整理2018年基金從業(yè)資格《私募股權(quán)基金》高頻考點(2)供大家參考，希望對考生有幫助！
市場服務(wù)機構(gòu)
股權(quán)投資基金市場服務(wù)機構(gòu)屬于教材第二章(股權(quán)投資基金參與主體)中內(nèi)容，考綱要求了解股權(quán)投資基金市場服務(wù)機構(gòu)及提供的服務(wù)內(nèi)容 ;理解股權(quán)投資基金財產(chǎn)保管和基金托管的區(qū)別。
概念解析
1.基金財產(chǎn)保管機構(gòu)：是基金管理人的代理人，對基金資產(chǎn)承擔保管責任。當基金投資者和基金管理人約定不進行托管時，為保障基金財產(chǎn)安全，基金管理人可以聘請基金資產(chǎn)保管機構(gòu)。
基金托管人和基金資產(chǎn)保管機構(gòu)對比：
基金托管人對投資者負責，與基金管理人同時承擔雙重受托責任;基金資產(chǎn)保管機構(gòu)對基金資產(chǎn)負責，僅作為基金管理人的代理人。
因此，基金托管人與基金投資者和基金管理人簽訂基金合同，成為基金合同的當事人;而基金資產(chǎn)保管機構(gòu)僅與基金管理人簽訂服務(wù)協(xié)議。
2.基金銷售機構(gòu)：接受基金管理人的委托，進行基金募集的第三方機構(gòu)。
其提供的募集服務(wù)主要包括：推介基金、發(fā)售基金份額、辦理基金份額認繳、退出等。
常見的股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)主要包括：商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機構(gòu)、證券投資咨詢機構(gòu)、獨立基金銷售機構(gòu)等。
3.基金份額登記機構(gòu)：接受基金管理人的委托，辦理募集基金的份額登記業(yè)務(wù)的第三方機構(gòu)。
其提供的服務(wù)包括：建立并管理投資者的基金賬戶、負責基金份額的登記及資金結(jié)算、基金交易確認、代理發(fā)放紅利、保管投資者名冊。
對比：基金托管人保管的是不同基金的資金賬戶，而基金份額登記機構(gòu)保管的是不同投資者的資金賬戶。
4.律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所：
律師事務(wù)所是接受基金管理人的委托，提供相關(guān)法律服務(wù)的機構(gòu)。
會計師事務(wù)所是接受基金管理人的委托，提供包括審計、財務(wù)和稅務(wù)盡職調(diào)查、財務(wù)會計咨詢、稅務(wù)咨詢、內(nèi)部控制咨詢、估值等專業(yè)服務(wù)的第三方機構(gòu)。
習題精選
1.關(guān)于私募股權(quán)投資基金的主要服務(wù)機構(gòu)，下列說法錯誤的是()。
A.股權(quán)投資基金的服務(wù)機構(gòu)主要包括基金財產(chǎn)保管機構(gòu)、基金銷售機構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等
B.股權(quán)投資基金財產(chǎn)必須由基金資產(chǎn)保管機構(gòu)保管
C.股權(quán)投資基金可以由基金管理人自行募集，也可委托基金銷售機構(gòu)募集
D.股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)，應(yīng)當為在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務(wù)資格并已成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機構(gòu)
答案：B
解析：選項B說法錯誤：私募類型的股權(quán)投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進行托管。如果雙方選擇不進行托管，為保障基金財產(chǎn)安全，有時基金管理人會聘請基金資產(chǎn)保管機構(gòu)。
2.以下關(guān)于基金財產(chǎn)保管機構(gòu)的說法錯誤的是()
A.在選擇基金財產(chǎn)保管的情況下，管理人和托管人對投資者同時承擔雙重受托責任。
B.基金財產(chǎn)保管與托管不同
C.在不選擇托管而僅選擇保管的情況下，基金資產(chǎn)保管機構(gòu)作為基金管理人的代理人，對基金資產(chǎn)承擔保管責任
D. 私募類型的股權(quán)投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進行托管
答案：A
解析：在選擇托管的情況下，管理人和托管人對投資者同時承擔雙重受托責任。
市場服務(wù)機構(gòu)
股權(quán)投資基金市場服務(wù)機構(gòu)屬于教材第二章(股權(quán)投資基金參與主體)中內(nèi)容，考綱要求了解股權(quán)投資基金市場服務(wù)機構(gòu)及提供的服務(wù)內(nèi)容 ;理解股權(quán)投資基金財產(chǎn)保管和基金托管的區(qū)別。
概念解析
1.基金財產(chǎn)保管機構(gòu)：是基金管理人的代理人，對基金資產(chǎn)承擔保管責任。當基金投資者和基金管理人約定不進行托管時，為保障基金財產(chǎn)安全，基金管理人可以聘請基金資產(chǎn)保管機構(gòu)。
基金托管人和基金資產(chǎn)保管機構(gòu)對比：
基金托管人對投資者負責，與基金管理人同時承擔雙重受托責任;基金資產(chǎn)保管機構(gòu)對基金資產(chǎn)負責，僅作為基金管理人的代理人。
因此，基金托管人與基金投資者和基金管理人簽訂基金合同，成為基金合同的當事人;而基金資產(chǎn)保管機構(gòu)僅與基金管理人簽訂服務(wù)協(xié)議。
2.基金銷售機構(gòu)：接受基金管理人的委托，進行基金募集的第三方機構(gòu)。
其提供的募集服務(wù)主要包括：推介基金、發(fā)售基金份額、辦理基金份額認繳、退出等。
常見的股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)主要包括：商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機構(gòu)、證券投資咨詢機構(gòu)、獨立基金銷售機構(gòu)等。
3.基金份額登記機構(gòu)：接受基金管理人的委托，辦理募集基金的份額登記業(yè)務(wù)的第三方機構(gòu)。
其提供的服務(wù)包括：建立并管理投資者的基金賬戶、負責基金份額的登記及資金結(jié)算、基金交易確認、代理發(fā)放紅利、保管投資者名冊。
對比：基金托管人保管的是不同基金的資金賬戶，而基金份額登記機構(gòu)保管的是不同投資者的資金賬戶。
4.律師事務(wù)所和會計師事務(wù)所：
律師事務(wù)所是接受基金管理人的委托，提供相關(guān)法律服務(wù)的機構(gòu)。
會計師事務(wù)所是接受基金管理人的委托，提供包括審計、財務(wù)和稅務(wù)盡職調(diào)查、財務(wù)會計咨詢、稅務(wù)咨詢、內(nèi)部控制咨詢、估值等專業(yè)服務(wù)的第三方機構(gòu)。
習題精選
1.關(guān)于私募股權(quán)投資基金的主要服務(wù)機構(gòu)，下列說法錯誤的是()。
A.股權(quán)投資基金的服務(wù)機構(gòu)主要包括基金財產(chǎn)保管機構(gòu)、基金銷售機構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等
B.股權(quán)投資基金財產(chǎn)必須由基金資產(chǎn)保管機構(gòu)保管
C.股權(quán)投資基金可以由基金管理人自行募集，也可委托基金銷售機構(gòu)募集
D.股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)，應(yīng)當為在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務(wù)資格并已成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機構(gòu)
答案：B
解析：選項B說法錯誤：私募類型的股權(quán)投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進行托管。如果雙方選擇不進行托管，為保障基金財產(chǎn)安全，有時基金管理人會聘請基金資產(chǎn)保管機構(gòu)。
2.以下關(guān)于基金財產(chǎn)保管機構(gòu)的說法錯誤的是()
A.在選擇基金財產(chǎn)保管的情況下，管理人和托管人對投資者同時承擔雙重受托責任。
B.基金財產(chǎn)保管與托管不同
C.在不選擇托管而僅選擇保管的情況下，基金資產(chǎn)保管機構(gòu)作為基金管理人的代理人，對基金資產(chǎn)承擔保管責任
D. 私募類型的股權(quán)投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進行托管
答案：A
解析：在選擇托管的情況下，管理人和托管人對投資者同時承擔雙重受托責任。