單項選擇題
1. 位于某縣城的生產(chǎn)企業(yè)，2013年初其土地使用證上記載土地面積10000平方米，其中幼兒園占地1000平方米、子弟學(xué)校占地2000平方米、廠內(nèi)綠化占地2000平方米，其余都是用于生產(chǎn)經(jīng)營；2013年5月新征用的耕地2000平方米建造廠房。該企業(yè)2013年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅（ ）。(當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)土地使用稅單位稅額3元／平方米)
A、21500元
B、22500元
C、22000元
D、21000元
2. 下列各項中，不符合城市維護(hù)建設(shè)稅規(guī)定的是（ ?。?BR> A、納稅人偷漏“三稅”而加收的滯納金、罰款，一并計人城市維護(hù)建設(shè)稅的計稅依據(jù)
B、因減免“三稅”而退庫的，相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅可以同時退還
C、對出口產(chǎn)品退還增值稅、消費稅，不退還城市維護(hù)建設(shè)稅
D、以上都是
3. 某船運公司為增值稅一般納稅人，2014年6月購進(jìn)船舶配件取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款360萬元、稅額61.2萬元；開具普通發(fā)票取得的含稅收入包括國內(nèi)運輸收入1287.6萬元、期租業(yè)務(wù)收入255.3萬元、打撈收入116.6萬元。該公司6月應(yīng)繳納的增值稅為（ ?。?。
A、87.45萬元
B、92.4萬元
C、98.3萬元
D、103.25萬元
4. 某地板企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年1月銷售自產(chǎn)地板2批：第一批800箱，取得不含稅收入160萬元，第二批500箱，取得不含稅收入113萬元，另將同型號地板200箱贈送給福利院，300箱發(fā)放給職工作福利，已知實木地板消費稅率為5%，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅（ ）萬元。
A、18.9
B、16.8
C、19.3
D、18.98
5. 居民乙因拖欠居民甲l80萬元款項無力償還，2014年6月經(jīng)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門調(diào)解，以房產(chǎn)抵償該筆債務(wù)，居民甲因此取得該房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)并支付給居民乙差價款20萬元。假定當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的契稅稅率為5%。下列表述中正確的是（ ）。
A、居民甲應(yīng)繳納契稅1萬元
B、居民乙應(yīng)繳納契稅1萬元
C、居民甲應(yīng)繳納契稅10萬元
D、居民乙應(yīng)繳納契稅10萬元
多項選擇題
6. 下列關(guān)于稅務(wù)行政處罰設(shè)定的表述中，正確的有（ ?。?。
A、國家稅務(wù)總局對非經(jīng)營活動中的違法行為，設(shè)定罰款不得超過1000元
B、國家稅務(wù)總局對非經(jīng)營活動中有違法所得的違法行為，設(shè)定罰款不得超過5000元
C、國家稅務(wù)總局對經(jīng)營活動中沒有違法所得的違法行為，設(shè)定罰款不得超過10000元
D、國家稅務(wù)總局對經(jīng)營活動中有違法所得的違法行為，設(shè)定罰款不得超過違法所得的3倍且不得超過30000元
7. 進(jìn)出口貨物的完稅價格，由海關(guān)以該貨物的成交價格為基礎(chǔ)審查核定。成交價格不能確定時，完稅價格由海關(guān)依法估定。其中采用其他合理方法時，不得使用的價格包括（ ?。?。
A、出口到第三國或地區(qū)的貨物的銷售價格
B、倒扣價格方法
C、可供選擇的價格中較高的價格
D、最低限價
8. 下列屬于增值稅征稅范圍的有（ ?。?。
A、轉(zhuǎn)讓專利權(quán)
B、銷售房地產(chǎn)
C、銷售自來水
D、銷售圖書
9. 根據(jù)資源稅的征管規(guī)定，下列說法中，正確的有（ ?。?。
A、資源稅應(yīng)當(dāng)向應(yīng)稅資源的開采地或生產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)繳納資源稅
B、進(jìn)口天然氣需要繳納資源稅
C、出口應(yīng)稅產(chǎn)品不免征或者退還已納資源稅
D、專門開采的天然氣、與原油同時開采的天然氣、與煤炭同時開采的天然氣均要繳納資源稅
簡答題
10. 某商場為增值稅一般納稅人(位于市區(qū))，2013年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
(1)銷售手機取得含稅銷售收入160000元，同時收取售后保修費用20000元。
(2)銷售健身器材80臺，每臺含稅零售單價為2400元；每售出一臺可取得廠家給予的返利收入200元。
(3)該商場的餐飲部提供客人就餐，取得餐飲收入129萬元，出租剩余餐飲攤位，取得租金24萬元。
(4)該商場的珠寶首飾部銷售金銀首飾取得含稅收入198萬元，銷售鉑金戒指取得含稅收入24萬元。
(5)當(dāng)月該商場其他商品含稅銷售額為175500元。
(6)購進(jìn)熱水器50臺，不含稅單價800元，貨款已付；購進(jìn)DVD播放機100臺，不含稅單價600元，兩項業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
(7)購置稅控收款機10臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元，增值稅稅額11900元。
(8)另知該商場10月份有未抵扣進(jìn)項稅額2．4萬元。
(金銀首飾的消費稅稅率為5％)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算有關(guān)納稅事項，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算該商場11月份的進(jìn)項稅額；
(2)計算該商場11月份的銷項稅額；
(3)計算該商場11月份的應(yīng)納增值稅稅額；
(4)計算該商場11月份應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
(5)計算該商場11月份應(yīng)繳納的消費稅。
1. 位于某縣城的生產(chǎn)企業(yè)，2013年初其土地使用證上記載土地面積10000平方米，其中幼兒園占地1000平方米、子弟學(xué)校占地2000平方米、廠內(nèi)綠化占地2000平方米，其余都是用于生產(chǎn)經(jīng)營；2013年5月新征用的耕地2000平方米建造廠房。該企業(yè)2013年應(yīng)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅（ ）。(當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)土地使用稅單位稅額3元／平方米)
A、21500元
B、22500元
C、22000元
D、21000元
2. 下列各項中，不符合城市維護(hù)建設(shè)稅規(guī)定的是（ ?。?BR> A、納稅人偷漏“三稅”而加收的滯納金、罰款，一并計人城市維護(hù)建設(shè)稅的計稅依據(jù)
B、因減免“三稅”而退庫的，相應(yīng)的城市維護(hù)建設(shè)稅可以同時退還
C、對出口產(chǎn)品退還增值稅、消費稅，不退還城市維護(hù)建設(shè)稅
D、以上都是
3. 某船運公司為增值稅一般納稅人，2014年6月購進(jìn)船舶配件取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款360萬元、稅額61.2萬元；開具普通發(fā)票取得的含稅收入包括國內(nèi)運輸收入1287.6萬元、期租業(yè)務(wù)收入255.3萬元、打撈收入116.6萬元。該公司6月應(yīng)繳納的增值稅為（ ?。?。
A、87.45萬元
B、92.4萬元
C、98.3萬元
D、103.25萬元
4. 某地板企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年1月銷售自產(chǎn)地板2批：第一批800箱，取得不含稅收入160萬元，第二批500箱，取得不含稅收入113萬元，另將同型號地板200箱贈送給福利院，300箱發(fā)放給職工作福利，已知實木地板消費稅率為5%，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅（ ）萬元。
A、18.9
B、16.8
C、19.3
D、18.98
5. 居民乙因拖欠居民甲l80萬元款項無力償還，2014年6月經(jīng)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門調(diào)解，以房產(chǎn)抵償該筆債務(wù)，居民甲因此取得該房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)并支付給居民乙差價款20萬元。假定當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的契稅稅率為5%。下列表述中正確的是（ ）。
A、居民甲應(yīng)繳納契稅1萬元
B、居民乙應(yīng)繳納契稅1萬元
C、居民甲應(yīng)繳納契稅10萬元
D、居民乙應(yīng)繳納契稅10萬元
多項選擇題
6. 下列關(guān)于稅務(wù)行政處罰設(shè)定的表述中，正確的有（ ?。?。
A、國家稅務(wù)總局對非經(jīng)營活動中的違法行為，設(shè)定罰款不得超過1000元
B、國家稅務(wù)總局對非經(jīng)營活動中有違法所得的違法行為，設(shè)定罰款不得超過5000元
C、國家稅務(wù)總局對經(jīng)營活動中沒有違法所得的違法行為，設(shè)定罰款不得超過10000元
D、國家稅務(wù)總局對經(jīng)營活動中有違法所得的違法行為，設(shè)定罰款不得超過違法所得的3倍且不得超過30000元
7. 進(jìn)出口貨物的完稅價格，由海關(guān)以該貨物的成交價格為基礎(chǔ)審查核定。成交價格不能確定時，完稅價格由海關(guān)依法估定。其中采用其他合理方法時，不得使用的價格包括（ ?。?。
A、出口到第三國或地區(qū)的貨物的銷售價格
B、倒扣價格方法
C、可供選擇的價格中較高的價格
D、最低限價
8. 下列屬于增值稅征稅范圍的有（ ?。?。
A、轉(zhuǎn)讓專利權(quán)
B、銷售房地產(chǎn)
C、銷售自來水
D、銷售圖書
9. 根據(jù)資源稅的征管規(guī)定，下列說法中，正確的有（ ?。?。
A、資源稅應(yīng)當(dāng)向應(yīng)稅資源的開采地或生產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)繳納資源稅
B、進(jìn)口天然氣需要繳納資源稅
C、出口應(yīng)稅產(chǎn)品不免征或者退還已納資源稅
D、專門開采的天然氣、與原油同時開采的天然氣、與煤炭同時開采的天然氣均要繳納資源稅
簡答題
10. 某商場為增值稅一般納稅人(位于市區(qū))，2013年11月份發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
(1)銷售手機取得含稅銷售收入160000元，同時收取售后保修費用20000元。
(2)銷售健身器材80臺，每臺含稅零售單價為2400元；每售出一臺可取得廠家給予的返利收入200元。
(3)該商場的餐飲部提供客人就餐，取得餐飲收入129萬元，出租剩余餐飲攤位，取得租金24萬元。
(4)該商場的珠寶首飾部銷售金銀首飾取得含稅收入198萬元，銷售鉑金戒指取得含稅收入24萬元。
(5)當(dāng)月該商場其他商品含稅銷售額為175500元。
(6)購進(jìn)熱水器50臺，不含稅單價800元，貨款已付；購進(jìn)DVD播放機100臺，不含稅單價600元，兩項業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。
(7)購置稅控收款機10臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款70000元，增值稅稅額11900元。
(8)另知該商場10月份有未抵扣進(jìn)項稅額2．4萬元。
(金銀首飾的消費稅稅率為5％)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算有關(guān)納稅事項，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算該商場11月份的進(jìn)項稅額；
(2)計算該商場11月份的銷項稅額；
(3)計算該商場11月份的應(yīng)納增值稅稅額；
(4)計算該商場11月份應(yīng)繳納的營業(yè)稅；
(5)計算該商場11月份應(yīng)繳納的消費稅。