(二)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的基礎(chǔ)
企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)遵循目標(biāo)導(dǎo)向、因地制宜、隨機(jī)應(yīng)變的原則，即針對不同企業(yè)因其規(guī)模、產(chǎn)業(yè)分布、產(chǎn)品類別、營銷模式、國際化程度等的不同而應(yīng)有所不同，從而確保財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的長期性、綜合性和針對性。為確保財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的高質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好以下基礎(chǔ)工作：
1.營業(yè)額(銷售額)預(yù)測
所有財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃都要求進(jìn)行營業(yè)額(銷售額)預(yù)測?；谖磥斫?jīng)濟(jì)狀況的不確定性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)未來宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、有關(guān)市場供求狀況等做好營業(yè)額(銷售額)的預(yù)測。
2.試算報表
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和營業(yè)額(銷售額)預(yù)測等，編制試算的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，從而為企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營和投融資安排奠定基礎(chǔ)。
3.資產(chǎn)需要量
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求，確定計劃的資本性支出和凈營運(yùn)資本支出，從而確定企業(yè)為實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)所需要的資產(chǎn)總額及其構(gòu)成。
4.籌資需要量
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求尤其是資產(chǎn)需要量，確定所需要資金總額、資本結(jié)構(gòu)、籌資方式和相應(yīng)的籌資安排等。
5.追加變量
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求做好追加變量的預(yù)計工作。比如企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)規(guī)劃時，預(yù)計營業(yè)額(銷售額)和成本費(fèi)用按照某個比例增長，預(yù)計資產(chǎn)和負(fù)債按照另一個比例增長，在這種情況下就需要增加其他變量(如發(fā)行在外的股票增長率等)來加以協(xié)調(diào)，這個變量就是追加變量。在某些情況下，追加變量的預(yù)測是做好資產(chǎn)需要量、籌資需要量的預(yù)計和有關(guān)報表的試算平衡所必不可少的。
6.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)假設(shè)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確在整個計劃期間里所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并據(jù)此做出相應(yīng)的有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)假設(shè)。
企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)遵循目標(biāo)導(dǎo)向、因地制宜、隨機(jī)應(yīng)變的原則，即針對不同企業(yè)因其規(guī)模、產(chǎn)業(yè)分布、產(chǎn)品類別、營銷模式、國際化程度等的不同而應(yīng)有所不同，從而確保財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的長期性、綜合性和針對性。為確保財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的高質(zhì)量，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好以下基礎(chǔ)工作：
1.營業(yè)額(銷售額)預(yù)測
所有財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃都要求進(jìn)行營業(yè)額(銷售額)預(yù)測?；谖磥斫?jīng)濟(jì)狀況的不確定性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)未來宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、有關(guān)市場供求狀況等做好營業(yè)額(銷售額)的預(yù)測。
2.試算報表
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和營業(yè)額(銷售額)預(yù)測等，編制試算的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，從而為企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營和投融資安排奠定基礎(chǔ)。
3.資產(chǎn)需要量
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求，確定計劃的資本性支出和凈營運(yùn)資本支出，從而確定企業(yè)為實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)所需要的資產(chǎn)總額及其構(gòu)成。
4.籌資需要量
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求尤其是資產(chǎn)需要量，確定所需要資金總額、資本結(jié)構(gòu)、籌資方式和相應(yīng)的籌資安排等。
5.追加變量
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃要求做好追加變量的預(yù)計工作。比如企業(yè)在進(jìn)行財務(wù)規(guī)劃時，預(yù)計營業(yè)額(銷售額)和成本費(fèi)用按照某個比例增長，預(yù)計資產(chǎn)和負(fù)債按照另一個比例增長，在這種情況下就需要增加其他變量(如發(fā)行在外的股票增長率等)來加以協(xié)調(diào)，這個變量就是追加變量。在某些情況下，追加變量的預(yù)測是做好資產(chǎn)需要量、籌資需要量的預(yù)計和有關(guān)報表的試算平衡所必不可少的。
6.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)假設(shè)
企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確在整個計劃期間里所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，并據(jù)此做出相應(yīng)的有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)假設(shè)。