2016年山東會計從業(yè)資格考試財經(jīng)法規(guī)知識點:現(xiàn)金收支

現(xiàn)金收支
    1.開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于“當日”送存銀行;如當日送存確有困難，由“開戶銀行”確定送存時間。
    2.開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。(不準“坐支”現(xiàn)金)
    相對禁止：因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報開戶銀行審查批準。
    3.從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當如實寫明用途，由本單位“財會部門負責人”簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
    4.因采購地點不確定等，必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應(yīng)當向開戶銀行提出申請，由本單位“財會部門負責人”簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。