單項(xiàng)選擇題
1. 汽車銷售公司銷售小轎車時(shí)一并向購買方收取的下列款項(xiàng)中，應(yīng)作為價(jià)外費(fèi)用計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額的是（ ?。?。（2013年）
A、收取的小轎車的改裝費(fèi)
B、因代辦繳稅收取的車輛購置稅稅款
C、因代辦保險(xiǎn)收取的保險(xiǎn)費(fèi)
D、因代辦拍照收取的車輛牌照費(fèi)
2. 個(gè)體工商戶的會計(jì)報(bào)表要比企業(yè)簡單許多，設(shè)置簡單易賬的個(gè)體工商戶僅需要編報(bào)（ ?。?BR> A、資產(chǎn)負(fù)債表
B、損益表
C、應(yīng)稅所得表
D、留存利潤表
3. 下列生產(chǎn)或開采的資源產(chǎn)品中，不征收資源稅的是（ ?。?BR> A、鹵水
B、焦煤
C、地面抽采的煤層氣
D、與原油同時(shí)開采的天然氣
4. 以下納稅人發(fā)生的情形中，不屬于變更稅務(wù)登記的情況是（ ）。
A、甲企業(yè)由于股東變動，法定代表人由李平換為張方
B、由于銀行系統(tǒng)的調(diào)整，乙企業(yè)的基本存款賬戶的銀行賬號由l5位升級為l8位
C、由于經(jīng)濟(jì)效益良好，丙企業(yè)的股東追加投資，從500萬元增資為700萬元
D、丁企業(yè)由于經(jīng)營范圍擴(kuò)大，總機(jī)構(gòu)從河北遷至北京
5. 納稅人按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)確有困難，需要延期的，經(jīng)（ ）核準(zhǔn)，可以延期申報(bào)。
A、縣級以上稅務(wù)機(jī)關(guān)
B、市級以上稅務(wù)機(jī)關(guān)
C、國務(wù)院稅務(wù)主管部門
D、地方稅務(wù)局
多項(xiàng)選擇題
6. 運(yùn)輸企業(yè)從事（ ）業(yè)務(wù)的屬于交通運(yùn)輸業(yè)，應(yīng)征收增值稅。
A、程租
B、期租
C、干租
D、濕租
7. 下列各項(xiàng)中，屬于稅務(wù)代理業(yè)務(wù)范圍的有（ ?。?。
A、辦理納稅，退稅和見面稅申報(bào)
B、辦理企業(yè)所得稅財(cái)產(chǎn)損失的鑒證
C、辦理增值稅專用發(fā)票的發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)
D、辦理增值稅一般納稅人資格認(rèn)定申請
8. 下列關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅的表述中，正確的有( )。
A、城鎮(zhèn)土地使用稅采用有幅度的差別稅額，每個(gè)幅度稅額的差距為20倍
B、經(jīng)批準(zhǔn)開山填海整治的土地和改造的廢棄土地，從使用的月份起免繳城鎮(zhèn)土地使用稅l0～20年
C、對在城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍內(nèi)單獨(dú)建造的地下建筑用地，暫按應(yīng)征稅款的50％征收城鎮(zhèn)土地使用稅
D、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，城鎮(zhèn)土地使用稅的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)降低，但降低額不得超過規(guī)定最低稅額的30％
簡答題
9. 某制藥廠為增值稅一般納稅人，1月份生產(chǎn)醫(yī)用酒精20噸，成本16000元，將5噸投入車間連續(xù)加工跌打正骨水，10噸對外銷售，取得不含稅收入10000元，企業(yè)當(dāng)期銷售跌打正骨水取得不含稅收入200000元，當(dāng)期發(fā)生可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅30000元。已知酒精適用的消費(fèi)稅稅率為5%，該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)為多少元?
10. 中國公民張某為某大學(xué)教授，2009年1-6月除了從所在大學(xué)取得工資薪金收入外，還取得以下幾項(xiàng)收入。
(1)2月10 13受邀到境內(nèi)某企業(yè)做演講，主辦方支付報(bào)酬5000元。
(2)3月份有兩篇論文在相關(guān)專業(yè)期刊上發(fā)表，分別取得稿酬3 200元和4 500元。
(3)4月份，將自己某著作的外文翻譯出版權(quán)轉(zhuǎn)讓給境外某出版社，取得收入折合人民幣62 000元，已向該境外出版社所在國繳納個(gè)人所得稅稅款忻合人民幣5 600元。
(4)6月6 13因購物取得一張發(fā)票，中獎(jiǎng)1 000元；6月密l3又因購物取得發(fā)票，中獎(jiǎng)200元。要求：根據(jù)上述資料，按序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算張某2月10日演講取得的報(bào)酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(2)計(jì)算張某3月份發(fā)表的兩篇論文取得的稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(3)計(jì)算張某4月份轉(zhuǎn)讓著作外文翻譯出版權(quán)取得收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(4)計(jì)算張某6月份因發(fā)票中獎(jiǎng)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
1. 汽車銷售公司銷售小轎車時(shí)一并向購買方收取的下列款項(xiàng)中，應(yīng)作為價(jià)外費(fèi)用計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額的是（ ?。?。（2013年）
A、收取的小轎車的改裝費(fèi)
B、因代辦繳稅收取的車輛購置稅稅款
C、因代辦保險(xiǎn)收取的保險(xiǎn)費(fèi)
D、因代辦拍照收取的車輛牌照費(fèi)
2. 個(gè)體工商戶的會計(jì)報(bào)表要比企業(yè)簡單許多，設(shè)置簡單易賬的個(gè)體工商戶僅需要編報(bào)（ ?。?BR> A、資產(chǎn)負(fù)債表
B、損益表
C、應(yīng)稅所得表
D、留存利潤表
3. 下列生產(chǎn)或開采的資源產(chǎn)品中，不征收資源稅的是（ ?。?BR> A、鹵水
B、焦煤
C、地面抽采的煤層氣
D、與原油同時(shí)開采的天然氣
4. 以下納稅人發(fā)生的情形中，不屬于變更稅務(wù)登記的情況是（ ）。
A、甲企業(yè)由于股東變動，法定代表人由李平換為張方
B、由于銀行系統(tǒng)的調(diào)整，乙企業(yè)的基本存款賬戶的銀行賬號由l5位升級為l8位
C、由于經(jīng)濟(jì)效益良好，丙企業(yè)的股東追加投資，從500萬元增資為700萬元
D、丁企業(yè)由于經(jīng)營范圍擴(kuò)大，總機(jī)構(gòu)從河北遷至北京
5. 納稅人按照規(guī)定的期限辦理納稅申報(bào)確有困難，需要延期的，經(jīng)（ ）核準(zhǔn)，可以延期申報(bào)。
A、縣級以上稅務(wù)機(jī)關(guān)
B、市級以上稅務(wù)機(jī)關(guān)
C、國務(wù)院稅務(wù)主管部門
D、地方稅務(wù)局
多項(xiàng)選擇題
6. 運(yùn)輸企業(yè)從事（ ）業(yè)務(wù)的屬于交通運(yùn)輸業(yè)，應(yīng)征收增值稅。
A、程租
B、期租
C、干租
D、濕租
7. 下列各項(xiàng)中，屬于稅務(wù)代理業(yè)務(wù)范圍的有（ ?。?。
A、辦理納稅，退稅和見面稅申報(bào)
B、辦理企業(yè)所得稅財(cái)產(chǎn)損失的鑒證
C、辦理增值稅專用發(fā)票的發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)
D、辦理增值稅一般納稅人資格認(rèn)定申請
8. 下列關(guān)于城鎮(zhèn)土地使用稅的表述中，正確的有( )。
A、城鎮(zhèn)土地使用稅采用有幅度的差別稅額，每個(gè)幅度稅額的差距為20倍
B、經(jīng)批準(zhǔn)開山填海整治的土地和改造的廢棄土地，從使用的月份起免繳城鎮(zhèn)土地使用稅l0～20年
C、對在城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍內(nèi)單獨(dú)建造的地下建筑用地，暫按應(yīng)征稅款的50％征收城鎮(zhèn)土地使用稅
D、經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，城鎮(zhèn)土地使用稅的適用稅額標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)降低，但降低額不得超過規(guī)定最低稅額的30％
簡答題
9. 某制藥廠為增值稅一般納稅人，1月份生產(chǎn)醫(yī)用酒精20噸，成本16000元，將5噸投入車間連續(xù)加工跌打正骨水，10噸對外銷售，取得不含稅收入10000元，企業(yè)當(dāng)期銷售跌打正骨水取得不含稅收入200000元，當(dāng)期發(fā)生可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅30000元。已知酒精適用的消費(fèi)稅稅率為5%，該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅合計(jì)為多少元?
10. 中國公民張某為某大學(xué)教授，2009年1-6月除了從所在大學(xué)取得工資薪金收入外，還取得以下幾項(xiàng)收入。
(1)2月10 13受邀到境內(nèi)某企業(yè)做演講，主辦方支付報(bào)酬5000元。
(2)3月份有兩篇論文在相關(guān)專業(yè)期刊上發(fā)表，分別取得稿酬3 200元和4 500元。
(3)4月份，將自己某著作的外文翻譯出版權(quán)轉(zhuǎn)讓給境外某出版社，取得收入折合人民幣62 000元，已向該境外出版社所在國繳納個(gè)人所得稅稅款忻合人民幣5 600元。
(4)6月6 13因購物取得一張發(fā)票，中獎(jiǎng)1 000元；6月密l3又因購物取得發(fā)票，中獎(jiǎng)200元。要求：根據(jù)上述資料，按序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算張某2月10日演講取得的報(bào)酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(2)計(jì)算張某3月份發(fā)表的兩篇論文取得的稿酬應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(3)計(jì)算張某4月份轉(zhuǎn)讓著作外文翻譯出版權(quán)取得收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
(4)計(jì)算張某6月份因發(fā)票中獎(jiǎng)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。