在當下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，報告具有成文事后性的特點。報告的作用是幫助讀者了解特定問題或情況，并提供解決方案或建議。下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報告文章怎么寫，我們一起來了解一下吧。
財審工作總結 審計工作報告篇一
為確保燃料管理效能監(jiān)察工作順利開展并取得實效，由監(jiān)察審計部牽頭，各相關職能部室人員積極配合，我們對照20xx年度燃料管理效能監(jiān)察工作實施方案檢查對照表，堅持“自查—整改—檢查—再整改”的工作程序，繼續(xù)對燃料管理工作進行了全過程效能監(jiān)察。
一是組織燃料管理部及相關部門認真進行自查，嚴格“對標、對表、對照”進行，書寫自查報告。
二是堅持每月兩次深入煤場，現(xiàn)場監(jiān)督來煤過磅、煤質采樣，對來煤數(shù)量、質量進行監(jiān)督；對煤樣化驗的規(guī)范性進行監(jiān)督。
三是會同發(fā)電部、燃管部每季度進行一次檢查，對配煤摻燒方案執(zhí)行情況、來煤、煤場管理等情況進行檢查，確保燃煤數(shù)值達到燃燒要求。
四是注重加強管理人員廉潔從業(yè)教育，定期對他們進行集體廉政談話，確保他們在工作中能規(guī)范執(zhí)行各項工作標準，避免發(fā)生不廉潔行為。
我公司燃料管理效能監(jiān)察工作采取自查、檢查、抽查相結合的方式，堅持事前、事中、事后監(jiān)督相結合，把效能監(jiān)察貫穿于燃料管理工作的全過程，從采、制、化、計、煤廠管理等方面開展“六查”（查制度建設、查人員行為、查合同管理、查質量管理、查計量管理、查費用管理）工作。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出監(jiān)察建議，要求職能部門進行整改。
一是通過磅、采、制、化檢查中發(fā)現(xiàn)汽車來煤質量不穩(wěn)定，部分礦來煤發(fā)熱量達不到要求，對鍋爐燃燒不利。為保證燃煤質量，我們對磅房抽樣，對熱值隨時進行分析化驗。
二是會同發(fā)電部、燃運分場對來煤、配煤方案進行檢查監(jiān)督，督促燃運分場加強煤場管理，做好配煤摻燒工作。
三是要求煤化驗班每半年分礦別進行一次煤樣篩分試驗，對收到煤樣進行稱重、礦別、品種登記。
四是按周期對儀器進行校驗，對自動工業(yè)分析儀、測硫儀按電力行業(yè)標準每半年進行一次整機性能鑒定。
五是對入廠煤按國標要求每半年進行一次采樣精密度校核試驗。
通過公司相關部門對燃料管理工作的監(jiān)督檢查及整改，燃煤管理各項工作均取得一定成效。特別是大唐甘肅公司6月27日對我公司燃料管理進行檢查提出監(jiān)察建議后，我公司迅速組織，認真進行整改，進一步完善了燃料管理制度，堵塞了漏洞，規(guī)范了人員行為。在今年燃料緊缺的情況下，我公司燃料保證了需求，沒有影響發(fā)供電工作。
（一）燃料管理人員的思想認識水平進一步提高。公司監(jiān)察審計部人員深入燃料管理部門，協(xié)同部門負責人組織燃料管理工作人員認真學習《效能監(jiān)察建議書》和《效能監(jiān)察限期整改通知書》提出的整改內容，明白公司燃料管理上存在的差距，提高了燃料管理工作人員做好燃料管理工作的思想認識；其次燃料管理部制定了整改計劃，明確整改目標，落實責任，按照科學管理、提高燃料管理水平，節(jié)約燃料成本的原則，對燃料管理效能監(jiān)察檢查組提出的整改建議逐條落實。
（二）積極開展燃料管理培訓工作，全面提高了人員的業(yè)務知識和崗位責任意識。按照大唐甘肅公司要求，結合燃料管理部門的實際情況，重新修訂形成了《**熱電公司燃料管理培訓制度》，對培訓內容進行了細化。明確了燃料管理人員上崗能力基本要求、燃料管理人員業(yè)務知識內容及燃料采、制、化、計、煤廠管理等方面工作程序和要求，使各級人員崗位責任制、廉潔自律規(guī)定得到有效落實，人員的工作態(tài)度、工作效率得到較大的提升，各崗位工作人員能夠較好地遵守公司的各項規(guī)章制度。
（三）完善燃料管理制度，采制化工作進一步規(guī)范。依據(jù)大唐集團公司、大唐甘肅公司相關管理制度，并根據(jù)《**熱電公司企業(yè)管理標準》重新對燃料管理制度進行了修訂。于7月底修訂和完善了共15項管理制度，并編印成《****熱電有限責任公司燃料管理制度》（匯編）。內容涉及各個崗位和采、制、化、計、煤場管理等各個環(huán)節(jié)，形成了公司燃料管理的一整套較為完善的管理體系，為公司提升管理效能打下了堅實的基礎。
低價和優(yōu)質優(yōu)價的區(qū)別結算方式，為更多更好地采購優(yōu)質小窯煤打下了基礎，使小窯煤在保量的前提下，熱值有了明顯提高。
（五）為確保入廠、入爐煤采制工作的規(guī)范性和嚴肅性，公司成立了采制班，負責入廠、入爐煤采制、全水分分析工作。
財審工作總結 審計工作報告篇二
一、
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經(jīng)營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經(jīng)濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（四）所有工程項目是否經(jīng)過審計；
（二）任期內的經(jīng)濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經(jīng)費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經(jīng)濟決策失誤和違規(guī)投資等。
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
財審工作總結 審計工作報告篇三
一、總結工作，揚長補短
（一）公司決策層構建起內審方法論，高瞻遠矚、引導內審科學發(fā)展
2013年，公司領導提綱挈領指出審計關鍵本質：公司的內部審計本質就是監(jiān)督、制衡，是公司內生的具有預防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內部審計可以全面監(jiān)督、檢查和評價保險業(yè)務、財務、資金運用等各項交易行為和經(jīng)營管理活動，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風險點，督促相關部門整改，協(xié)助建立和完善風險管理系統(tǒng)，從而提升公司風險防范能力。同時，公司決策層準確把脈，簡明扼要指明內部審計“三個堅持”的工作原則：一要堅持秩序、規(guī)則為 先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；二要堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強化追蹤督導、制定長效機制，提升公司風險防范能力；三要堅持強化公司內部審計建設，真正實現(xiàn)內部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進公司健康持續(xù)發(fā)展。強調以審計項目和內控評估為抓手、以問題整改與輔助決策為目的，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線”的職能。
2013年，xxx公司從七大方面，開展各項審計及專項調研項目累計xx項。審計類型涉及常規(guī)審計、離任審計、專項審計、專題調研、內控評估五大類型；累計發(fā)現(xiàn)制度設計缺陷、流程控制弱點、系統(tǒng)建設不足、內控疏漏、執(zhí)行不到位等不足xx個。
整改問題是內部審計的價值所在，公司通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改率考核機制、月度追蹤整改、內控評估半年回頭看等措施，狠抓整改、突出落實。截至報告日，審計發(fā)現(xiàn)整改完成率超過xx%，充分落實“以整改為目的、以提升為目的”的審計工作目標。
審計項目的開展，是內對主要、重要的經(jīng)營領域實施的一次徹底“健康體檢”，既有效發(fā)揮審計的監(jiān)督和威懾作用，更是一次風險防范的“實戰(zhàn)培訓”。
1.“審計”診斷病癥，“管理建議”對癥下藥 xxx公司審計從業(yè)務流程、銷售經(jīng)營、財務管理、會計 報告等重要方面，通過專業(yè)、敏銳的洞察力和判斷力，結合審計、調研等手段，實踐了“缺陷無小事”的管理理念，透過審計，追根溯源，查找“病根”，并對癥下藥，提出建設性、行之有效的管理建議。
2.敏銳洞察、提速預警機制
xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)監(jiān)測的重要性和必要性，探索性地開展數(shù)據(jù)質量審計，以國家法規(guī)保險稽核審計系統(tǒng)所設定的數(shù)據(jù)質量為標準，通過信息技術平臺開展數(shù)據(jù)質量監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)管理類、系統(tǒng)設置類、信息技術類數(shù)據(jù)事項xx項。
2013年，xxx公司審計圍繞為公司的創(chuàng)新發(fā)展保駕護航核心任務，通過收集、分析近兩年國家法規(guī)處罰信息，歸納行業(yè)違規(guī)事項特征及風險“爆破點”，形成國家法規(guī)處罰分析專題報告，警示經(jīng)營管理，提供經(jīng)營決策信息；同時，在發(fā)現(xiàn)問題、整改問題的過程中，注重規(guī)律性的總結、緊跟國家法規(guī)新要求，形成專項輔助管理決策報告，從國家法規(guī)處罰、合規(guī)管理等多方面向各級管理層提供有價值的輔助決策資訊，為公司的創(chuàng)新發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營提供建設性信息與建議。
（五）打鐵還需自身硬，強化審計建設是伴隨公司發(fā)展的不變主題
2.審計組織架構及人員配置日趨合理
2013年，公司制定、修訂并頒發(fā)審計制度4部，內容涉及內部審計組織體系建設、內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范、內部審計項目標準化作業(yè)、內部審計工作管理等方面。在制度建設方面，不盲目追求數(shù)量，突出質量和實效，更加科學地從人、作業(yè)、事務三大主題提出管理要求和實施規(guī)范，突顯審計管理由“管”向“理”的轉變。
4.內審隊伍綜合素質得到提升
5.夯實機構審計工作基礎管理，完善機制，提高管理效力
二、注重發(fā)現(xiàn)不足，規(guī)劃未來
2013年，xxx公司審計工作雖然取得一定成績，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強和提高：一是專業(yè)審計人員缺乏是制約審計能力提升最大的瓶頸。要強化政策落地、人才引進、專業(yè)培訓；二是需要采取更強有力的措施整改好重大問題、控制好重大隱患，最大程度減少重大問題隱患“復發(fā)”；三是內部審計工作要逐漸由注重于事后監(jiān)督和事中控制，向“健康指導”的事前預警延伸；四是繼續(xù)健全體系、完善機制，完善好與落實好制度、流程，持續(xù)滿足國家法規(guī)與風控的需要。
2014年，xxx公司審計工作牢固樹立以促進戰(zhàn)略目標實現(xiàn)、促進公司價值增長為總目標，順應審計發(fā)展規(guī)律，依據(jù)有力國家法規(guī)政策，逐步推進審計三大轉變：從符合型審計向增值型審計轉變；從查弊糾錯向創(chuàng)造價值轉變；從財務審計、內控審計向基于風險導向的審計轉變。堅持秩序、規(guī)則為先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強化追蹤督導、制定長效機制，提升公司風險防范能力；堅持強化公司內部審計建設，真正實現(xiàn)內部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進公司健康持續(xù)發(fā)展，扎實推進一體化審計、健康指導和體系建設。
2014年，xxx公司將以審計項目、健康指導為主線，基于國家法規(guī)導向和風險導向，防范國家法規(guī)處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長效機制，系統(tǒng)化防控風險、一體化審計推動，為公司持續(xù)健康發(fā)展保駕護航。圍繞思路，通過組合拳，實現(xiàn)審計目標。
綜上所述，xxx公司內部審計工作2013年邁上新臺階，2014年任務依然艱巨。xxx公司會及時把握行業(yè)趨勢、秉承國家法規(guī)要求，科學發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營，盡好責、站好崗、管好事。以上是xxx公司2013年內部審計工作報告，敬請貴會批評指正。
特此報告
財審工作總結 審計工作報告篇四
（一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件；
（三）企業(yè)對該資金以及該資金發(fā)生的支出單獨進行核算。
二.公司接受專項用途的資金管理情況如下：
12項專項資金又分為兩類：征稅收入及不征稅收入。四項專項資金都取得了縣級以上財政部門及其他部門專項資金撥付證明，明確了專項用途財政性資金的名稱、撥付時間、用途、撥付金額、撥付企業(yè)名單等詳細信息。第1-3項有專項資金管理文件，第4-12項沒有?？梢哉f公司所取得的專項資金分兩種類型。
三.不征稅收入及征稅收入
第一類不征稅收入：第1-3項830萬應為不征稅收入。無論是財稅[20xx]87號還是財稅[20xx]70號，都要求財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。在實際操作中，我公司350萬屬中央預算內投資計劃范圍，適用【中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法】，180萬有市級撥付資金部門資金管理文件，300萬區(qū)級撥付資金部門管理文件。因此，1-3項專項撥款中，350萬、180萬、300萬可以享受到不征稅收入的稅收待遇。既然政府部門給予企業(yè)專項用途財政性資金是對企業(yè)的一種扶持，就應該將這一政策做完善，真正使企業(yè)得到實惠。
【中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法】第十四規(guī)定，項目單位收到投資補助后，必須?？顚Ｓ?，單獨建賬核算。
公司取得的350萬投資補助是中央對地方項目的投資補助，武發(fā)改工業(yè)（20xx）530號轉發(fā)湖北省20xx年重點產業(yè)振興和技術改造專項投資計劃，文件依據(jù)是湖北省鄂發(fā)改投資【20xx】1261號，屬中央對地方項目的投資補助，中央預算內投資為國家補助資金， 可參照中央對地方項目的投資補助資金管理暫行辦法比照執(zhí)行。
對符合不征稅收入條件的專項用途財政性資金以及以該資金發(fā)生的支出
在會計上應單獨設置相關科目進行核算。專項用于項目建設，嚴禁截留，擠占或挪作他用。
第二類征稅收入：第4-12項專項資金101萬元沒有專項資金管理文件,不同時具備三個條件，是按應稅收入進行核算處理的政策依據(jù)。應稅收入在核算上相對來說要簡單得多，發(fā)生的支出允許在計算應納稅所得額時扣除。
四.公司取得財政專項資金得到的實惠
企業(yè)從財政取得的款項830萬，企業(yè)可以說取得了無息貸款，按3-5年期貸款利率6.9%計算，專項基金預計資本化600萬，230萬費用化。企業(yè)得到的實際好處是節(jié)約5年利息費用約200萬。資本化600萬國家將以折舊不允許稅前抵扣的方式逐步收回。
五.未能遵循專項資金管理規(guī)定造成公司補交所得稅及財政處罰風險。 從財務中心對專項資金的核算分析：財務中心收到投資補助后，沒有單獨建賬核算，沒有體現(xiàn)?？顚Ｓ玫墓芾硪蟆?jù)財務人員反映，天健審計事務所要求財務中心在年末將所有到賬專項資金，視同應稅收入計算繳納所得稅，天健事務所要求調整所得稅額不能說沒有道理。20xx年收到的專項資金180萬、300萬已在天健事務所的建議下調整繳納了所得稅,20xx年350萬也要補交所得稅。三項專項資金交納所得稅207萬。
中央對地方項目的投資補助，一旦被撥款部門認定，款項沒有按核定項目實施使用投資補助?；蛭窗匆?guī)定安排使用投資補助，有可能將要受到撥付的投資補助資金收繳國庫的處罰，也會給以后年度申請專項資金造成不必要的障礙。
六.企業(yè)在處理專項用途財政性資金時，應遵循后續(xù)管理，防范涉稅風險。
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第二十八條的規(guī)定，不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；用于支出所形成的資產，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。
不征稅收入在5年(60個月)內未發(fā)生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應計入取得該資金第六年的應稅收入總額；計入應稅收入總額的財政性資金發(fā)生的支出，允許在計算應納稅所得額時扣除。這里還要注意兩個問題：第一，這里的5年不是指5個納稅年度，而是指取得資金后的連續(xù)60個月內；第二，如果企業(yè)取得符合不征稅收入條件的資金在第六年轉作應稅收入處理了，則計入應稅收入總額的財政性資金發(fā)生的支出，允許在計算應納稅所得額時扣除。
企業(yè)取得的專項用途財政性資金在計算企業(yè)所得稅時已經(jīng)按不征稅收入從所得額中扣除，不征稅收人用于支出所形成的費用或形成的資產計算折舊、攤銷時，若再在納稅所得額中扣除就會獲得雙重優(yōu)惠，這是不允許的。因此，企業(yè)在處理專項用途財政性資金時，應弄清財稅[20xx]70號文件精神，遵循后續(xù)管理，防范涉稅風險。
審計部建議:
財務中心對于取得的符合規(guī)定條件的財政性資金，按類別和取得時間在會計上進行單獨建賬核算，體現(xiàn)?？顚Ｓ玫墓芾硪?。從管理稅務風險的角度出發(fā)，積極從合理性角度出發(fā)，把專項用途財政性資金運用好。
湖北周黑鴨食品有限公司審計部
二ox年十一月一日
財審工作總結 審計工作報告篇五
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經(jīng)縣編委批準，增設了投資審計業(yè)務股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關權威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經(jīng)濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
財審工作總結 審計工作報告篇六
20xx年，我們將在鎮(zhèn)黨委、政府的領導下，銳意進取、扎實工作，為財政發(fā)展做好我們的本職工作。
以科學發(fā)展為指導，全面貫徹落實上級財政工作會議精神，全力保運轉、保發(fā)展、保穩(wěn)定;加大稅收征管力度，提高財政收入質量;認真落實惠民政策，強化優(yōu)質服務，促進全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會全面和諧發(fā)展。
1、狠抓收入管理，確保完成財政收入目標。加強稅務部門之間的協(xié)調配合，分析稅源結構，依法組織收入，確保完成全年財政收入。
2、做好財政資金的調度安排，立足保運轉、保發(fā)展、保穩(wěn)定的“三保”需要。同時做好項目的審計監(jiān)督、村集體資產管理、會計管理等工作。
3、加強財政綜合管理，確保資金規(guī)范運行。今年在財政管理方面，進一步推進依法理財、依法行政、規(guī)范管理、強化監(jiān)督，確保各項資金規(guī)范運行。嚴格支出程序，優(yōu)化支出結構，確保政府正常運轉;嚴格資金管理，確保?？顚Ｓ?。
4、認真落實惠民政策，確保資金發(fā)放到位。一是合理分工，明確職責，嚴格要求，確保補貼工作有序開展;二是按照縣局的具體要求，及時錄入每個批次數(shù)據(jù)庫，確保資金按時發(fā)放;三是按時向信用社提供當期補貼花名冊，確保數(shù)據(jù)完整、準確。
5、加強村級財務管理，推進村務公開和民主管理。做好三資管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，加強財政管理和監(jiān)督，提高服務水平，確保村級財務公開化、透明化。
6、加強財政自身建設，切實改進工作作風，增強服務意識，努力提高財政干部隊伍的政治、業(yè)務素質。
1、加大財源培植，夯實財政增收基礎。
二是加大招商引資、項目建設力度，積極扶持企業(yè)做大做強，大力培育主體財源。
2、優(yōu)化支出結構，支持經(jīng)濟社會協(xié)調發(fā)展。
按照科學發(fā)展觀的要求，努力提高財政資金分配的科學性、公平性和公開性，切實貫徹落實各項政策措施。
二是積極支持教育、衛(wèi)生、社會保障等社會事業(yè)的發(fā)展。加大社會保障投入，著力改善困難群眾生產生活條件。
3、強化財政財務管理，提升資產運行質效。
加大對村級各類工程合同的管理力度，嚴格規(guī)范各村級經(jīng)濟行為，逐步提升鎮(zhèn)、村集體資產運營質量，切實實現(xiàn)集體資產的保值增值。進一步加強和規(guī)范村級財務管理，嚴格執(zhí)行村級財務收支預決算制度。完善機關內部和財政所的部門預算，加強對部門預算執(zhí)行情況和專項資金的監(jiān)督檢查，強化對財政資金使用的全程監(jiān)管。
4、突出工作重點，促進各項工作協(xié)調發(fā)展。
認真做好各項惠農資金的兌現(xiàn)工作，確保各項惠農強農政策落實到位，真正讓農民得到實惠。
5、加強隊伍建設，樹立良好的財政形象。
牢固樹立“低調做人，高效辦事，規(guī)范管理，廉潔理財”的財政工作理念，不斷加強財政隊伍建設。
一是堅持不懈地抓思想政治工作，組織黨員、干部深入學習黨的政策理論，學習財政業(yè)務知識，不斷提高財政干部的法律素質和依法理財?shù)哪芰Α?BR> 二是以制度建設為抓手，進一步改進干部職工工作作風，提高服務質量和水平，增強財政干部的事業(yè)心和責任感。
財審工作總結 審計工作報告篇七
一、審計概況：
為了核查公司內部控制的執(zhí)行情況和財務收支核算的真實性、完整性和真確性，我們對集團公司的財務收支情況以及涉及的相關內部控制活動進行了專項審計，旨在自我評價，并完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規(guī)準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試與運營相關的內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執(zhí)行，財務收支會計核算是否符合會計制度的規(guī)定，會計憑證是否真實、完整，會計核算是否正確。審計涉及的期間是 20__ 年 1 月 1 日至 20__年 06 月 30 日。審計的范圍包括 20__ 年半年度財務報表。
二、 審計依據(jù)：
我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計務指南以及公司內部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結果，我們認為需要采用的充分、恰當?shù)膶徲嫵绦颉?BR> 三、內部審計評價的依據(jù)
公司內部審計評價工作嚴格遵循《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《中國內部審計準則》及內部審計實務指南等法律法規(guī)的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上對公司截至20__年06月30日內部控制設計與運行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財務成果進行評價。
四、內部審計運用的方法
內部審計是按照內部審計準則的規(guī)定實施，審計過程中，運用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內部控制設計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財務收支憑證是否真實完整，財務審批手續(xù)是否完善，如實填寫審計工作底稿。公司內部控制評價采用的評價方法和審計程序是適當?shù)?，獲取的評價和審計的證據(jù)是充分的。
五、內部控制缺陷及其認定
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：定量標準以利潤總額、資產總額作為衡量標準。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。
1、公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：
(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為;
(2)中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失;
(3)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;
(4)公司審計委員會和審計部對內部控制的監(jiān)督無效;
(5)外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而公司內部控制
在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。
(6)內部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。
財務報告重要缺陷的跡象包括：
(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;
財務報告一般缺陷：不構成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部
控制缺陷評價的定量標準執(zhí)行。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
(1)重大決策程序不科學;
(2)違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;
(3)中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失;
(4)媒體負面新聞頻現(xiàn);
(5)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效;
(6)內部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改;
(7)其他可能對公司產生重大負面影響的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
六、內部審計結論
截至20__年06月30日，公司內部控制體系與相關制度能夠適應公司管理的要求和業(yè)務發(fā)展的需要，在所有重大事項上合理控制了各種風險，促進了公司整體業(yè)務的發(fā)展和目標的達成，保證了公司、債權人和廣大投資人的利益。
我們認為 20__ 年半年度財務報表完整、真實、準確的反應了公司經(jīng)營活動。財務報表的編制遵循了會計基本準則，能真實地反應交易和事項的經(jīng)濟實質。
財審工作總結 審計工作報告篇八
一、關于財政預算執(zhí)行工作
1、要進一步加大對財經(jīng)方面的法律法規(guī)宣傳力度。加強財政財務管理的規(guī)范化、制度化建設，通過多種形式不斷強化財政工作人員的法制觀念。
2、區(qū)政府要加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作。對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府存在的財政財務管理問題，區(qū)財政部門要安排專人負責督促整改，其處理情況和整改措施應向*常委會或主任會議報告。
3、進一步改進預算編制工作，嚴格執(zhí)行預算，強化預算約束力，提高預算編制的完整性、科學性。在預算執(zhí)行中如需調整，應依法將預算調整方案報區(qū)*常委會審查批準。
4、要進一步加強稅收收入征管，大力整頓和規(guī)范稅收秩序。強化非稅收入管理，建立統(tǒng)一規(guī)范的非稅收入征管模式，保證預算健康實施。
5、進一步深化財政改革，加強財政資金監(jiān)管。要進一步完善規(guī)范部門預算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”和政府收支分類改革工作。強化財政監(jiān)管，不斷提高財政資金使用效益。
二、關于審計監(jiān)督工作
要進一步加大審計監(jiān)督力度，堅持查處結合，防止屢查屢犯。對少數(shù)部門擠占專項資金，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務管理混亂，少數(shù)單位違規(guī)收費等問題，要認真分析和查找產生上述問題的原因，按照標本兼治的原則制定切實可行的整改措施予以糾正，同時要完善有關制度。對審計報告中查出的問題，區(qū)政府應責成相關部門和單位以及責任人徹底整改。
財審工作總結 審計工作報告篇一
為確保燃料管理效能監(jiān)察工作順利開展并取得實效，由監(jiān)察審計部牽頭，各相關職能部室人員積極配合，我們對照20xx年度燃料管理效能監(jiān)察工作實施方案檢查對照表，堅持“自查—整改—檢查—再整改”的工作程序，繼續(xù)對燃料管理工作進行了全過程效能監(jiān)察。
一是組織燃料管理部及相關部門認真進行自查，嚴格“對標、對表、對照”進行，書寫自查報告。
二是堅持每月兩次深入煤場，現(xiàn)場監(jiān)督來煤過磅、煤質采樣，對來煤數(shù)量、質量進行監(jiān)督；對煤樣化驗的規(guī)范性進行監(jiān)督。
三是會同發(fā)電部、燃管部每季度進行一次檢查，對配煤摻燒方案執(zhí)行情況、來煤、煤場管理等情況進行檢查，確保燃煤數(shù)值達到燃燒要求。
四是注重加強管理人員廉潔從業(yè)教育，定期對他們進行集體廉政談話，確保他們在工作中能規(guī)范執(zhí)行各項工作標準，避免發(fā)生不廉潔行為。
我公司燃料管理效能監(jiān)察工作采取自查、檢查、抽查相結合的方式，堅持事前、事中、事后監(jiān)督相結合，把效能監(jiān)察貫穿于燃料管理工作的全過程，從采、制、化、計、煤廠管理等方面開展“六查”（查制度建設、查人員行為、查合同管理、查質量管理、查計量管理、查費用管理）工作。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出監(jiān)察建議，要求職能部門進行整改。
一是通過磅、采、制、化檢查中發(fā)現(xiàn)汽車來煤質量不穩(wěn)定，部分礦來煤發(fā)熱量達不到要求，對鍋爐燃燒不利。為保證燃煤質量，我們對磅房抽樣，對熱值隨時進行分析化驗。
二是會同發(fā)電部、燃運分場對來煤、配煤方案進行檢查監(jiān)督，督促燃運分場加強煤場管理，做好配煤摻燒工作。
三是要求煤化驗班每半年分礦別進行一次煤樣篩分試驗，對收到煤樣進行稱重、礦別、品種登記。
四是按周期對儀器進行校驗，對自動工業(yè)分析儀、測硫儀按電力行業(yè)標準每半年進行一次整機性能鑒定。
五是對入廠煤按國標要求每半年進行一次采樣精密度校核試驗。
通過公司相關部門對燃料管理工作的監(jiān)督檢查及整改，燃煤管理各項工作均取得一定成效。特別是大唐甘肅公司6月27日對我公司燃料管理進行檢查提出監(jiān)察建議后，我公司迅速組織，認真進行整改，進一步完善了燃料管理制度，堵塞了漏洞，規(guī)范了人員行為。在今年燃料緊缺的情況下，我公司燃料保證了需求，沒有影響發(fā)供電工作。
（一）燃料管理人員的思想認識水平進一步提高。公司監(jiān)察審計部人員深入燃料管理部門，協(xié)同部門負責人組織燃料管理工作人員認真學習《效能監(jiān)察建議書》和《效能監(jiān)察限期整改通知書》提出的整改內容，明白公司燃料管理上存在的差距，提高了燃料管理工作人員做好燃料管理工作的思想認識；其次燃料管理部制定了整改計劃，明確整改目標，落實責任，按照科學管理、提高燃料管理水平，節(jié)約燃料成本的原則，對燃料管理效能監(jiān)察檢查組提出的整改建議逐條落實。
（二）積極開展燃料管理培訓工作，全面提高了人員的業(yè)務知識和崗位責任意識。按照大唐甘肅公司要求，結合燃料管理部門的實際情況，重新修訂形成了《**熱電公司燃料管理培訓制度》，對培訓內容進行了細化。明確了燃料管理人員上崗能力基本要求、燃料管理人員業(yè)務知識內容及燃料采、制、化、計、煤廠管理等方面工作程序和要求，使各級人員崗位責任制、廉潔自律規(guī)定得到有效落實，人員的工作態(tài)度、工作效率得到較大的提升，各崗位工作人員能夠較好地遵守公司的各項規(guī)章制度。
（三）完善燃料管理制度，采制化工作進一步規(guī)范。依據(jù)大唐集團公司、大唐甘肅公司相關管理制度，并根據(jù)《**熱電公司企業(yè)管理標準》重新對燃料管理制度進行了修訂。于7月底修訂和完善了共15項管理制度，并編印成《****熱電有限責任公司燃料管理制度》（匯編）。內容涉及各個崗位和采、制、化、計、煤場管理等各個環(huán)節(jié)，形成了公司燃料管理的一整套較為完善的管理體系，為公司提升管理效能打下了堅實的基礎。
低價和優(yōu)質優(yōu)價的區(qū)別結算方式，為更多更好地采購優(yōu)質小窯煤打下了基礎，使小窯煤在保量的前提下，熱值有了明顯提高。
（五）為確保入廠、入爐煤采制工作的規(guī)范性和嚴肅性，公司成立了采制班，負責入廠、入爐煤采制、全水分分析工作。
財審工作總結 審計工作報告篇二
一、
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產經(jīng)營活動的基本情況。
二、
（一）本人履行經(jīng)濟管理職責的情況；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（四）所有工程項目是否經(jīng)過審計；
（二）任期內的經(jīng)濟目標完成情況；
（三）本單位對內對外投資項目及重大經(jīng)費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經(jīng)濟決策失誤和違規(guī)投資等。
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
財審工作總結 審計工作報告篇三
一、總結工作，揚長補短
（一）公司決策層構建起內審方法論，高瞻遠矚、引導內審科學發(fā)展
2013年，公司領導提綱挈領指出審計關鍵本質：公司的內部審計本質就是監(jiān)督、制衡，是公司內生的具有預防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內部審計可以全面監(jiān)督、檢查和評價保險業(yè)務、財務、資金運用等各項交易行為和經(jīng)營管理活動，發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風險點，督促相關部門整改，協(xié)助建立和完善風險管理系統(tǒng)，從而提升公司風險防范能力。同時，公司決策層準確把脈，簡明扼要指明內部審計“三個堅持”的工作原則：一要堅持秩序、規(guī)則為 先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；二要堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強化追蹤督導、制定長效機制，提升公司風險防范能力；三要堅持強化公司內部審計建設，真正實現(xiàn)內部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進公司健康持續(xù)發(fā)展。強調以審計項目和內控評估為抓手、以問題整改與輔助決策為目的，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線”的職能。
2013年，xxx公司從七大方面，開展各項審計及專項調研項目累計xx項。審計類型涉及常規(guī)審計、離任審計、專項審計、專題調研、內控評估五大類型；累計發(fā)現(xiàn)制度設計缺陷、流程控制弱點、系統(tǒng)建設不足、內控疏漏、執(zhí)行不到位等不足xx個。
整改問題是內部審計的價值所在，公司通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題整改率考核機制、月度追蹤整改、內控評估半年回頭看等措施，狠抓整改、突出落實。截至報告日，審計發(fā)現(xiàn)整改完成率超過xx%，充分落實“以整改為目的、以提升為目的”的審計工作目標。
審計項目的開展，是內對主要、重要的經(jīng)營領域實施的一次徹底“健康體檢”，既有效發(fā)揮審計的監(jiān)督和威懾作用，更是一次風險防范的“實戰(zhàn)培訓”。
1.“審計”診斷病癥，“管理建議”對癥下藥 xxx公司審計從業(yè)務流程、銷售經(jīng)營、財務管理、會計 報告等重要方面，通過專業(yè)、敏銳的洞察力和判斷力，結合審計、調研等手段，實踐了“缺陷無小事”的管理理念，透過審計，追根溯源，查找“病根”，并對癥下藥，提出建設性、行之有效的管理建議。
2.敏銳洞察、提速預警機制
xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時代的數(shù)據(jù)監(jiān)測的重要性和必要性，探索性地開展數(shù)據(jù)質量審計，以國家法規(guī)保險稽核審計系統(tǒng)所設定的數(shù)據(jù)質量為標準，通過信息技術平臺開展數(shù)據(jù)質量監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)管理類、系統(tǒng)設置類、信息技術類數(shù)據(jù)事項xx項。
2013年，xxx公司審計圍繞為公司的創(chuàng)新發(fā)展保駕護航核心任務，通過收集、分析近兩年國家法規(guī)處罰信息，歸納行業(yè)違規(guī)事項特征及風險“爆破點”，形成國家法規(guī)處罰分析專題報告，警示經(jīng)營管理，提供經(jīng)營決策信息；同時，在發(fā)現(xiàn)問題、整改問題的過程中，注重規(guī)律性的總結、緊跟國家法規(guī)新要求，形成專項輔助管理決策報告，從國家法規(guī)處罰、合規(guī)管理等多方面向各級管理層提供有價值的輔助決策資訊，為公司的創(chuàng)新發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營提供建設性信息與建議。
（五）打鐵還需自身硬，強化審計建設是伴隨公司發(fā)展的不變主題
2.審計組織架構及人員配置日趨合理
2013年，公司制定、修訂并頒發(fā)審計制度4部，內容涉及內部審計組織體系建設、內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范、內部審計項目標準化作業(yè)、內部審計工作管理等方面。在制度建設方面，不盲目追求數(shù)量，突出質量和實效，更加科學地從人、作業(yè)、事務三大主題提出管理要求和實施規(guī)范，突顯審計管理由“管”向“理”的轉變。
4.內審隊伍綜合素質得到提升
5.夯實機構審計工作基礎管理，完善機制，提高管理效力
二、注重發(fā)現(xiàn)不足，規(guī)劃未來
2013年，xxx公司審計工作雖然取得一定成績，但冷靜審視，仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強和提高：一是專業(yè)審計人員缺乏是制約審計能力提升最大的瓶頸。要強化政策落地、人才引進、專業(yè)培訓；二是需要采取更強有力的措施整改好重大問題、控制好重大隱患，最大程度減少重大問題隱患“復發(fā)”；三是內部審計工作要逐漸由注重于事后監(jiān)督和事中控制，向“健康指導”的事前預警延伸；四是繼續(xù)健全體系、完善機制，完善好與落實好制度、流程，持續(xù)滿足國家法規(guī)與風控的需要。
2014年，xxx公司審計工作牢固樹立以促進戰(zhàn)略目標實現(xiàn)、促進公司價值增長為總目標，順應審計發(fā)展規(guī)律，依據(jù)有力國家法規(guī)政策，逐步推進審計三大轉變：從符合型審計向增值型審計轉變；從查弊糾錯向創(chuàng)造價值轉變；從財務審計、內控審計向基于風險導向的審計轉變。堅持秩序、規(guī)則為先的經(jīng)營原則，全面監(jiān)督、檢查和評價各項經(jīng)營管理活動，注重挖掘典型問題和共性問題；堅持做到“既要重審計、更要重整改”，強化追蹤督導、制定長效機制，提升公司風險防范能力；堅持強化公司內部審計建設，真正實現(xiàn)內部審計為公司“創(chuàng)造價值”的根本目的，促進公司健康持續(xù)發(fā)展，扎實推進一體化審計、健康指導和體系建設。
2014年，xxx公司將以審計項目、健康指導為主線，基于國家法規(guī)導向和風險導向，防范國家法規(guī)處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長效機制，系統(tǒng)化防控風險、一體化審計推動，為公司持續(xù)健康發(fā)展保駕護航。圍繞思路，通過組合拳，實現(xiàn)審計目標。
綜上所述，xxx公司內部審計工作2013年邁上新臺階，2014年任務依然艱巨。xxx公司會及時把握行業(yè)趨勢、秉承國家法規(guī)要求，科學發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營，盡好責、站好崗、管好事。以上是xxx公司2013年內部審計工作報告，敬請貴會批評指正。
特此報告
財審工作總結 審計工作報告篇四
（一）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件；
（三）企業(yè)對該資金以及該資金發(fā)生的支出單獨進行核算。
二.公司接受專項用途的資金管理情況如下：
12項專項資金又分為兩類：征稅收入及不征稅收入。四項專項資金都取得了縣級以上財政部門及其他部門專項資金撥付證明，明確了專項用途財政性資金的名稱、撥付時間、用途、撥付金額、撥付企業(yè)名單等詳細信息。第1-3項有專項資金管理文件，第4-12項沒有?？梢哉f公司所取得的專項資金分兩種類型。
三.不征稅收入及征稅收入
第一類不征稅收入：第1-3項830萬應為不征稅收入。無論是財稅[20xx]87號還是財稅[20xx]70號，都要求財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。在實際操作中，我公司350萬屬中央預算內投資計劃范圍，適用【中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法】，180萬有市級撥付資金部門資金管理文件，300萬區(qū)級撥付資金部門管理文件。因此，1-3項專項撥款中，350萬、180萬、300萬可以享受到不征稅收入的稅收待遇。既然政府部門給予企業(yè)專項用途財政性資金是對企業(yè)的一種扶持，就應該將這一政策做完善，真正使企業(yè)得到實惠。
【中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法】第十四規(guī)定，項目單位收到投資補助后，必須?？顚Ｓ?，單獨建賬核算。
公司取得的350萬投資補助是中央對地方項目的投資補助，武發(fā)改工業(yè)（20xx）530號轉發(fā)湖北省20xx年重點產業(yè)振興和技術改造專項投資計劃，文件依據(jù)是湖北省鄂發(fā)改投資【20xx】1261號，屬中央對地方項目的投資補助，中央預算內投資為國家補助資金， 可參照中央對地方項目的投資補助資金管理暫行辦法比照執(zhí)行。
對符合不征稅收入條件的專項用途財政性資金以及以該資金發(fā)生的支出
在會計上應單獨設置相關科目進行核算。專項用于項目建設，嚴禁截留，擠占或挪作他用。
第二類征稅收入：第4-12項專項資金101萬元沒有專項資金管理文件,不同時具備三個條件，是按應稅收入進行核算處理的政策依據(jù)。應稅收入在核算上相對來說要簡單得多，發(fā)生的支出允許在計算應納稅所得額時扣除。
四.公司取得財政專項資金得到的實惠
企業(yè)從財政取得的款項830萬，企業(yè)可以說取得了無息貸款，按3-5年期貸款利率6.9%計算，專項基金預計資本化600萬，230萬費用化。企業(yè)得到的實際好處是節(jié)約5年利息費用約200萬。資本化600萬國家將以折舊不允許稅前抵扣的方式逐步收回。
五.未能遵循專項資金管理規(guī)定造成公司補交所得稅及財政處罰風險。 從財務中心對專項資金的核算分析：財務中心收到投資補助后，沒有單獨建賬核算，沒有體現(xiàn)?？顚Ｓ玫墓芾硪蟆?jù)財務人員反映，天健審計事務所要求財務中心在年末將所有到賬專項資金，視同應稅收入計算繳納所得稅，天健事務所要求調整所得稅額不能說沒有道理。20xx年收到的專項資金180萬、300萬已在天健事務所的建議下調整繳納了所得稅,20xx年350萬也要補交所得稅。三項專項資金交納所得稅207萬。
中央對地方項目的投資補助，一旦被撥款部門認定，款項沒有按核定項目實施使用投資補助?；蛭窗匆?guī)定安排使用投資補助，有可能將要受到撥付的投資補助資金收繳國庫的處罰，也會給以后年度申請專項資金造成不必要的障礙。
六.企業(yè)在處理專項用途財政性資金時，應遵循后續(xù)管理，防范涉稅風險。
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第二十八條的規(guī)定，不征稅收入用于支出所形成的費用，不得在計算應納稅所得額時扣除；用于支出所形成的資產，其計算的折舊、攤銷不得在計算應納稅所得額時扣除。
不征稅收入在5年(60個月)內未發(fā)生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門的部分，應計入取得該資金第六年的應稅收入總額；計入應稅收入總額的財政性資金發(fā)生的支出，允許在計算應納稅所得額時扣除。這里還要注意兩個問題：第一，這里的5年不是指5個納稅年度，而是指取得資金后的連續(xù)60個月內；第二，如果企業(yè)取得符合不征稅收入條件的資金在第六年轉作應稅收入處理了，則計入應稅收入總額的財政性資金發(fā)生的支出，允許在計算應納稅所得額時扣除。
企業(yè)取得的專項用途財政性資金在計算企業(yè)所得稅時已經(jīng)按不征稅收入從所得額中扣除，不征稅收人用于支出所形成的費用或形成的資產計算折舊、攤銷時，若再在納稅所得額中扣除就會獲得雙重優(yōu)惠，這是不允許的。因此，企業(yè)在處理專項用途財政性資金時，應弄清財稅[20xx]70號文件精神，遵循后續(xù)管理，防范涉稅風險。
審計部建議:
財務中心對于取得的符合規(guī)定條件的財政性資金，按類別和取得時間在會計上進行單獨建賬核算，體現(xiàn)?？顚Ｓ玫墓芾硪?。從管理稅務風險的角度出發(fā)，積極從合理性角度出發(fā)，把專項用途財政性資金運用好。
湖北周黑鴨食品有限公司審計部
二ox年十一月一日
財審工作總結 審計工作報告篇五
xx年度，我縣政府投資審計工作取得了較好成效，突出表現(xiàn)在：政府投資審計法制建設進一步完善，投資項目審計意識進一步加強，局投資審計機構和人員隊伍初步建成。國家審計在服務我縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)建設等中心工作上，在規(guī)范政府投資項目造價管理行為、防止國有資產流失、以及糾正基本建設投資管理過程中的違紀違法行為等方面發(fā)揮了日益突出的作用。
xx年，全年共審計完成政府投資項目17個，在審4個，審計工程結算價款總額萬元，審計核減工程款萬元，平均核減率%。其中：縣天地房地產開發(fā)有限公司靈川半島開發(fā)工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%;溪水庫工程造價報審萬元,審計核減工程款萬元,核減率為%。
在所有審計項目中，審計局投資審計股完成項目6個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元(其中工業(yè)園區(qū)項目4個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元);委托社會機構審計項目11個，審計結算價款萬元，核減工程款萬元。
1、加強“人、法、技”建設，建立審計專業(yè)隊伍。按照《審計法》、《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定和上級審計機關的部署，我局把政府投資審計的“人、法、技”建設擺在首位。經(jīng)縣政府的同意，首先制訂和頒發(fā)實施了《xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法》(績政xx32號)，使政府投資審計監(jiān)督工作做到有法可依，并更切合我縣實際。為順應政府投資力度不斷加大的迅猛形勢，我局提出投資審計要“快起步、打基礎、求發(fā)展”。
圍繞這一思路，首先公開選聘了1名土木工程專業(yè)的大學本科畢業(yè)生，充實投資審計專業(yè)技術力量;其次又委派1名審計骨干參加省廳組織的合肥工業(yè)大學投資審計培訓班進行專業(yè)培訓，形成審計技術力量;第三，經(jīng)縣編委批準，增設了投資審計業(yè)務股。至此，我局政府投資審計的專業(yè)機構和專業(yè)隊伍已初步建成。
2、籌措經(jīng)費確保重點，加大審計技術裝備的投入，力求審計結果正確公正，努力樹立審計機關權威。今年以來，我局先后投入了4萬余元人民幣，購置了投資審計必備的專業(yè)書籍、專業(yè)軟件和電腦等裝備，特別是花費近萬元購置的土石方工程量計算軟件，在縣生態(tài)工業(yè)園區(qū)土石方工程價款結算的及時性和準確性方面發(fā)揮了重要作用,及時糾正了其他軟件的技術錯誤,有效控制了審計風險。
3、在堅持國家審計監(jiān)督的前提下，注意整合社會審計機構的人力資源。在我局投資審計的起步階段，專業(yè)審計力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(績政xx32號)文件規(guī)定，堅持政府投資的國家審計原則;同時，又注意整合社會審計機構的審計力量參與審計，已初步建立了政府投資審計“制度執(zhí)行統(tǒng)一，工作部署統(tǒng)一，標準尺度統(tǒng)一”的工作機制，及時扭轉了此前在工程結算價款審核中，社會審計機構之間無序競爭和縣審計局對審計質量失控的被動局面。
1、以服務生態(tài)工業(yè)園區(qū)開發(fā)建設為重點，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展。
2、堅持全面審計前提,不斷深化政府投資審計。目前我局投資審計還處于起步階段，審計范圍和內容還不夠全面和深入，服務宏觀經(jīng)濟決策、提高政府投資效益方面做得不夠。xx年要從深化投資審計范圍和內容入手，以財政性資金投資去向和使用效益為重點，逐步提高投資審計質量。
3、堅持創(chuàng)新和發(fā)展，跟蹤審計技術前沿，引入計算機審計、工程質量檢測等技術裝備和手段，提升審計能力。
4、繼續(xù)加強審計人員素質培養(yǎng)，不斷強化審計人員作風紀律和廉政建設，打造高素質審計隊伍。
財審工作總結 審計工作報告篇六
20xx年，我們將在鎮(zhèn)黨委、政府的領導下，銳意進取、扎實工作，為財政發(fā)展做好我們的本職工作。
以科學發(fā)展為指導，全面貫徹落實上級財政工作會議精神，全力保運轉、保發(fā)展、保穩(wěn)定;加大稅收征管力度，提高財政收入質量;認真落實惠民政策，強化優(yōu)質服務，促進全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會全面和諧發(fā)展。
1、狠抓收入管理，確保完成財政收入目標。加強稅務部門之間的協(xié)調配合，分析稅源結構，依法組織收入，確保完成全年財政收入。
2、做好財政資金的調度安排，立足保運轉、保發(fā)展、保穩(wěn)定的“三保”需要。同時做好項目的審計監(jiān)督、村集體資產管理、會計管理等工作。
3、加強財政綜合管理，確保資金規(guī)范運行。今年在財政管理方面，進一步推進依法理財、依法行政、規(guī)范管理、強化監(jiān)督，確保各項資金規(guī)范運行。嚴格支出程序，優(yōu)化支出結構，確保政府正常運轉;嚴格資金管理，確保?？顚Ｓ?。
4、認真落實惠民政策，確保資金發(fā)放到位。一是合理分工，明確職責，嚴格要求，確保補貼工作有序開展;二是按照縣局的具體要求，及時錄入每個批次數(shù)據(jù)庫，確保資金按時發(fā)放;三是按時向信用社提供當期補貼花名冊，確保數(shù)據(jù)完整、準確。
5、加強村級財務管理，推進村務公開和民主管理。做好三資管理工作，建立健全各項規(guī)章制度，加強財政管理和監(jiān)督，提高服務水平，確保村級財務公開化、透明化。
6、加強財政自身建設，切實改進工作作風，增強服務意識，努力提高財政干部隊伍的政治、業(yè)務素質。
1、加大財源培植，夯實財政增收基礎。
二是加大招商引資、項目建設力度，積極扶持企業(yè)做大做強，大力培育主體財源。
2、優(yōu)化支出結構，支持經(jīng)濟社會協(xié)調發(fā)展。
按照科學發(fā)展觀的要求，努力提高財政資金分配的科學性、公平性和公開性，切實貫徹落實各項政策措施。
二是積極支持教育、衛(wèi)生、社會保障等社會事業(yè)的發(fā)展。加大社會保障投入，著力改善困難群眾生產生活條件。
3、強化財政財務管理，提升資產運行質效。
加大對村級各類工程合同的管理力度，嚴格規(guī)范各村級經(jīng)濟行為，逐步提升鎮(zhèn)、村集體資產運營質量，切實實現(xiàn)集體資產的保值增值。進一步加強和規(guī)范村級財務管理，嚴格執(zhí)行村級財務收支預決算制度。完善機關內部和財政所的部門預算，加強對部門預算執(zhí)行情況和專項資金的監(jiān)督檢查，強化對財政資金使用的全程監(jiān)管。
4、突出工作重點，促進各項工作協(xié)調發(fā)展。
認真做好各項惠農資金的兌現(xiàn)工作，確保各項惠農強農政策落實到位，真正讓農民得到實惠。
5、加強隊伍建設，樹立良好的財政形象。
牢固樹立“低調做人，高效辦事，規(guī)范管理，廉潔理財”的財政工作理念，不斷加強財政隊伍建設。
一是堅持不懈地抓思想政治工作，組織黨員、干部深入學習黨的政策理論，學習財政業(yè)務知識，不斷提高財政干部的法律素質和依法理財?shù)哪芰Α?BR> 二是以制度建設為抓手，進一步改進干部職工工作作風，提高服務質量和水平，增強財政干部的事業(yè)心和責任感。
財審工作總結 審計工作報告篇七
一、審計概況：
為了核查公司內部控制的執(zhí)行情況和財務收支核算的真實性、完整性和真確性，我們對集團公司的財務收支情況以及涉及的相關內部控制活動進行了專項審計，旨在自我評價，并完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規(guī)準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試與運營相關的內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執(zhí)行，財務收支會計核算是否符合會計制度的規(guī)定，會計憑證是否真實、完整，會計核算是否正確。審計涉及的期間是 20__ 年 1 月 1 日至 20__年 06 月 30 日。審計的范圍包括 20__ 年半年度財務報表。
二、 審計依據(jù)：
我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計務指南以及公司內部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結果，我們認為需要采用的充分、恰當?shù)膶徲嫵绦颉?BR> 三、內部審計評價的依據(jù)
公司內部審計評價工作嚴格遵循《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《中國內部審計準則》及內部審計實務指南等法律法規(guī)的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上對公司截至20__年06月30日內部控制設計與運行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財務成果進行評價。
四、內部審計運用的方法
內部審計是按照內部審計準則的規(guī)定實施，審計過程中，運用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內部控制設計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財務收支憑證是否真實完整，財務審批手續(xù)是否完善，如實填寫審計工作底稿。公司內部控制評價采用的評價方法和審計程序是適當?shù)?，獲取的評價和審計的證據(jù)是充分的。
五、內部控制缺陷及其認定
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：定量標準以利潤總額、資產總額作為衡量標準。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。
1、公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
財務報告重大缺陷的跡象包括：
(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為;
(2)中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失;
(3)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;
(4)公司審計委員會和審計部對內部控制的監(jiān)督無效;
(5)外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而公司內部控制
在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。
(6)內部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。
財務報告重要缺陷的跡象包括：
(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;
財務報告一般缺陷：不構成重大缺陷和重要缺陷的內部控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部
控制缺陷評價的定量標準執(zhí)行。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
(1)重大決策程序不科學;
(2)違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;
(3)中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失;
(4)媒體負面新聞頻現(xiàn);
(5)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效;
(6)內部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改;
(7)其他可能對公司產生重大負面影響的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
六、內部審計結論
截至20__年06月30日，公司內部控制體系與相關制度能夠適應公司管理的要求和業(yè)務發(fā)展的需要，在所有重大事項上合理控制了各種風險，促進了公司整體業(yè)務的發(fā)展和目標的達成，保證了公司、債權人和廣大投資人的利益。
我們認為 20__ 年半年度財務報表完整、真實、準確的反應了公司經(jīng)營活動。財務報表的編制遵循了會計基本準則，能真實地反應交易和事項的經(jīng)濟實質。
財審工作總結 審計工作報告篇八
一、關于財政預算執(zhí)行工作
1、要進一步加大對財經(jīng)方面的法律法規(guī)宣傳力度。加強財政財務管理的規(guī)范化、制度化建設，通過多種形式不斷強化財政工作人員的法制觀念。
2、區(qū)政府要加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管工作。對個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府存在的財政財務管理問題，區(qū)財政部門要安排專人負責督促整改，其處理情況和整改措施應向*常委會或主任會議報告。
3、進一步改進預算編制工作，嚴格執(zhí)行預算，強化預算約束力，提高預算編制的完整性、科學性。在預算執(zhí)行中如需調整，應依法將預算調整方案報區(qū)*常委會審查批準。
4、要進一步加強稅收收入征管，大力整頓和規(guī)范稅收秩序。強化非稅收入管理，建立統(tǒng)一規(guī)范的非稅收入征管模式，保證預算健康實施。
5、進一步深化財政改革，加強財政資金監(jiān)管。要進一步完善規(guī)范部門預算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”和政府收支分類改革工作。強化財政監(jiān)管，不斷提高財政資金使用效益。
二、關于審計監(jiān)督工作
要進一步加大審計監(jiān)督力度，堅持查處結合，防止屢查屢犯。對少數(shù)部門擠占專項資金，個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財務管理混亂，少數(shù)單位違規(guī)收費等問題，要認真分析和查找產生上述問題的原因，按照標本兼治的原則制定切實可行的整改措施予以糾正，同時要完善有關制度。對審計報告中查出的問題，區(qū)政府應責成相關部門和單位以及責任人徹底整改。