一、單項選擇題
1. 企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合()的規(guī)定。
A.《證券法》
B.《證券交易法》
C.《公司法》
D.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》
2. 擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨立，下列哪一項是錯誤的：()。
A.擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營和辦公機(jī)構(gòu)與控股股東完全分開，不得出現(xiàn)混合經(jīng)營、合署辦公的情形。
B.控股股東及其他任何單位或個人不得干預(yù)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置。
C.控股股東及其職能部門與擬發(fā)行上市公司及其職能部門之間存在上下級關(guān)系。
D.控股股東及其職能部門與擬發(fā)行上市公司及其職能部門之間不存在上下級關(guān)系，任何企業(yè)不得以任何形式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動。
3. ()是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價值的方法。
A.收益現(xiàn)值法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價法
D.清算價格法
4. 關(guān)于法人財產(chǎn)權(quán)的說法，下列錯誤的一項是：()。
A.規(guī)范的公司能夠有效地實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離。
B.在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財產(chǎn)而形成的法人財產(chǎn)權(quán)。
C.法人財產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，但是，無法從經(jīng)濟(jì)意義上回答資產(chǎn)的經(jīng)營問題。
D.公司法人財產(chǎn)的獨立性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。
5. 擬發(fā)行上市公司在改組時對是否存在同業(yè)競爭，發(fā)行人()應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶對象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場差別等方面判斷，并充分考慮對擬發(fā)行上市公司的客觀影響。
A.董事
B.監(jiān)事
C.法人股東
D.控股股東
6. 經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起()年。
A.1
B.2
C.3
D.5
7. ()是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。
A.損益認(rèn)定
B.賬務(wù)清理
C.價值重估
D.資產(chǎn)清查
8. 公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請()級土地評估機(jī)構(gòu)評估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A
9. 審計單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至?xí)媹蟊砉既瞻l(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為().
A.期中事項
B.期前事項
C.期后事項
D.后續(xù)事項
10. 一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理估計出來的，則該項損失應(yīng)在()上反映。
A.評估報告
B.附注
C.法律意見書
D.會計報表
11. 擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司()以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。
A.2%
B.3%
C.5%
D.10%
12. 境外評估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常()。
A.僅對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估
B.僅對公司的無形資產(chǎn)進(jìn)行評估
C.要求對公司所有者權(quán)益進(jìn)行評估
D.要求對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評估 二、多項選擇題
1. ()屬于獨立董事的特別職權(quán)。
A.出席董事會，并行使表決權(quán)
B.報酬請求權(quán)
C.向董事會提請召開臨時股東大會
D.在股東大會的決議上簽字的權(quán)利
2. 資產(chǎn)評估的基本方法有()。
A.收益現(xiàn)值法
B.現(xiàn)行市價法
C.清算價格法
D.重置成本法
3. 下列哪項屬于企業(yè)股份制改組的優(yōu)點：()。
A.通過企業(yè)股份制改組，可以實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
B.建立起以股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu)。
C.將公司直接置于市場的競爭與監(jiān)督之中，使公司的經(jīng)營情況能夠迅速地反映出來，公司經(jīng)營者的業(yè)績也直接由市場加以評價。
D.較好地建立起公司的競爭機(jī)制、激勵機(jī)制和管理結(jié)構(gòu)，以促進(jìn)公司的發(fā)展。
4. 對存在同業(yè)競爭的，擬發(fā)行上市公司可以采取以下措施加以解決：()。
A.針對存在的同業(yè)競爭，通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司。
B.競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方。
C.擬發(fā)行上市公司爭取與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)。
D.競爭方就解決同業(yè)競爭以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭作出有法律約束力的書面承諾。
5. 擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的()。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系。
6. 股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣出資，也可以用()作價出資。
A.實物
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.土地使用權(quán)
D.個人肖像權(quán)
7. 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對下列事項進(jìn)行審核：()。
A.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評估資質(zhì);評估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格
B.評估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評估結(jié)果的使用有效期是否明示
C.資產(chǎn)評估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致
D.企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財務(wù)會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性作出承諾
8. 公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有()。
A.通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司
B.競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方
C.公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)
D.競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出有法律約束力的書面承諾
9. 擬上市公司必須保證其財務(wù)獨立，具體要求包括()。
A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財務(wù)會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會計制度的要求，獨立進(jìn)行財務(wù)決策
B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶
C.擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對外簽訂合同
D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨立進(jìn)行納稅申報和履行繳納義務(wù)
10. 關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的()。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系
11. ()的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。
A.國家股
B.流通股
C.非流通股
D.國有法人股
12. 下列哪些項屬于我國目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類;()。
A.歷史遺留問題企業(yè)
B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司
C.2006年1月1日《公司法》修訂實施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司
D.合伙制整體變更成股份有限公司
13. 擬發(fā)行上市公司在提出發(fā)行上市申請前存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對性地減少關(guān)聯(lián)交易的實施方案，并注意下列問題：()。
A.發(fā)起人或股東通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營。
B.從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售主要依賴股東及其下屬企業(yè)。
C.專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)重組進(jìn)入擬發(fā)行上市公司。
D.主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營。
14. 發(fā)行人董事會應(yīng)對上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的()。
A.具體方式
B.收益
C.途徑
D.程度
15. 下列關(guān)于無形資產(chǎn)的說法正確的是：()。
A.無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。
B.無形資產(chǎn)實際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來的收益具有確定性，主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽、特許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。
C.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價出資。
D.對作為出資的實物、知識產(chǎn)權(quán)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評估作價，核實財產(chǎn)，并折合為股份。
16. 我國采用資產(chǎn)評估的方法主要有下列哪幾項：()。
A.收益現(xiàn)值法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價法
D.清算價格法 三、判斷題
1. 從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售主要依賴股東及其下屬企業(yè)。()
2. 擬改組企業(yè)應(yīng)聘請具有改組和主承銷商經(jīng)驗的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。()
3. 具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國有法人股，不能界定為國有資產(chǎn)。()
4. 國有資產(chǎn)折股時，股票發(fā)行溢價倍率(股票發(fā)行價格÷股票面值)可以低于折股倍數(shù)(發(fā)行前國有凈資產(chǎn)÷國有股股本)。()
5. 公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，出資者的所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)共同運作。()
6. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財務(wù)會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會計制度的要求，獨立進(jìn)行財務(wù)決策。()
7. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)在章程中對關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。()
8. 若企業(yè)在《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》下發(fā)之前已進(jìn)行整體資產(chǎn)評估，考慮到企業(yè)實際工作量及時間問題，經(jīng)申報財政部核準(zhǔn)后可不再另行開展清產(chǎn)核資工作。()
9. 國家股和國有法人股的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。()
10. 同一企業(yè)涉及在兩個以上省(自治區(qū)、直轄市)審批土地資產(chǎn)處置的，企業(yè)可持有關(guān)省(自治區(qū)、直轄市)的處置批準(zhǔn)文件到國土資源部轉(zhuǎn)辦統(tǒng)一的公函。()
11. 對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價格標(biāo)準(zhǔn)評估。答案解析
一、單項選擇題
1. C2.C3.B4.C5.A6.A7.B8.A9.
C.10.D11.C12.A
二、多項選擇題
1. C2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABD10.ABCD11.AD12.ABC13.CD14.ACD15.CD16.ABCD
三、判斷題1.×2.√ 3.×4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√ 11.√
1. 企業(yè)改組為股份有限公司，應(yīng)當(dāng)符合()的規(guī)定。
A.《證券法》
B.《證券交易法》
C.《公司法》
D.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》
2. 擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨立，下列哪一項是錯誤的：()。
A.擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營和辦公機(jī)構(gòu)與控股股東完全分開，不得出現(xiàn)混合經(jīng)營、合署辦公的情形。
B.控股股東及其他任何單位或個人不得干預(yù)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置。
C.控股股東及其職能部門與擬發(fā)行上市公司及其職能部門之間存在上下級關(guān)系。
D.控股股東及其職能部門與擬發(fā)行上市公司及其職能部門之間不存在上下級關(guān)系，任何企業(yè)不得以任何形式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動。
3. ()是在現(xiàn)時條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價值的方法。
A.收益現(xiàn)值法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價法
D.清算價格法
4. 關(guān)于法人財產(chǎn)權(quán)的說法，下列錯誤的一項是：()。
A.規(guī)范的公司能夠有效地實現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財產(chǎn)權(quán)的分離。
B.在企業(yè)改組為股份公司后，公司擁有包括各出資者投資的各種財產(chǎn)而形成的法人財產(chǎn)權(quán)。
C.法人財產(chǎn)權(quán)從法律意義上回答了資產(chǎn)歸屬問題，但是，無法從經(jīng)濟(jì)意義上回答資產(chǎn)的經(jīng)營問題。
D.公司法人財產(chǎn)的獨立性是公司參與市場競爭的首要條件，是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)，也是公司作為市場生存和發(fā)展主體的必要條件。
5. 擬發(fā)行上市公司在改組時對是否存在同業(yè)競爭，發(fā)行人()應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶對象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場差別等方面判斷，并充分考慮對擬發(fā)行上市公司的客觀影響。
A.董事
B.監(jiān)事
C.法人股東
D.控股股東
6. 經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起()年。
A.1
B.2
C.3
D.5
7. ()是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。
A.損益認(rèn)定
B.賬務(wù)清理
C.價值重估
D.資產(chǎn)清查
8. 公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請()級土地評估機(jī)構(gòu)評估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A
9. 審計單位資產(chǎn)負(fù)債表截止日到審計報告日發(fā)生的，以及審計報告日至?xí)媹蟊砉既瞻l(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為().
A.期中事項
B.期前事項
C.期后事項
D.后續(xù)事項
10. 一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理估計出來的，則該項損失應(yīng)在()上反映。
A.評估報告
B.附注
C.法律意見書
D.會計報表
11. 擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司()以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。
A.2%
B.3%
C.5%
D.10%
12. 境外評估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常()。
A.僅對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估
B.僅對公司的無形資產(chǎn)進(jìn)行評估
C.要求對公司所有者權(quán)益進(jìn)行評估
D.要求對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評估 二、多項選擇題
1. ()屬于獨立董事的特別職權(quán)。
A.出席董事會，并行使表決權(quán)
B.報酬請求權(quán)
C.向董事會提請召開臨時股東大會
D.在股東大會的決議上簽字的權(quán)利
2. 資產(chǎn)評估的基本方法有()。
A.收益現(xiàn)值法
B.現(xiàn)行市價法
C.清算價格法
D.重置成本法
3. 下列哪項屬于企業(yè)股份制改組的優(yōu)點：()。
A.通過企業(yè)股份制改組，可以實現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
B.建立起以股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu)。
C.將公司直接置于市場的競爭與監(jiān)督之中，使公司的經(jīng)營情況能夠迅速地反映出來，公司經(jīng)營者的業(yè)績也直接由市場加以評價。
D.較好地建立起公司的競爭機(jī)制、激勵機(jī)制和管理結(jié)構(gòu)，以促進(jìn)公司的發(fā)展。
4. 對存在同業(yè)競爭的，擬發(fā)行上市公司可以采取以下措施加以解決：()。
A.針對存在的同業(yè)競爭，通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司。
B.競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方。
C.擬發(fā)行上市公司爭取與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)。
D.競爭方就解決同業(yè)競爭以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭作出有法律約束力的書面承諾。
5. 擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對發(fā)行人直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的()。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系。
6. 股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣出資，也可以用()作價出資。
A.實物
B.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
C.土地使用權(quán)
D.個人肖像權(quán)
7. 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對下列事項進(jìn)行審核：()。
A.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評估資質(zhì);評估人員是否具備相應(yīng)執(zhí)業(yè)資格
B.評估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評估結(jié)果的使用有效期是否明示
C.資產(chǎn)評估范圍與經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件確定的資產(chǎn)范圍是否一致
D.企業(yè)是否就所提供的資產(chǎn)權(quán)屬證明文件、財務(wù)會計資料及生產(chǎn)經(jīng)營管理資料的真實性、合法性和完整性作出承諾
8. 公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭的，可采取的解決措施有()。
A.通過收購、委托經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司
B.競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方
C.公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)
D.競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出有法律約束力的書面承諾
9. 擬上市公司必須保證其財務(wù)獨立，具體要求包括()。
A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財務(wù)會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會計制度的要求，獨立進(jìn)行財務(wù)決策
B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶
C.擬發(fā)行上市公司可與其股東單位聯(lián)合對外簽訂合同
D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨立進(jìn)行納稅申報和履行繳納義務(wù)
10. 關(guān)聯(lián)關(guān)系包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間的()。
A.股權(quán)關(guān)系
B.人事關(guān)系
C.管理關(guān)系
D.商業(yè)利益關(guān)系
11. ()的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。
A.國家股
B.流通股
C.非流通股
D.國有法人股
12. 下列哪些項屬于我國目前已經(jīng)在證券交易所上市的公司的種類;()。
A.歷史遺留問題企業(yè)
B.1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司
C.2006年1月1日《公司法》修訂實施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司
D.合伙制整體變更成股份有限公司
13. 擬發(fā)行上市公司在提出發(fā)行上市申請前存在數(shù)量較大的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)制訂有針對性地減少關(guān)聯(lián)交易的實施方案，并注意下列問題：()。
A.發(fā)起人或股東通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營。
B.從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售主要依賴股東及其下屬企業(yè)。
C.專為擬發(fā)行上市公司生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)重組進(jìn)入擬發(fā)行上市公司。
D.主要為擬發(fā)行上市公司進(jìn)行的專業(yè)化服務(wù)，應(yīng)由關(guān)聯(lián)方納入(通過出資投入或出售)擬發(fā)行上市公司，或轉(zhuǎn)由無關(guān)聯(lián)的第三方經(jīng)營。
14. 發(fā)行人董事會應(yīng)對上述關(guān)聯(lián)關(guān)系的實質(zhì)進(jìn)行判斷，而不僅僅是基于與關(guān)聯(lián)方的法律聯(lián)系形式，應(yīng)指出關(guān)聯(lián)方對發(fā)行人進(jìn)行控制或影響的()。
A.具體方式
B.收益
C.途徑
D.程度
15. 下列關(guān)于無形資產(chǎn)的說法正確的是：()。
A.無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)，具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。
B.無形資產(chǎn)實際上是企業(yè)擁有的一種特殊權(quán)利，給企業(yè)帶來的收益具有確定性，主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽、特許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。
C.股份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣出資，也可以用實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價出資。
D.對作為出資的實物、知識產(chǎn)權(quán)或者土地使用權(quán)，必須進(jìn)行評估作價，核實財產(chǎn)，并折合為股份。
16. 我國采用資產(chǎn)評估的方法主要有下列哪幾項：()。
A.收益現(xiàn)值法
B.重置成本法
C.現(xiàn)行市價法
D.清算價格法 三、判斷題
1. 從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售主要依賴股東及其下屬企業(yè)。()
2. 擬改組企業(yè)應(yīng)聘請具有改組和主承銷商經(jīng)驗的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。()
3. 具有法人資格的國有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)向獨立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份，構(gòu)成國有法人股，不能界定為國有資產(chǎn)。()
4. 國有資產(chǎn)折股時，股票發(fā)行溢價倍率(股票發(fā)行價格÷股票面值)可以低于折股倍數(shù)(發(fā)行前國有凈資產(chǎn)÷國有股股本)。()
5. 公司的出資者都是公司的內(nèi)部成員，出資者的所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)共同運作。()
6. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財務(wù)會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會計制度的要求，獨立進(jìn)行財務(wù)決策。()
7. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)在章程中對關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。()
8. 若企業(yè)在《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》下發(fā)之前已進(jìn)行整體資產(chǎn)評估，考慮到企業(yè)實際工作量及時間問題，經(jīng)申報財政部核準(zhǔn)后可不再另行開展清產(chǎn)核資工作。()
9. 國家股和國有法人股的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。()
10. 同一企業(yè)涉及在兩個以上省(自治區(qū)、直轄市)審批土地資產(chǎn)處置的，企業(yè)可持有關(guān)省(自治區(qū)、直轄市)的處置批準(zhǔn)文件到國土資源部轉(zhuǎn)辦統(tǒng)一的公函。()
11. 對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價格標(biāo)準(zhǔn)評估。答案解析
一、單項選擇題
1. C2.C3.B4.C5.A6.A7.B8.A9.
C.10.D11.C12.A
二、多項選擇題
1. C2.ABCD3.ABCD4.ABD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABD10.ABCD11.AD12.ABC13.CD14.ACD15.CD16.ABCD
三、判斷題1.×2.√ 3.×4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√ 11.√