的
3，一道應收賬款和銀行函證的
4，一道關聯(lián)方的
5，一道底稿的，替代以前什么的
6，忘記了
反正抽樣沒考簡答題
綜合題
1，是否有重大風險，理由，認定
2，內(nèi)部控制缺陷
3，內(nèi)部控制缺陷
4，審計報告
4 頁：網(wǎng)友版四
綜合題：
5個材料
問題：
(1)根據(jù)材料看是否有重大錯報風險，主要跟哪些財務報表的項目(僅限于營業(yè)收入、營業(yè)成本、資產(chǎn)減值損失、財務費用、存貨、長期應收款、長期股權投資、在建工程)的哪些認定相關
(2)內(nèi)部控制設計是否有缺陷，具體理由，材料是銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制
(3)假設控制設計有效執(zhí)行，根據(jù)控制測試和實質(zhì)性程序及結果逐項指出控制運行是否有效
(4)甲持有丙30%股權，采用權益法核算，審計組要求審計丙公司，丙公司拒絕，
針對這個案例，審計組要對丙公司出具何種審計報告，續(xù)編審計報告(有個大概格式)
職業(yè)道德守則和質(zhì)量控制的題
1.在審計項目約定書中約定，先收70%，然后看是否上市，支付其余款項(這個好像是質(zhì)量控制的那題)
2.甲銀行為上市公司，甲銀行和乙保險公司同為丙公司的子公司，會計師事務所的網(wǎng)絡所給給乙保險公司設計系統(tǒng)，丙公司和乙保險公司都不是事務所的客戶
3.會計師事務所的網(wǎng)絡所給被審計客戶的分行提供所得稅納稅申報服務，但不承擔管理層職責
4.審計客戶在丁公司擁有4%的股權，對其不重要，項目合伙人同時購買了丁公司的股票，價值3000元;
5.網(wǎng)絡所合伙人的父親在甲銀行擁有直接經(jīng)濟利益，價值幾千元
6.會計師事務所在按照正常商業(yè)流程在甲銀行開賬戶，并購買了甲銀行的股票(不記得是不是股票了，反正羅里吧嗦的說了一堆，說是用來購買按照公允價值計量的什么東東)
審計底稿，判斷是否恰當，記得以下幾個
1.初步是要采用綜合性方案，后來改為實質(zhì)性方案，底稿把綜合性方案給替代了。
2.收到回函，和以前替代程序記錄的一樣，把替代程序刪了
2.收到回函，和以前替代程序不一樣，把不一樣的給替代了。
存貨監(jiān)判是否恰當，有60個地點和一個制造廠
1.監(jiān)盤目標是存貨的數(shù)量
2.選20個地點監(jiān)盤，占余額60%
3.12月31號下雪沒監(jiān)盤，與管理層討論1月5號監(jiān)盤
4.把盤點范圍告訴被審計財務人員
5.考的是委托加工，有什么辦法盤點，寫3個理由。