稅務(wù)師考試試題《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》每日一練：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（03.10）

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    多選題
    某家具廠系增值稅一般納稅人，2016年11月該廠倉庫由于管理疏忽，發(fā)生火災(zāi)，損失原木40000元，該原木系從林場購入；損失的木材30000元，系從木材加工廠購入，則2016年11月份《增值稅納稅申報(bào)表》的第14項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄應(yīng)填寫（ ）元。
    A、9100
    B、11077.01
    C、11900
    D、13292.77
    【正確答案】B
    【答案解析】進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=40000÷（1-13%）×13%＋30000×17%=11077.01（元）