報告是一種常見的書面形式，用于傳達(dá)信息、分析問題和提出建議。它在各個領(lǐng)域都有廣泛的應(yīng)用，包括學(xué)術(shù)研究、商業(yè)管理、政府機構(gòu)等。掌握報告的寫作技巧和方法對于個人和組織來說都是至關(guān)重要的。下面是小編為大家整理的報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇一
為全面推進我場內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，特制定本方案。
林場各科室應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會關(guān)于強化內(nèi)部控制的精神和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。
為確保林場內(nèi)控建設(shè)工作順利推進，保證內(nèi)控機制有效運行，經(jīng)林場研究決定，設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。
內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由林場場長擔(dān)任，是林場內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。
(一) 組織機構(gòu)
1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長：
副組長：
成 員：
主要職責(zé)：
(1)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的范圍;
(2)負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控建設(shè)的總體目標(biāo);
(3)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控建設(shè)的整體部署;
(4)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的其他內(nèi)容。
2、內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組
組 長：
成 員：
主要職責(zé)：
(1)負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)成員的職責(zé)分工;
(2)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控建設(shè)的具體時間安排;
(4)負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控建設(shè)費用預(yù)算;
(5)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的其它實施。
內(nèi)控建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在 辦公室，是在內(nèi)控建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實施內(nèi)控建設(shè)工作，確保實施階段工作組的舒暢運行。
1.現(xiàn)狀調(diào)研與風(fēng)險評估
按照內(nèi)控規(guī)范要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)行工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行現(xiàn)狀調(diào)研，查找風(fēng)險點，并進行風(fēng)險評估。
2.內(nèi)控方案的設(shè)計
單位層面的內(nèi)控方案，包括組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分配的調(diào)整、決策程序和議事決策制度的完善、崗位設(shè)置的清理和崗位責(zé)任書的制定和簽訂、財務(wù)核算體系的優(yōu)化、單位文化的塑造優(yōu)化，以及信息技術(shù)的改進等。
業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控方案，在以下兩個方面進行內(nèi)部控制的優(yōu)化:一方面要在關(guān)鍵控制點上，明確審批和報備要求;另一方面，對審批和報備所需要的要件、資料進行明確。
3.內(nèi)控方案的實施及內(nèi)控制度的建立
將方案提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究;要細(xì)化方案的實施計劃，明確實施時限，將實施工作落到實處;要注意利用信息系統(tǒng)，做到內(nèi)控方案設(shè)計和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權(quán)審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中，實現(xiàn)自動控制。
在單位內(nèi)控方案及初步實施基礎(chǔ)上，繼續(xù)補充完善，進一步規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，形成本單位的內(nèi)部控制制度體系。
單位層面的內(nèi)部控制為業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制提供環(huán)境基礎(chǔ)。單位層面內(nèi)部控制涉及決策議事機制、崗位責(zé)任制、人力資源政策、單位文化、財務(wù)體系和信息技術(shù)運用等方面。
單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項目控制和合同控制。
2018年8月底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作，并將內(nèi)部控制制度紙質(zhì)材料及電子文本及時歸檔備查。
(一)提高認(rèn)識。各科室要充分認(rèn)識全面推進單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，提高思想認(rèn)識，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實增強全面推進單位內(nèi)部控制建設(shè)的責(zé)任感和使命感。
(二)加強領(lǐng)導(dǎo)。各科室要高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作分工，健全工作機制，落實專人負(fù)責(zé)，確保圓滿完成內(nèi)部控制建設(shè)任務(wù)。
(三)確保質(zhì)量。各單位要針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，按照相關(guān)要求，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)工作，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風(fēng)險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇二
本規(guī)定所稱的公章主要包括：局行政章，局機關(guān)各科室章，局屬事業(yè)單位章，業(yè)務(wù)專用章。
1、除由上級機關(guān)發(fā)放的公章外，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)制發(fā)。
刻制公章應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，新成立或更改名稱的單位刻制公章，需填寫書面申請，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由局辦公室持單位介紹信、機構(gòu)設(shè)置批件及印章式樣到公安機關(guān)辦理刻印手續(xù)，并到公安部門指定的刻字社刻制。局屬事業(yè)單位因工作需要必須刻制業(yè)務(wù)專用章時，需填寫書面申請，經(jīng)法制科審核，局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由局辦公室辦理刻制手續(xù)。
2、局辦公室對局屬各事業(yè)單位、局機關(guān)各科室刻制的公章要進行壓印登記。未經(jīng)發(fā)文和壓印登記的不準(zhǔn)啟用。如擅自啟用造成后果的，將視情追究相關(guān)責(zé)任。
3、單位更名、撤銷，須及時將原公章送交局辦公室封存或銷毀。對字跡已經(jīng)模糊或缺損的公章要及時向局辦公室申請更換。更換公章不再發(fā)啟用通知。
4、對于因客觀情況造成公章停止使用的，應(yīng)及時寫明有關(guān)情況，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，將公章上繳局辦公室。
1、需要使用局行政章的文件材料應(yīng)嚴(yán)格履行審批及登記手續(xù)，局發(fā)文一律憑局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)、審閱的原件用印，其他文字材料需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后用印。對不符合手續(xù)和不合用章要求的，一律不得蓋章。下屬單位必須建立相應(yīng)用章登記制度。
2、公章保管人是本單位文件材料蓋章的第一責(zé)任人，蓋章時必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字同意。嚴(yán)禁在空白的紙張、表格、信函、證件等上面加蓋局行政章或業(yè)務(wù)專用章。
3、局行政章不準(zhǔn)攜帶出門或離開辦公室使用，特殊情況必須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意。
4、合理使用印章，做到“齊年蓋月”(即印章的左邊緣與落款日期的年相齊，月、日蓋在印章的下面);蓋章時用力要均勻，落印要平衡，印泥(油)要適度，保證印跡端正、清晰。
1、局行政章由辦公室負(fù)責(zé)保管，業(yè)務(wù)專用章由相關(guān)單位負(fù)責(zé)保管，局機關(guān)各科室章、局屬事業(yè)單位章及業(yè)務(wù)專用章必須指定專人保管。
2、公章保管人要切實加強責(zé)任心，認(rèn)真保管好公章。防止他人隨意蓋章。
3、對保管使用不當(dāng)，擅自使用或亂放公章造成不良后果的，視情追究相關(guān)責(zé)任。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇三
1、全體機關(guān)工作人員應(yīng)自覺遵守機關(guān)作息時間，機關(guān)食堂的就餐時間定為11：30，任何人不得擅自違反。機關(guān)食堂工作餐的伙食標(biāo)準(zhǔn)為每位五元，由食堂負(fù)責(zé)人根據(jù)季節(jié)變化等因素靈活調(diào)節(jié)。
2、機關(guān)干部應(yīng)本著務(wù)實、節(jié)約的原則，對因工作前來本機關(guān)辦事的人員，如中午在機關(guān)就餐，原則上吃機關(guān)食堂工作餐，工作餐券在黨政辦領(lǐng)取;凡三套班子成員、機關(guān)各部門接待的上級或有關(guān)工作上的客人需要招待用餐的，一律在機關(guān)招待所按標(biāo)準(zhǔn)就餐。
3、街道組織或接待的各類會議等必須就餐的，除特殊情況外(招商活動等)，統(tǒng)一安排在機關(guān)招待所用餐。
4、所有機關(guān)干部在招待所用餐的，必須事先得到分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并由黨政辦出具就餐通知單;招待所按黨政辦通知單的就餐標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)給予安排。
5、用餐后，陪同人必須確認(rèn)就餐金額，并在就餐菜單上簽上確認(rèn)金額及姓名。
6、用餐額度無特殊情況，原則上不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。各部門招待就餐費計入年度各部門核定包干費用內(nèi)。
二、內(nèi)部管理
1、機關(guān)招待所(食堂)應(yīng)加強內(nèi)部管理，做到接待客人熱情周到，注意食品衛(wèi)生、環(huán)境整潔，使之成為街道機關(guān)對內(nèi)對招待客人的服務(wù)窗口，其工作人員務(wù)必自覺遵守機關(guān)各項制度，樹立良好的服務(wù)形象。機關(guān)招待所(食堂)內(nèi)部應(yīng)做到明確分工、考核細(xì)化、經(jīng)常改善伙食、不斷提高服務(wù)質(zhì)量和水平，盡最大努力使就餐人滿意或比較滿意。
2、招待所(食堂)在行政上由街道黨政辦扎口管理，機關(guān)財務(wù)科負(fù)責(zé)建賬立制和成本核算，并根據(jù)實際情況提供臨時周轉(zhuǎn)金，確保機關(guān)招待所(食堂)的正常運轉(zhuǎn)。
3、招待所(食堂)要堅持日日清、每月結(jié)，做到賬物同、賬賬符，平時進貨要計量見數(shù)，采購人和驗證人簽字。日常添置設(shè)施事先提出申請，并由經(jīng)辦人和招待所負(fù)責(zé)人分別簽字，報黨政辦審核，然后經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
4、招待所每月結(jié)帳時，須憑就餐通知單和陪同人簽字后的清單與黨政辦和財務(wù)科結(jié)算，并報街道領(lǐng)導(dǎo)審核后入帳。
5、招待所(食堂)內(nèi)部實行嚴(yán)格的用工制度，現(xiàn)暫定人數(shù)為7人，設(shè)所長1人，廚師、服務(wù)員等6人，以后確需增加人員的，必須經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。是編制人員的按機關(guān)工作人員享受應(yīng)的職級待遇;凡臨時用工的，按元委[2號文件《關(guān)于明確行政事業(yè)單位非定編人員報酬待遇及用工制度的通知》執(zhí)行;對工作考評不合格者，予以辭退。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇四
內(nèi)部控制是保障組織權(quán)力規(guī)范有序、科學(xué)高效運行的有效手段，也是組織目標(biāo)實現(xiàn)的長效保障機制。自《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以下簡稱《單位內(nèi)控規(guī)范》）發(fā)布實施以來，各行政事業(yè)單位積極推進內(nèi)部控制建設(shè)，取得了初步成效。但也存在部分單位重視不夠、制度建設(shè)不健全、發(fā)展水*不*衡等問題。黨的十八屆四中全會通過的《*中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》明確提出：“對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、*投資、*采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”，為行政事業(yè)單位加強內(nèi)部控制建設(shè)指明了方向。為認(rèn)真貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，現(xiàn)對全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提出以下指導(dǎo)意見。
（一）指導(dǎo)思想。
高舉*特色社會主義偉大旗幟，認(rèn)真貫徹落實黨的*和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹*系列重要講話精神，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水*不斷提高，為實現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅實基礎(chǔ)、提供有力支撐。
（二）基本原則。
1、堅持全面推進。行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會決定關(guān)于強化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。
2、堅持科學(xué)規(guī)劃。單位應(yīng)當(dāng)科*用內(nèi)部控制機制原理，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運行嵌入內(nèi)部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)。
3、堅持問題導(dǎo)向。單位應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、*投資、*采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風(fēng)險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。
4、堅持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果；充分發(fā)揮*、單位、社會和市場的各自作用，各級*門要加強統(tǒng)籌規(guī)劃、督促指導(dǎo)，主動爭取審計、監(jiān)察等部門的支持，共同推動內(nèi)部控制建設(shè)和有效實施；單位要切實履行內(nèi)部控制建設(shè)的主體責(zé)任；要建立公*、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內(nèi)部控制建設(shè)和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的合力。
（三）總體目標(biāo)。
以單位全面執(zhí)行《單位內(nèi)控規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動有序運行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水*、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
（一）健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制。單位應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機制，制定風(fēng)險應(yīng)對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。
已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)按照本指導(dǎo)意見和《單位內(nèi)控規(guī)范》要求，對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進行自我評價、對照檢查，并針對存在的問題，抓好整改落實，進一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實施。內(nèi)部控制尚未建立或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
（二）加強內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)和定期輪崗，是制約權(quán)力運行、加強內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運行規(guī)程，切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗。分事行權(quán)，就是對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權(quán)，防止職責(zé)混淆、權(quán)限交叉；分崗設(shè)權(quán)，就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確，防止崗位職責(zé)不清、設(shè)權(quán)界限混亂；分級授權(quán)，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限，防止授權(quán)不當(dāng)、越權(quán)辦事。同時，對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，在健全崗位設(shè)置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎(chǔ)上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責(zé)任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采用專項審計等控制措施。對輪崗后發(fā)現(xiàn)原工作崗位存在失職或違法違紀(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定追責(zé)。
（三）建立內(nèi)控報告制度，促進內(nèi)控信息公開。針對內(nèi)部控制建立和實施的實際情況，單位應(yīng)當(dāng)按照《單位內(nèi)控規(guī)范》的要求積極開展內(nèi)部控制自我評價工作。單位內(nèi)部控制自我評價情況應(yīng)當(dāng)作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進行報告。積極推進內(nèi)部控制信息公開，通過面向單位內(nèi)部和外部定期公開內(nèi)部控制相關(guān)信息，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用。
（四）加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責(zé)力度。監(jiān)督檢查和自我評價，是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制；通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性，進一步改進和完善內(nèi)部控制。同時，單位要將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，并將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價結(jié)果采取適當(dāng)?shù)姆绞接枰詢?nèi)部公開，強化自我監(jiān)督、自我約束的自覺性，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善。
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要充分認(rèn)識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全由財政、審計、監(jiān)察等部門參與的協(xié)調(diào)機制，協(xié)同推進內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。同時，積極探索建立單位財務(wù)報告內(nèi)部控制實施情況注冊會計師審計制度，將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）抓好貫徹落實。單位要按照本指導(dǎo)意見確定的總體要求、主要任務(wù)和時間表，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動本單位內(nèi)部控制建設(shè)，并對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（三）強化督導(dǎo)檢查。各級*門要加強對單位內(nèi)部控制建立與實施情況的監(jiān)督檢查，公開監(jiān)督檢查結(jié)果，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況和注冊會計師審計情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與中期財政規(guī)劃的參考依據(jù)。同時，加強與審計、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復(fù)檢查。
（四）深入宣傳教育。各地區(qū)、各部門、各單位要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法，引導(dǎo)單位廣大干部職工自覺提高風(fēng)險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇五
為了規(guī)范和加強我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理和財務(wù)管理相結(jié)合，提高國有資產(chǎn)使用效益防止資產(chǎn)流失，根據(jù)霍政辦〔20xx〕62號和霍邱縣人民財政局財資〔20xx〕39號霍邱縣財政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查核實管理辦法》的通知和縣政府及財政局有關(guān)要求，我鎮(zhèn)決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。
一
結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況，我鎮(zhèn)財政分局按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實施”的原則，組織開展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)全面摸清家底。對鎮(zhèn)直行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立健全全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實和完善全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐，真實的反映我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的占有和使用情況。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、相結(jié)合的工作機制，為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
(一)清查基準(zhǔn)日。以20xx年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1.20xx年12月31日以前經(jīng)縣級機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。
(一)我鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長任組長分管領(lǐng)導(dǎo)和財政分局及鎮(zhèn)直單位負(fù)責(zé)人組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作，各部門、單位負(fù)責(zé)人按照財務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。
對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。
(二)各部門、單位資產(chǎn)負(fù)責(zé)人將清查結(jié)果按規(guī)定報送鎮(zhèn)財政分局，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。
(三)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、鎮(zhèn)直單位可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。
(四)經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要按照縣財政局(國資委)的統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。
(五)各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機制。
(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，鎮(zhèn)財政分局根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》和實際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實上報登記。
(一)準(zhǔn)備階段(20xx年3月)
1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2.組織鎮(zhèn)直各單位開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實施階段(20xx年4月-7月)
1.鎮(zhèn)直各部門、單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的要求，各單位部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)本單位制定資產(chǎn)清查實施方案，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送鎮(zhèn)財政分局，各單位負(fù)責(zé)人進行審核匯總后于20xx年6月30日前報送鎮(zhèn)財政分局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本單位所屬行政事業(yè)單位的固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。
2.20xx年7月31日前，鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核，并可結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu)，對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行檢查或抽查。
3. 20xx年7月31日前鎮(zhèn)財政分局按照財政部和省、市縣的要求，編制全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查匯總報表，連同資產(chǎn)清查工作報告等報送上級財政部門。
(三)總結(jié)階段(20xx年8月-9月)。
1.鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)，向縣政府報告全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況，為下一步堅持問題導(dǎo)向、提出改進措施奠定基礎(chǔ)。
2.鎮(zhèn)財政分局將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。
3.鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要根據(jù)各自實際情況，完善資產(chǎn)管理實施辦法。
為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行，鎮(zhèn)財政分局按照縣財政局統(tǒng)一部署，組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)組織開展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費列入預(yù)算。
各單位負(fù)責(zé)人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任，分工明確，落實到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。鎮(zhèn)直各行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
(四)工作督導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要加強對本部門、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇六
1、建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
2、建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴(yán)禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。
3、建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。
4、依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進行。
5、按照審批單位下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門應(yīng)當(dāng)加強與建設(shè)項目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。
6、加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。
7、經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。
8、建設(shè)項目竣工后，按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇七
根據(jù)漢區(qū)財〔2017〕31號文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的通知》精神，通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
1.工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進一步明確，各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2.工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。
三是建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
1.加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的.局面。
2.梳理評估風(fēng)險控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。
3.完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細(xì)化工作程序。加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項工作作為當(dāng)前和今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇八
事業(yè)單位 績效考核 弊端 對策
一、重結(jié)果輕過程
在出成果之前,人們無視正在付出的努力;即使看見了,也不敢貿(mào)然茍同其人果真能出成績。結(jié)果是,越是干面上工作的,干事務(wù)性工作的,越是能立竿見影,認(rèn)同度高。這容易造成短視現(xiàn)象。所謂“大器晚成”,即目標(biāo)越是長遠(yuǎn)的,越不可能短期見效。而一些多年才能見效的工作,如周期較長的科研項目、基礎(chǔ)研究、業(yè)余進修等,盡管從事者同時期投入的時間、精力、體力、腦力與同行相比,有過之而無不及,有時甚至貼上部分財力,面對獎勵、晉升也只代寫論文有靠邊等的份。直到碩果結(jié)成,享受成功之時,鮮花和榮譽才接踵而來。這是一種情況。第二種情況是,因長期得不到單位的重視與支持,熬到成功之日,恐怕也到了離開該單位之時。第三種情況,就是奮斗多年,也沒有達(dá)到預(yù)期的效果。以傳統(tǒng)的管理方法,“狗熊”非他莫屬。而現(xiàn)代的人力資源管理,卻是鼓勵有價值的失敗。一些著名公司規(guī)定每個員工在幾年內(nèi)必須有一次合理的失敗,象微軟公司愿意錄用有失敗經(jīng)歷的人,以此鼓勵創(chuàng)新。事業(yè)單位也到了該改變觀念的時候了。
如何縮短投入、付出與得到相應(yīng)評價的滯后時間,鑒定出人力資源的潛在價值,確是一個難題。這就要求人力資源部的同志獨具慧眼,本身具備廣博的知識并深入基層了解每位員工。特別要了解和研究處在以上三種情況下的同志?？梢园阉麄兊拈L遠(yuǎn)目標(biāo)分解成幾個階段進行考察,并給與相應(yīng)的支持,改善環(huán)境,創(chuàng)造有利條件,促使其早日成功。必要時給予技術(shù)上的指導(dǎo),使其少走彎路。
二、重表面輕深層
在投票表決還是主要評價方式的現(xiàn)階段,要改變“重表面、憑印象”評價人的情況難度就更大了。因為認(rèn)識過程本身就由淺入深,淺層的東西看得見、摸得著,深層的內(nèi)涵挖掘起來費神、費勁。評價一個人時會自覺不自覺地聯(lián)想到他在單位呆的時間長不長,是否經(jīng)常加班加點,找他辦事的人多不多等等。
答案是肯定的話,只要沒有大的失誤,評價絕對差不了。當(dāng)然,每個單位都不能缺少這樣一部分員工,這是某些工作性質(zhì)決定的。然而,其他一些成績相當(dāng)或略勝一籌的同志,恐怕就沒有如此幸運了,雖然他們在家里加班加點、狠下工夫。殊不知在工作模式已向家庭化轉(zhuǎn)變的今天,家庭與工作的關(guān)系已密不可分,只是辦公的地點不同而已。重“表面”的另一表現(xiàn)為,對專的工作認(rèn)同度高,對復(fù)合型人才的重要性尚未充分認(rèn)識到。有的人做單純的一項工作,有的人同時兼幾項跨度較大的工作。在總工作量差不多的情況下,所需的腦力則大相徑庭。面對今天快速發(fā)展、競爭日趨激烈的社會環(huán)境,一人多崗能為單位節(jié)約成本、提高效益,但目前多數(shù)人只認(rèn)“?！钡暮锰?未識“博”的益處,不考慮掌握一項技能與同時掌握數(shù)項技能之間的關(guān)系,導(dǎo)致評價結(jié)果有失偏頗。
三、重老員工輕新員工
一個新員工,除了作為引進的人才外,即使他是單位里最努力、也最具能力的,一二年內(nèi)很難得到大家的公認(rèn),獲得應(yīng)有的評價。因為結(jié)論的得出、信息的傳播,都會受到時間、空間的限制。特別是多數(shù)投身事業(yè)的員工,往往缺少與人“溝通”的時間;對與自己無直接關(guān)系的信息也很少去主動獲取。這就導(dǎo)致了“楊家有女初長成,養(yǎng)在深閨人未識”的尷尬境地。
如何為年輕人開辟綠色通道,加快成長的步伐,是人力資源工作者面對的課題?？刹捎玫姆椒ㄓ?對三年內(nèi)的新員工定量(票數(shù))方面的考評結(jié)果進行加權(quán),如第一年的加100%,第二年加70%,第三年加40%,具體可視各單位的情況而定;也可直接設(shè)“新員工獎”,近三年的至少每年有一個。隨著社會發(fā)展的多樣性,考核、激勵也應(yīng)多樣化,對不同的群體制定不同的標(biāo)準(zhǔn),并嚴(yán)格實施。不能用同一把尺子去衡量所有的人,否則會磨損特色,千人一面。
四、重個人輕團隊
現(xiàn)在各單位、媒體比較側(cè)重宣傳個人,把獎金與個人的業(yè)績掛鉤。付出勞動得到相應(yīng)的回報,本來無可厚非。但有些成員為了達(dá)到個人的目的,封鎖重要信息,給同事設(shè)置某些障礙,部門領(lǐng)導(dǎo)沒對本部門成員進行及時培訓(xùn),如只需一年就可掌握的工作要領(lǐng),三年、五年還未能進入狀態(tài),實行的是一種信息不對等的惡性競爭。久而久之,團隊?wèi)?zhàn)斗力必然盡失,即便某個人本身較優(yōu)秀,整個部門的工作也難以做好。
解決辦法:
第一,任用魅力型領(lǐng)導(dǎo)。這些領(lǐng)導(dǎo)在判斷力和能力上有絕對的優(yōu)勢,善于創(chuàng)建組織的未來遠(yuǎn)景,能清楚地向下屬闡明目標(biāo)與要求,鼓勵下屬為達(dá)到目標(biāo)而努力;中層管理人員也由原來考評、監(jiān)督者的角色轉(zhuǎn)變?yōu)橹悄苄徒叹?并能為所領(lǐng)導(dǎo)的部門順利開展工作提供建議、協(xié)助、鼓舞和激勵。
第二,強調(diào)團隊內(nèi)部協(xié)作。部門是一個以完成特定任務(wù)為目的的團隊,合作是每個成員的共同義務(wù),因而要形成目標(biāo)一致的團隊。通過職業(yè)道德教育、優(yōu)化組合等手段,發(fā)揮每個人的特長,既分工又合作,并在實施中通過隨時協(xié)調(diào)、溝通,以求達(dá)到局部目標(biāo)與整體目標(biāo)的一致。消除沖突,達(dá)到融合,是利益共生體迫切需要解決的問題。這就要求成員必須通過充分的溝通與尊重,消除習(xí)慣性的防衛(wèi),建立起信任關(guān)系,促進團隊內(nèi)部的協(xié)作。
第三,設(shè)獎時應(yīng)重團體,輕個人。優(yōu)秀團隊是部門領(lǐng)導(dǎo)被評為優(yōu)秀個人的.條件之一,個人利益要通過集體利益得到體現(xiàn)。另外,在工作中確有突出成績的,如在省級以上獲獎的可評為優(yōu)秀個人,其他的應(yīng)從嚴(yán)掌握,寧缺毋濫。
五、重物質(zhì)輕精神
我國這些年的企事業(yè)管理改革中,偏重于在分配上做文章,有的干脆把激勵機制等同于分配機制。
這固然有其積極的意義,但是,過多的利用物質(zhì)刺激至少會帶來兩方面的負(fù)效應(yīng):一是把人們的注意力集中在物質(zhì)利益上,必然弱化精神追求;二是人們過分追逐物質(zhì)利益會變得目光短淺,缺乏大局意識。在利己主義的環(huán)境下,分配很難“擺平”各方面的關(guān)系。
分配擺不平,物質(zhì)的激勵作用就會弱化或喪失,甚至有些人會相互攀比,產(chǎn)生不滿情緒。
在一個對人才創(chuàng)造性、個人素質(zhì)和工作積極性要求比過去任何時候都要高的時代,具有獻身精神的人才已經(jīng)成為企事業(yè)最好的競爭資源。我們不能認(rèn)為在市場經(jīng)濟條件下只要提高薪金和物質(zhì)待遇,一切問題都會迎刃而解。以這種觀念來進行人才管理,仍然是把人才看作使用的工具,而不是有思想、有理想、有感情的人。只靠金錢來調(diào)動人才積極性的人事管理工作是極其有害的。
培養(yǎng)人才的獻身精神是當(dāng)前人力資源管理工作重要的課題。首先,要確立“人高于一切”的價值觀,把員工看作最重要的資產(chǎn),他們值得信賴,應(yīng)當(dāng)受到尊重,能夠參與決策,能夠挖掘自己最大的潛力。要滿足員工的安全定制論文感、平等感、方向感、信任感,在此基礎(chǔ)上要使員工有成就感、榮譽感,確保每一個人都能夠得到自我實現(xiàn)的機會,成為他們所夢想成為的那種人。其次,要試行各種有效的用人制度、精神獎勵制度等等,使員工在工作時不是因為不得不做才去做,而是愿意去做。
事業(yè)單位?績效考核
所謂績效考核，是一種正式的員工評估制度，它通過系統(tǒng)的方法、原理來評定和測量員工在職務(wù)上的工作行為和工作效果，它是企業(yè)管理者與員工之間進行管理溝通的一項重要活動?？冃Э己说慕Y(jié)果可以直接影響到薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放及職務(wù)升降等諸多員工的切身利益，其最終目的是改善員工的工作表現(xiàn)，在實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的同時，提高員工的滿意程度和未來的成就感，最終達(dá)到企業(yè)和個人發(fā)展的"雙贏"。國有事業(yè)單位是指國家或者國家授權(quán)的部門所有或直接控制的經(jīng)濟實體，是一種全民所有制的組織形式。國有事業(yè)單位在改革和發(fā)展的過程中，存在不少問題，特別是工作效率一直為眾人所詬病，而解決工作效率低下的問題就是加強績效考核工作。
一、國有事業(yè)單位績效考核工作的現(xiàn)狀
我國長期處于計劃經(jīng)濟體制下，盛行鐵飯碗、大鍋飯、平均主義的用工形式和分配體制，缺乏科學(xué)的績效管理體系；無考核，無激勵，干多干少一個樣，員工的積極性挫傷，生產(chǎn)力也不可能得到最佳的釋放。隨著改革開放的深入，社會主義市場經(jīng)濟的實行，越來越多的企業(yè)向科學(xué)的生產(chǎn)管理靠攏。但是因為國有事業(yè)單位的特殊性以及特有的所有制體制，仍然存在著無考核無激勵或者考核不充分激勵不明確的問題。比如，筆者所在的單位，是航天某研究所，依然實行的是檔案工資，員工的工資薪酬主要取決于職稱、工齡、學(xué)歷等一些死板的條件，而與員工的工作崗位、工作成績、工作質(zhì)量等沒有關(guān)系，這就造成了員工干與不干一個樣、干多干少一個樣，純粹的混日子、熬年頭、當(dāng)一天和尚撞一天鐘。單位雖然也有考核制度，但是更是流于形式，填一張表格，寫一個工作總結(jié)，領(lǐng)導(dǎo)寫一段評語，交到人力資源部門，應(yīng)付了事，完全沒有起到績效考核工作所應(yīng)起的作用，反而從另一方面造成了一種資源的浪費，不僅使單位的工作效率低下，更是嚴(yán)重挫傷了員工的工作積極性。經(jīng)筆者了解，此種現(xiàn)象不只存在于一個單位，在相當(dāng)多的國有事業(yè)單位中都存在。
二、國有事業(yè)單位績效考核工作問題的原因
國有事業(yè)單位績效考核工作問題的原因是多方面的：首先，領(lǐng)導(dǎo)不重視。由于歷史的影響形成的傳統(tǒng)，部分主管甚至高層領(lǐng)導(dǎo)在主觀意識方面并不重視績效考核，不把績效考核作為一項重要的工作來完成，只是簡單應(yīng)付了事。他們沒有真正理解考核的重要作用，認(rèn)為績效考核就是簡單的工作評價，不會為單位帶來效益和利潤，而且又浪費時間。一部分領(lǐng)導(dǎo)為了穩(wěn)定上下級關(guān)系，照顧私人感情，或者出于其他的原因，不愿意執(zhí)行績效考核政策。第二，對績效考核的作用理解不深。相當(dāng)部分的單位將績效考核工作定位在調(diào)整待遇以及決定獎金發(fā)放等事務(wù)性工作上，而不是著眼于未來，使單位通過績效考核，全面地提高員工素質(zhì)，使企業(yè)生生不息。第三，現(xiàn)行的考核方法不科學(xué)。如采用主觀裁決法，考核者的個人偏見嚴(yán)重影響考核結(jié)果。同時由于被考核者之間的個人差異（比如年齡、性別等個人方面的差異），也會影響到考核者對他們的評價，甚至導(dǎo)致他們得到的評價大大偏離實際的工作績效，缺乏客觀、公正。第四，考核過程缺乏公開。國有事業(yè)單位由于受長期的封閉式的管理制度的影響，缺少與一般員工面對面地就績效考核過程與結(jié)果進行客觀的探討，因而員工根本不知道考核過程及主管對他的考核評語是什么，更不曉得如何改進工作。第五，考核指標(biāo)設(shè)計不夠科學(xué)。績效指標(biāo)與組織戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)聯(lián)程度較低。國有事業(yè)單位的尷尬不僅在于組織和崗位問題，而且戰(zhàn)略、流程等問題都沒有理清，績效考核的管理觀念仍然停留在對個人績效獎優(yōu)罰劣的層面上。第六，考核結(jié)果難以有效地與薪酬掛鉤。薪酬不是考核的最終目的，但也應(yīng)有一定的聯(lián)系，目前不少國有企業(yè)薪酬管理基本上是一種無序的薪酬定位和平均主義的薪酬支付政策。
三、解決問題的有關(guān)方法
1、樹立科學(xué)績效觀。擯棄舊的傳統(tǒng)思想，把國有事業(yè)單位當(dāng)做企業(yè)來經(jīng)營，運用科學(xué)的企業(yè)管理方法來管理事業(yè)單位。績效考核作為提高企業(yè)和員工績效的重要工具顯得越來越重要?？冃Э己耸菚x升和培訓(xùn)工作的依據(jù)。通過定期考核，也可以使員工自己了解在哪些方面已有提高，在哪些方面還有不足?？冃Э己藶榻M織的各類人員提供一個暢所欲言機會，有機會揭露工作中的那些低效率行為，同時還可以幫助員工強化正確行為，績效考核還是獎勵的合理依據(jù)。當(dāng)前，事業(yè)單位一些舊的觀念和傳統(tǒng)做法還在繼續(xù)，一些不符合科學(xué)的經(jīng)營管理方法還在使用，要想建立一種新的制度尤其不易，在這樣的人力資源環(huán)境中，除非企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層能堅持建立績效考核制度，否則無論出臺哪種方案，最終都會無法有效運作。
2、建立科學(xué)考核制度。科學(xué)的績效考核制度：首先，需要進行科學(xué)的工作分析。應(yīng)切實科學(xué)合理地根據(jù)單位的發(fā)展規(guī)劃、組織結(jié)構(gòu)，對各崗位職責(zé)、重要程度、任職資格等進行客觀分析，編制詳細(xì)的崗位說明書，確定薪資結(jié)構(gòu)等，對員工的崗位進行有效的分析，這是有效考核的前提。其次，確立單位及部門的工作目標(biāo)，將員工的目標(biāo)與單位的目標(biāo)統(tǒng)一起來，任何一個職位的工作人員，尤其是管理者，所確定的工作必須對單位的目標(biāo)、策略、發(fā)展有所貢獻，將“員工個人績效提升與激勵”和“組織績效提升”有機聯(lián)系起來。第三，借鑒新的科學(xué)考核方法，如平衡計分卡bsc、作業(yè)成本法abc、整合績效管理ipm等方法的借鑒。第四，考核周期系統(tǒng)化，平?？己伺c月度、季度、年度考核有機結(jié)合起來。注意加強平時考核，不能忽視平時績效考核對員工工作評價的作用。為了切實發(fā)揮目標(biāo)管理導(dǎo)向的績效考核制度的效果，年度總評除了給予員工合理的績效評價之外，更為重要的是針對員工的工作成果與工作能力，建議其應(yīng)接受的訓(xùn)練及發(fā)展目標(biāo)，以有效地提高其工作能力與發(fā)展?jié)撃堋?BR> 3、提高員工對績效考核支持度。績效考核不同于我國企業(yè)界傳統(tǒng)意義上的人事考核，它的精神實質(zhì)在于其人本主義的管理思想。任何制度都代表一種文化、要求或規(guī)則，而接受一種新的文化比接受一種新的商品要困難得多。因此，國有事業(yè)單位應(yīng)該設(shè)法利用各種不同的渠道、機會，持續(xù)地宣傳這項制度，通過不停地宣傳提高員工認(rèn)同度。
4、做好相關(guān)人員的培訓(xùn)工作?？冃Э己酥贫入m然只是一套書面制度，但是在具體實施過程中需要各級主管人員具備績效考核的各項技能，如確定工作目標(biāo)的技能、面談的技能、修正目標(biāo)的技能、評價的技能等，這些都需要培訓(xùn)。因此，必須切實抓好這方面的培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，使人本管理成為大家的共識，從而想方設(shè)法地發(fā)掘國企中蘊含的豐富的人力資源，達(dá)到考核的預(yù)期目的。
5、及時反饋提高員工績效。單位對員工的績效考核是人力資源管理的一種手段，考核目的不應(yīng)終止于考核結(jié)果，它是新的績效管理的開始?？冃Ч芾淼乃膫€環(huán)節(jié)：確定績效計劃（衡量標(biāo)準(zhǔn)）、執(zhí)行、考核與反饋。其中，績效反饋所采取的措施是建立在分析考核結(jié)果基礎(chǔ)上。通過績效考核結(jié)果挖掘更深層次的原因，提出有價值的綜合性績效改進意見。有效的績效考核反饋，應(yīng)該包括觀察與討論兩個步驟。觀察可以通過親自觀察或報告、會議等來進行；討論則需通過實際的交談與溝通。有效的反饋不僅能使主管人員切實掌握實現(xiàn)目標(biāo)的進展情況，更能通過交談與溝通，探討考核中的績效問題原因所在，從而幫助員工從客觀、有針對性角度制定績效改進計劃，達(dá)到改進員工績效，共同確定下一績效管理周期績效目標(biāo)。同時，肯定員工成績、提高員工滿足感，能使員工更努力地工作。
6、績效考核與薪酬有效聯(lián)系機制。領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮國有企業(yè)自身的優(yōu)勢，通過考核、反饋、職位說明書等相關(guān)方式，在短時間內(nèi)消除計劃經(jīng)濟體制下遺留在事業(yè)單位中的“你有、我有、大家有”、“平均主義”等思想，通過考核使國有事業(yè)單位的管理者更加清楚了解員工的知識、技能及不足，對其進行相應(yīng)的培訓(xùn)、晉升、調(diào)動等職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，以績效薪酬（浮動薪酬、獎金和年薪）作為浮動薪酬，力求“業(yè)績定崗、崗薪相配、彈性工資、按勞取酬”的績效掛鉤薪酬的制度。
總之，國有事業(yè)單位在建立績效考核體系，開展績效考核工作時，出現(xiàn)不同問題在所難免，只有清楚地分析問題的根源，根據(jù)單位的實際情況有針對性地、及時準(zhǔn)確地采用適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)手段把績效考核做實做好，從而充分發(fā)揮績效考核在提升核心競爭力的巨大作用，促進國有事業(yè)單位不斷發(fā)展。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇一
為全面推進我場內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，特制定本方案。
林場各科室應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會關(guān)于強化內(nèi)部控制的精神和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。
為確保林場內(nèi)控建設(shè)工作順利推進，保證內(nèi)控機制有效運行，經(jīng)林場研究決定，設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。
內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由林場場長擔(dān)任，是林場內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。
(一) 組織機構(gòu)
1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長：
副組長：
成 員：
主要職責(zé)：
(1)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的范圍;
(2)負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控建設(shè)的總體目標(biāo);
(3)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控建設(shè)的整體部署;
(4)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的其他內(nèi)容。
2、內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組
組 長：
成 員：
主要職責(zé)：
(1)負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)成員的職責(zé)分工;
(2)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控建設(shè)的具體時間安排;
(4)負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控建設(shè)費用預(yù)算;
(5)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的其它實施。
內(nèi)控建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在 辦公室，是在內(nèi)控建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實施內(nèi)控建設(shè)工作，確保實施階段工作組的舒暢運行。
1.現(xiàn)狀調(diào)研與風(fēng)險評估
按照內(nèi)控規(guī)范要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)行工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行現(xiàn)狀調(diào)研，查找風(fēng)險點，并進行風(fēng)險評估。
2.內(nèi)控方案的設(shè)計
單位層面的內(nèi)控方案，包括組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分配的調(diào)整、決策程序和議事決策制度的完善、崗位設(shè)置的清理和崗位責(zé)任書的制定和簽訂、財務(wù)核算體系的優(yōu)化、單位文化的塑造優(yōu)化，以及信息技術(shù)的改進等。
業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控方案，在以下兩個方面進行內(nèi)部控制的優(yōu)化:一方面要在關(guān)鍵控制點上，明確審批和報備要求;另一方面，對審批和報備所需要的要件、資料進行明確。
3.內(nèi)控方案的實施及內(nèi)控制度的建立
將方案提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究;要細(xì)化方案的實施計劃，明確實施時限，將實施工作落到實處;要注意利用信息系統(tǒng)，做到內(nèi)控方案設(shè)計和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權(quán)審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中，實現(xiàn)自動控制。
在單位內(nèi)控方案及初步實施基礎(chǔ)上，繼續(xù)補充完善，進一步規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，形成本單位的內(nèi)部控制制度體系。
單位層面的內(nèi)部控制為業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制提供環(huán)境基礎(chǔ)。單位層面內(nèi)部控制涉及決策議事機制、崗位責(zé)任制、人力資源政策、單位文化、財務(wù)體系和信息技術(shù)運用等方面。
單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項目控制和合同控制。
2018年8月底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作，并將內(nèi)部控制制度紙質(zhì)材料及電子文本及時歸檔備查。
(一)提高認(rèn)識。各科室要充分認(rèn)識全面推進單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，提高思想認(rèn)識，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實增強全面推進單位內(nèi)部控制建設(shè)的責(zé)任感和使命感。
(二)加強領(lǐng)導(dǎo)。各科室要高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作，切實加強對內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作分工，健全工作機制，落實專人負(fù)責(zé)，確保圓滿完成內(nèi)部控制建設(shè)任務(wù)。
(三)確保質(zhì)量。各單位要針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，按照相關(guān)要求，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)工作，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風(fēng)險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇二
本規(guī)定所稱的公章主要包括：局行政章，局機關(guān)各科室章，局屬事業(yè)單位章，業(yè)務(wù)專用章。
1、除由上級機關(guān)發(fā)放的公章外，統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)制發(fā)。
刻制公章應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，新成立或更改名稱的單位刻制公章，需填寫書面申請，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由局辦公室持單位介紹信、機構(gòu)設(shè)置批件及印章式樣到公安機關(guān)辦理刻印手續(xù)，并到公安部門指定的刻字社刻制。局屬事業(yè)單位因工作需要必須刻制業(yè)務(wù)專用章時，需填寫書面申請，經(jīng)法制科審核，局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由局辦公室辦理刻制手續(xù)。
2、局辦公室對局屬各事業(yè)單位、局機關(guān)各科室刻制的公章要進行壓印登記。未經(jīng)發(fā)文和壓印登記的不準(zhǔn)啟用。如擅自啟用造成后果的，將視情追究相關(guān)責(zé)任。
3、單位更名、撤銷，須及時將原公章送交局辦公室封存或銷毀。對字跡已經(jīng)模糊或缺損的公章要及時向局辦公室申請更換。更換公章不再發(fā)啟用通知。
4、對于因客觀情況造成公章停止使用的，應(yīng)及時寫明有關(guān)情況，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后，將公章上繳局辦公室。
1、需要使用局行政章的文件材料應(yīng)嚴(yán)格履行審批及登記手續(xù)，局發(fā)文一律憑局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)、審閱的原件用印，其他文字材料需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后用印。對不符合手續(xù)和不合用章要求的，一律不得蓋章。下屬單位必須建立相應(yīng)用章登記制度。
2、公章保管人是本單位文件材料蓋章的第一責(zé)任人，蓋章時必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字同意。嚴(yán)禁在空白的紙張、表格、信函、證件等上面加蓋局行政章或業(yè)務(wù)專用章。
3、局行政章不準(zhǔn)攜帶出門或離開辦公室使用，特殊情況必須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意。
4、合理使用印章，做到“齊年蓋月”(即印章的左邊緣與落款日期的年相齊，月、日蓋在印章的下面);蓋章時用力要均勻，落印要平衡，印泥(油)要適度，保證印跡端正、清晰。
1、局行政章由辦公室負(fù)責(zé)保管，業(yè)務(wù)專用章由相關(guān)單位負(fù)責(zé)保管，局機關(guān)各科室章、局屬事業(yè)單位章及業(yè)務(wù)專用章必須指定專人保管。
2、公章保管人要切實加強責(zé)任心，認(rèn)真保管好公章。防止他人隨意蓋章。
3、對保管使用不當(dāng)，擅自使用或亂放公章造成不良后果的，視情追究相關(guān)責(zé)任。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇三
1、全體機關(guān)工作人員應(yīng)自覺遵守機關(guān)作息時間，機關(guān)食堂的就餐時間定為11：30，任何人不得擅自違反。機關(guān)食堂工作餐的伙食標(biāo)準(zhǔn)為每位五元，由食堂負(fù)責(zé)人根據(jù)季節(jié)變化等因素靈活調(diào)節(jié)。
2、機關(guān)干部應(yīng)本著務(wù)實、節(jié)約的原則，對因工作前來本機關(guān)辦事的人員，如中午在機關(guān)就餐，原則上吃機關(guān)食堂工作餐，工作餐券在黨政辦領(lǐng)取;凡三套班子成員、機關(guān)各部門接待的上級或有關(guān)工作上的客人需要招待用餐的，一律在機關(guān)招待所按標(biāo)準(zhǔn)就餐。
3、街道組織或接待的各類會議等必須就餐的，除特殊情況外(招商活動等)，統(tǒng)一安排在機關(guān)招待所用餐。
4、所有機關(guān)干部在招待所用餐的，必須事先得到分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并由黨政辦出具就餐通知單;招待所按黨政辦通知單的就餐標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)給予安排。
5、用餐后，陪同人必須確認(rèn)就餐金額，并在就餐菜單上簽上確認(rèn)金額及姓名。
6、用餐額度無特殊情況，原則上不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。各部門招待就餐費計入年度各部門核定包干費用內(nèi)。
二、內(nèi)部管理
1、機關(guān)招待所(食堂)應(yīng)加強內(nèi)部管理，做到接待客人熱情周到，注意食品衛(wèi)生、環(huán)境整潔，使之成為街道機關(guān)對內(nèi)對招待客人的服務(wù)窗口，其工作人員務(wù)必自覺遵守機關(guān)各項制度，樹立良好的服務(wù)形象。機關(guān)招待所(食堂)內(nèi)部應(yīng)做到明確分工、考核細(xì)化、經(jīng)常改善伙食、不斷提高服務(wù)質(zhì)量和水平，盡最大努力使就餐人滿意或比較滿意。
2、招待所(食堂)在行政上由街道黨政辦扎口管理，機關(guān)財務(wù)科負(fù)責(zé)建賬立制和成本核算，并根據(jù)實際情況提供臨時周轉(zhuǎn)金，確保機關(guān)招待所(食堂)的正常運轉(zhuǎn)。
3、招待所(食堂)要堅持日日清、每月結(jié)，做到賬物同、賬賬符，平時進貨要計量見數(shù)，采購人和驗證人簽字。日常添置設(shè)施事先提出申請，并由經(jīng)辦人和招待所負(fù)責(zé)人分別簽字，報黨政辦審核，然后經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
4、招待所每月結(jié)帳時，須憑就餐通知單和陪同人簽字后的清單與黨政辦和財務(wù)科結(jié)算，并報街道領(lǐng)導(dǎo)審核后入帳。
5、招待所(食堂)內(nèi)部實行嚴(yán)格的用工制度，現(xiàn)暫定人數(shù)為7人，設(shè)所長1人，廚師、服務(wù)員等6人，以后確需增加人員的，必須經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。是編制人員的按機關(guān)工作人員享受應(yīng)的職級待遇;凡臨時用工的，按元委[2號文件《關(guān)于明確行政事業(yè)單位非定編人員報酬待遇及用工制度的通知》執(zhí)行;對工作考評不合格者，予以辭退。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇四
內(nèi)部控制是保障組織權(quán)力規(guī)范有序、科學(xué)高效運行的有效手段，也是組織目標(biāo)實現(xiàn)的長效保障機制。自《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以下簡稱《單位內(nèi)控規(guī)范》）發(fā)布實施以來，各行政事業(yè)單位積極推進內(nèi)部控制建設(shè)，取得了初步成效。但也存在部分單位重視不夠、制度建設(shè)不健全、發(fā)展水*不*衡等問題。黨的十八屆四中全會通過的《*中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》明確提出：“對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、*投資、*采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”，為行政事業(yè)單位加強內(nèi)部控制建設(shè)指明了方向。為認(rèn)真貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，現(xiàn)對全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)提出以下指導(dǎo)意見。
（一）指導(dǎo)思想。
高舉*特色社會主義偉大旗幟，認(rèn)真貫徹落實黨的*和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹*系列重要講話精神，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動，強化對內(nèi)部權(quán)力運行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水*不斷提高，為實現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅實基礎(chǔ)、提供有力支撐。
（二）基本原則。
1、堅持全面推進。行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會決定關(guān)于強化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。
2、堅持科學(xué)規(guī)劃。單位應(yīng)當(dāng)科*用內(nèi)部控制機制原理，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運行嵌入內(nèi)部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)。
3、堅持問題導(dǎo)向。單位應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、*投資、*采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風(fēng)險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。
4、堅持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果；充分發(fā)揮*、單位、社會和市場的各自作用，各級*門要加強統(tǒng)籌規(guī)劃、督促指導(dǎo)，主動爭取審計、監(jiān)察等部門的支持，共同推動內(nèi)部控制建設(shè)和有效實施；單位要切實履行內(nèi)部控制建設(shè)的主體責(zé)任；要建立公*、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內(nèi)部控制建設(shè)和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的合力。
（三）總體目標(biāo)。
以單位全面執(zhí)行《單位內(nèi)控規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動有序運行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導(dǎo)向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領(lǐng)域、關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部權(quán)力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水*、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
（一）健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制。單位應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險隱患，完善風(fēng)險評估機制，制定風(fēng)險應(yīng)對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。
已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)按照本指導(dǎo)意見和《單位內(nèi)控規(guī)范》要求，對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進行自我評價、對照檢查，并針對存在的問題，抓好整改落實，進一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實施。內(nèi)部控制尚未建立或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
（二）加強內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行。分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)和定期輪崗，是制約權(quán)力運行、加強內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運行規(guī)程，切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗。分事行權(quán)，就是對經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權(quán)，防止職責(zé)混淆、權(quán)限交叉；分崗設(shè)權(quán)，就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確，防止崗位職責(zé)不清、設(shè)權(quán)界限混亂；分級授權(quán)，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限，防止授權(quán)不當(dāng)、越權(quán)辦事。同時，對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，在健全崗位設(shè)置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎(chǔ)上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責(zé)任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采用專項審計等控制措施。對輪崗后發(fā)現(xiàn)原工作崗位存在失職或違法違紀(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定追責(zé)。
（三）建立內(nèi)控報告制度，促進內(nèi)控信息公開。針對內(nèi)部控制建立和實施的實際情況，單位應(yīng)當(dāng)按照《單位內(nèi)控規(guī)范》的要求積極開展內(nèi)部控制自我評價工作。單位內(nèi)部控制自我評價情況應(yīng)當(dāng)作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進行報告。積極推進內(nèi)部控制信息公開，通過面向單位內(nèi)部和外部定期公開內(nèi)部控制相關(guān)信息，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用。
（四）加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責(zé)力度。監(jiān)督檢查和自我評價，是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制；通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性，進一步改進和完善內(nèi)部控制。同時，單位要將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，并將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價結(jié)果采取適當(dāng)?shù)姆绞接枰詢?nèi)部公開，強化自我監(jiān)督、自我約束的自覺性，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善。
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要充分認(rèn)識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全由財政、審計、監(jiān)察等部門參與的協(xié)調(diào)機制，協(xié)同推進內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。同時，積極探索建立單位財務(wù)報告內(nèi)部控制實施情況注冊會計師審計制度，將單位內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）抓好貫徹落實。單位要按照本指導(dǎo)意見確定的總體要求、主要任務(wù)和時間表，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動本單位內(nèi)部控制建設(shè)，并對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（三）強化督導(dǎo)檢查。各級*門要加強對單位內(nèi)部控制建立與實施情況的監(jiān)督檢查，公開監(jiān)督檢查結(jié)果，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況和注冊會計師審計情況作為安排財政預(yù)算、實施預(yù)算績效評價與中期財政規(guī)劃的參考依據(jù)。同時，加強與審計、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復(fù)檢查。
（四）深入宣傳教育。各地區(qū)、各部門、各單位要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法，引導(dǎo)單位廣大干部職工自覺提高風(fēng)險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇五
為了規(guī)范和加強我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理和財務(wù)管理相結(jié)合，提高國有資產(chǎn)使用效益防止資產(chǎn)流失，根據(jù)霍政辦〔20xx〕62號和霍邱縣人民財政局財資〔20xx〕39號霍邱縣財政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查核實管理辦法》的通知和縣政府及財政局有關(guān)要求，我鎮(zhèn)決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。
一
結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況，我鎮(zhèn)財政分局按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實施”的原則，組織開展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)全面摸清家底。對鎮(zhèn)直行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立健全全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實和完善全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐，真實的反映我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的占有和使用情況。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、相結(jié)合的工作機制，為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
(一)清查基準(zhǔn)日。以20xx年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1.20xx年12月31日以前經(jīng)縣級機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。
(一)我鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長任組長分管領(lǐng)導(dǎo)和財政分局及鎮(zhèn)直單位負(fù)責(zé)人組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作，各部門、單位負(fù)責(zé)人按照財務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。
對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。
(二)各部門、單位資產(chǎn)負(fù)責(zé)人將清查結(jié)果按規(guī)定報送鎮(zhèn)財政分局，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。
(三)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、鎮(zhèn)直單位可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。
(四)經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要按照縣財政局(國資委)的統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。
(五)各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機制。
(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，鎮(zhèn)財政分局根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》和實際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實上報登記。
(一)準(zhǔn)備階段(20xx年3月)
1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2.組織鎮(zhèn)直各單位開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實施階段(20xx年4月-7月)
1.鎮(zhèn)直各部門、單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的要求，各單位部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)本單位制定資產(chǎn)清查實施方案，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送鎮(zhèn)財政分局，各單位負(fù)責(zé)人進行審核匯總后于20xx年6月30日前報送鎮(zhèn)財政分局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本單位所屬行政事業(yè)單位的固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。
2.20xx年7月31日前，鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核，并可結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu)，對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行檢查或抽查。
3. 20xx年7月31日前鎮(zhèn)財政分局按照財政部和省、市縣的要求，編制全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查匯總報表，連同資產(chǎn)清查工作報告等報送上級財政部門。
(三)總結(jié)階段(20xx年8月-9月)。
1.鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)，向縣政府報告全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況，為下一步堅持問題導(dǎo)向、提出改進措施奠定基礎(chǔ)。
2.鎮(zhèn)財政分局將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。
3.鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要根據(jù)各自實際情況，完善資產(chǎn)管理實施辦法。
為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行，鎮(zhèn)財政分局按照縣財政局統(tǒng)一部署，組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)組織開展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費列入預(yù)算。
各單位負(fù)責(zé)人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任，分工明確，落實到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。鎮(zhèn)直各行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
(四)工作督導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要加強對本部門、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇六
1、建立健全建設(shè)項目內(nèi)部管理制度。合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限， 確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
2、建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴(yán)禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。
3、建立與建設(shè)項目相關(guān)的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行審核，出具評審意見。
4、依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進行。
5、按照審批單位下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行?？顚Ｓ茫瑖?yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財會部門應(yīng)當(dāng)加強與建設(shè)項目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付的建設(shè)項目，按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。
6、加強對建設(shè)項目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。
7、經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項目工程洽商和設(shè)計變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。
8、建設(shè)項目竣工后，按照規(guī)定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn)管理。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇七
根據(jù)漢區(qū)財〔2017〕31號文《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的通知》精神，通過內(nèi)部自查、制定制度、嚴(yán)格執(zhí)行的方式，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務(wù)信息真實完整，切實防范和預(yù)防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
1.工作目標(biāo)。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險防范、處處強化責(zé)任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭股(室)及其工作職責(zé)得到進一步明確，各股(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風(fēng)險評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。
2.工作任務(wù)。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強內(nèi)部控制。
二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風(fēng)險，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略。
三是建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
1.加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)。局辦公室負(fù)責(zé)開展本局宣傳、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的.局面。
2.梳理評估風(fēng)險控制。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設(shè)計風(fēng)險控制措施。
3.完善內(nèi)控制度建設(shè)。按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)設(shè)計的控制措施，結(jié)合工作實際和業(yè)務(wù)特點，細(xì)化工作程序。加強包括內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè);加強包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設(shè)、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購內(nèi)部管理制度建設(shè)、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè)、項目內(nèi)部管理制度建設(shè)、合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè)。
成立內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。
領(lǐng)導(dǎo)小組將此項工作作為當(dāng)前和今后的一項重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作責(zé)任。
事業(yè)內(nèi)部控制工作報告篇八
事業(yè)單位 績效考核 弊端 對策
一、重結(jié)果輕過程
在出成果之前,人們無視正在付出的努力;即使看見了,也不敢貿(mào)然茍同其人果真能出成績。結(jié)果是,越是干面上工作的,干事務(wù)性工作的,越是能立竿見影,認(rèn)同度高。這容易造成短視現(xiàn)象。所謂“大器晚成”,即目標(biāo)越是長遠(yuǎn)的,越不可能短期見效。而一些多年才能見效的工作,如周期較長的科研項目、基礎(chǔ)研究、業(yè)余進修等,盡管從事者同時期投入的時間、精力、體力、腦力與同行相比,有過之而無不及,有時甚至貼上部分財力,面對獎勵、晉升也只代寫論文有靠邊等的份。直到碩果結(jié)成,享受成功之時,鮮花和榮譽才接踵而來。這是一種情況。第二種情況是,因長期得不到單位的重視與支持,熬到成功之日,恐怕也到了離開該單位之時。第三種情況,就是奮斗多年,也沒有達(dá)到預(yù)期的效果。以傳統(tǒng)的管理方法,“狗熊”非他莫屬。而現(xiàn)代的人力資源管理,卻是鼓勵有價值的失敗。一些著名公司規(guī)定每個員工在幾年內(nèi)必須有一次合理的失敗,象微軟公司愿意錄用有失敗經(jīng)歷的人,以此鼓勵創(chuàng)新。事業(yè)單位也到了該改變觀念的時候了。
如何縮短投入、付出與得到相應(yīng)評價的滯后時間,鑒定出人力資源的潛在價值,確是一個難題。這就要求人力資源部的同志獨具慧眼,本身具備廣博的知識并深入基層了解每位員工。特別要了解和研究處在以上三種情況下的同志?？梢园阉麄兊拈L遠(yuǎn)目標(biāo)分解成幾個階段進行考察,并給與相應(yīng)的支持,改善環(huán)境,創(chuàng)造有利條件,促使其早日成功。必要時給予技術(shù)上的指導(dǎo),使其少走彎路。
二、重表面輕深層
在投票表決還是主要評價方式的現(xiàn)階段,要改變“重表面、憑印象”評價人的情況難度就更大了。因為認(rèn)識過程本身就由淺入深,淺層的東西看得見、摸得著,深層的內(nèi)涵挖掘起來費神、費勁。評價一個人時會自覺不自覺地聯(lián)想到他在單位呆的時間長不長,是否經(jīng)常加班加點,找他辦事的人多不多等等。
答案是肯定的話,只要沒有大的失誤,評價絕對差不了。當(dāng)然,每個單位都不能缺少這樣一部分員工,這是某些工作性質(zhì)決定的。然而,其他一些成績相當(dāng)或略勝一籌的同志,恐怕就沒有如此幸運了,雖然他們在家里加班加點、狠下工夫。殊不知在工作模式已向家庭化轉(zhuǎn)變的今天,家庭與工作的關(guān)系已密不可分,只是辦公的地點不同而已。重“表面”的另一表現(xiàn)為,對專的工作認(rèn)同度高,對復(fù)合型人才的重要性尚未充分認(rèn)識到。有的人做單純的一項工作,有的人同時兼幾項跨度較大的工作。在總工作量差不多的情況下,所需的腦力則大相徑庭。面對今天快速發(fā)展、競爭日趨激烈的社會環(huán)境,一人多崗能為單位節(jié)約成本、提高效益,但目前多數(shù)人只認(rèn)“?！钡暮锰?未識“博”的益處,不考慮掌握一項技能與同時掌握數(shù)項技能之間的關(guān)系,導(dǎo)致評價結(jié)果有失偏頗。
三、重老員工輕新員工
一個新員工,除了作為引進的人才外,即使他是單位里最努力、也最具能力的,一二年內(nèi)很難得到大家的公認(rèn),獲得應(yīng)有的評價。因為結(jié)論的得出、信息的傳播,都會受到時間、空間的限制。特別是多數(shù)投身事業(yè)的員工,往往缺少與人“溝通”的時間;對與自己無直接關(guān)系的信息也很少去主動獲取。這就導(dǎo)致了“楊家有女初長成,養(yǎng)在深閨人未識”的尷尬境地。
如何為年輕人開辟綠色通道,加快成長的步伐,是人力資源工作者面對的課題?？刹捎玫姆椒ㄓ?對三年內(nèi)的新員工定量(票數(shù))方面的考評結(jié)果進行加權(quán),如第一年的加100%,第二年加70%,第三年加40%,具體可視各單位的情況而定;也可直接設(shè)“新員工獎”,近三年的至少每年有一個。隨著社會發(fā)展的多樣性,考核、激勵也應(yīng)多樣化,對不同的群體制定不同的標(biāo)準(zhǔn),并嚴(yán)格實施。不能用同一把尺子去衡量所有的人,否則會磨損特色,千人一面。
四、重個人輕團隊
現(xiàn)在各單位、媒體比較側(cè)重宣傳個人,把獎金與個人的業(yè)績掛鉤。付出勞動得到相應(yīng)的回報,本來無可厚非。但有些成員為了達(dá)到個人的目的,封鎖重要信息,給同事設(shè)置某些障礙,部門領(lǐng)導(dǎo)沒對本部門成員進行及時培訓(xùn),如只需一年就可掌握的工作要領(lǐng),三年、五年還未能進入狀態(tài),實行的是一種信息不對等的惡性競爭。久而久之,團隊?wèi)?zhàn)斗力必然盡失,即便某個人本身較優(yōu)秀,整個部門的工作也難以做好。
解決辦法:
第一,任用魅力型領(lǐng)導(dǎo)。這些領(lǐng)導(dǎo)在判斷力和能力上有絕對的優(yōu)勢,善于創(chuàng)建組織的未來遠(yuǎn)景,能清楚地向下屬闡明目標(biāo)與要求,鼓勵下屬為達(dá)到目標(biāo)而努力;中層管理人員也由原來考評、監(jiān)督者的角色轉(zhuǎn)變?yōu)橹悄苄徒叹?并能為所領(lǐng)導(dǎo)的部門順利開展工作提供建議、協(xié)助、鼓舞和激勵。
第二,強調(diào)團隊內(nèi)部協(xié)作。部門是一個以完成特定任務(wù)為目的的團隊,合作是每個成員的共同義務(wù),因而要形成目標(biāo)一致的團隊。通過職業(yè)道德教育、優(yōu)化組合等手段,發(fā)揮每個人的特長,既分工又合作,并在實施中通過隨時協(xié)調(diào)、溝通,以求達(dá)到局部目標(biāo)與整體目標(biāo)的一致。消除沖突,達(dá)到融合,是利益共生體迫切需要解決的問題。這就要求成員必須通過充分的溝通與尊重,消除習(xí)慣性的防衛(wèi),建立起信任關(guān)系,促進團隊內(nèi)部的協(xié)作。
第三,設(shè)獎時應(yīng)重團體,輕個人。優(yōu)秀團隊是部門領(lǐng)導(dǎo)被評為優(yōu)秀個人的.條件之一,個人利益要通過集體利益得到體現(xiàn)。另外,在工作中確有突出成績的,如在省級以上獲獎的可評為優(yōu)秀個人,其他的應(yīng)從嚴(yán)掌握,寧缺毋濫。
五、重物質(zhì)輕精神
我國這些年的企事業(yè)管理改革中,偏重于在分配上做文章,有的干脆把激勵機制等同于分配機制。
這固然有其積極的意義,但是,過多的利用物質(zhì)刺激至少會帶來兩方面的負(fù)效應(yīng):一是把人們的注意力集中在物質(zhì)利益上,必然弱化精神追求;二是人們過分追逐物質(zhì)利益會變得目光短淺,缺乏大局意識。在利己主義的環(huán)境下,分配很難“擺平”各方面的關(guān)系。
分配擺不平,物質(zhì)的激勵作用就會弱化或喪失,甚至有些人會相互攀比,產(chǎn)生不滿情緒。
在一個對人才創(chuàng)造性、個人素質(zhì)和工作積極性要求比過去任何時候都要高的時代,具有獻身精神的人才已經(jīng)成為企事業(yè)最好的競爭資源。我們不能認(rèn)為在市場經(jīng)濟條件下只要提高薪金和物質(zhì)待遇,一切問題都會迎刃而解。以這種觀念來進行人才管理,仍然是把人才看作使用的工具,而不是有思想、有理想、有感情的人。只靠金錢來調(diào)動人才積極性的人事管理工作是極其有害的。
培養(yǎng)人才的獻身精神是當(dāng)前人力資源管理工作重要的課題。首先,要確立“人高于一切”的價值觀,把員工看作最重要的資產(chǎn),他們值得信賴,應(yīng)當(dāng)受到尊重,能夠參與決策,能夠挖掘自己最大的潛力。要滿足員工的安全定制論文感、平等感、方向感、信任感,在此基礎(chǔ)上要使員工有成就感、榮譽感,確保每一個人都能夠得到自我實現(xiàn)的機會,成為他們所夢想成為的那種人。其次,要試行各種有效的用人制度、精神獎勵制度等等,使員工在工作時不是因為不得不做才去做,而是愿意去做。
事業(yè)單位?績效考核
所謂績效考核，是一種正式的員工評估制度，它通過系統(tǒng)的方法、原理來評定和測量員工在職務(wù)上的工作行為和工作效果，它是企業(yè)管理者與員工之間進行管理溝通的一項重要活動?？冃Э己说慕Y(jié)果可以直接影響到薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放及職務(wù)升降等諸多員工的切身利益，其最終目的是改善員工的工作表現(xiàn)，在實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的同時，提高員工的滿意程度和未來的成就感，最終達(dá)到企業(yè)和個人發(fā)展的"雙贏"。國有事業(yè)單位是指國家或者國家授權(quán)的部門所有或直接控制的經(jīng)濟實體，是一種全民所有制的組織形式。國有事業(yè)單位在改革和發(fā)展的過程中，存在不少問題，特別是工作效率一直為眾人所詬病，而解決工作效率低下的問題就是加強績效考核工作。
一、國有事業(yè)單位績效考核工作的現(xiàn)狀
我國長期處于計劃經(jīng)濟體制下，盛行鐵飯碗、大鍋飯、平均主義的用工形式和分配體制，缺乏科學(xué)的績效管理體系；無考核，無激勵，干多干少一個樣，員工的積極性挫傷，生產(chǎn)力也不可能得到最佳的釋放。隨著改革開放的深入，社會主義市場經(jīng)濟的實行，越來越多的企業(yè)向科學(xué)的生產(chǎn)管理靠攏。但是因為國有事業(yè)單位的特殊性以及特有的所有制體制，仍然存在著無考核無激勵或者考核不充分激勵不明確的問題。比如，筆者所在的單位，是航天某研究所，依然實行的是檔案工資，員工的工資薪酬主要取決于職稱、工齡、學(xué)歷等一些死板的條件，而與員工的工作崗位、工作成績、工作質(zhì)量等沒有關(guān)系，這就造成了員工干與不干一個樣、干多干少一個樣，純粹的混日子、熬年頭、當(dāng)一天和尚撞一天鐘。單位雖然也有考核制度，但是更是流于形式，填一張表格，寫一個工作總結(jié)，領(lǐng)導(dǎo)寫一段評語，交到人力資源部門，應(yīng)付了事，完全沒有起到績效考核工作所應(yīng)起的作用，反而從另一方面造成了一種資源的浪費，不僅使單位的工作效率低下，更是嚴(yán)重挫傷了員工的工作積極性。經(jīng)筆者了解，此種現(xiàn)象不只存在于一個單位，在相當(dāng)多的國有事業(yè)單位中都存在。
二、國有事業(yè)單位績效考核工作問題的原因
國有事業(yè)單位績效考核工作問題的原因是多方面的：首先，領(lǐng)導(dǎo)不重視。由于歷史的影響形成的傳統(tǒng)，部分主管甚至高層領(lǐng)導(dǎo)在主觀意識方面并不重視績效考核，不把績效考核作為一項重要的工作來完成，只是簡單應(yīng)付了事。他們沒有真正理解考核的重要作用，認(rèn)為績效考核就是簡單的工作評價，不會為單位帶來效益和利潤，而且又浪費時間。一部分領(lǐng)導(dǎo)為了穩(wěn)定上下級關(guān)系，照顧私人感情，或者出于其他的原因，不愿意執(zhí)行績效考核政策。第二，對績效考核的作用理解不深。相當(dāng)部分的單位將績效考核工作定位在調(diào)整待遇以及決定獎金發(fā)放等事務(wù)性工作上，而不是著眼于未來，使單位通過績效考核，全面地提高員工素質(zhì)，使企業(yè)生生不息。第三，現(xiàn)行的考核方法不科學(xué)。如采用主觀裁決法，考核者的個人偏見嚴(yán)重影響考核結(jié)果。同時由于被考核者之間的個人差異（比如年齡、性別等個人方面的差異），也會影響到考核者對他們的評價，甚至導(dǎo)致他們得到的評價大大偏離實際的工作績效，缺乏客觀、公正。第四，考核過程缺乏公開。國有事業(yè)單位由于受長期的封閉式的管理制度的影響，缺少與一般員工面對面地就績效考核過程與結(jié)果進行客觀的探討，因而員工根本不知道考核過程及主管對他的考核評語是什么，更不曉得如何改進工作。第五，考核指標(biāo)設(shè)計不夠科學(xué)。績效指標(biāo)與組織戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)聯(lián)程度較低。國有事業(yè)單位的尷尬不僅在于組織和崗位問題，而且戰(zhàn)略、流程等問題都沒有理清，績效考核的管理觀念仍然停留在對個人績效獎優(yōu)罰劣的層面上。第六，考核結(jié)果難以有效地與薪酬掛鉤。薪酬不是考核的最終目的，但也應(yīng)有一定的聯(lián)系，目前不少國有企業(yè)薪酬管理基本上是一種無序的薪酬定位和平均主義的薪酬支付政策。
三、解決問題的有關(guān)方法
1、樹立科學(xué)績效觀。擯棄舊的傳統(tǒng)思想，把國有事業(yè)單位當(dāng)做企業(yè)來經(jīng)營，運用科學(xué)的企業(yè)管理方法來管理事業(yè)單位。績效考核作為提高企業(yè)和員工績效的重要工具顯得越來越重要?？冃Э己耸菚x升和培訓(xùn)工作的依據(jù)。通過定期考核，也可以使員工自己了解在哪些方面已有提高，在哪些方面還有不足?？冃Э己藶榻M織的各類人員提供一個暢所欲言機會，有機會揭露工作中的那些低效率行為，同時還可以幫助員工強化正確行為，績效考核還是獎勵的合理依據(jù)。當(dāng)前，事業(yè)單位一些舊的觀念和傳統(tǒng)做法還在繼續(xù)，一些不符合科學(xué)的經(jīng)營管理方法還在使用，要想建立一種新的制度尤其不易，在這樣的人力資源環(huán)境中，除非企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層能堅持建立績效考核制度，否則無論出臺哪種方案，最終都會無法有效運作。
2、建立科學(xué)考核制度。科學(xué)的績效考核制度：首先，需要進行科學(xué)的工作分析。應(yīng)切實科學(xué)合理地根據(jù)單位的發(fā)展規(guī)劃、組織結(jié)構(gòu)，對各崗位職責(zé)、重要程度、任職資格等進行客觀分析，編制詳細(xì)的崗位說明書，確定薪資結(jié)構(gòu)等，對員工的崗位進行有效的分析，這是有效考核的前提。其次，確立單位及部門的工作目標(biāo)，將員工的目標(biāo)與單位的目標(biāo)統(tǒng)一起來，任何一個職位的工作人員，尤其是管理者，所確定的工作必須對單位的目標(biāo)、策略、發(fā)展有所貢獻，將“員工個人績效提升與激勵”和“組織績效提升”有機聯(lián)系起來。第三，借鑒新的科學(xué)考核方法，如平衡計分卡bsc、作業(yè)成本法abc、整合績效管理ipm等方法的借鑒。第四，考核周期系統(tǒng)化，平?？己伺c月度、季度、年度考核有機結(jié)合起來。注意加強平時考核，不能忽視平時績效考核對員工工作評價的作用。為了切實發(fā)揮目標(biāo)管理導(dǎo)向的績效考核制度的效果，年度總評除了給予員工合理的績效評價之外，更為重要的是針對員工的工作成果與工作能力，建議其應(yīng)接受的訓(xùn)練及發(fā)展目標(biāo)，以有效地提高其工作能力與發(fā)展?jié)撃堋?BR> 3、提高員工對績效考核支持度。績效考核不同于我國企業(yè)界傳統(tǒng)意義上的人事考核，它的精神實質(zhì)在于其人本主義的管理思想。任何制度都代表一種文化、要求或規(guī)則，而接受一種新的文化比接受一種新的商品要困難得多。因此，國有事業(yè)單位應(yīng)該設(shè)法利用各種不同的渠道、機會，持續(xù)地宣傳這項制度，通過不停地宣傳提高員工認(rèn)同度。
4、做好相關(guān)人員的培訓(xùn)工作?？冃Э己酥贫入m然只是一套書面制度，但是在具體實施過程中需要各級主管人員具備績效考核的各項技能，如確定工作目標(biāo)的技能、面談的技能、修正目標(biāo)的技能、評價的技能等，這些都需要培訓(xùn)。因此，必須切實抓好這方面的培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，使人本管理成為大家的共識，從而想方設(shè)法地發(fā)掘國企中蘊含的豐富的人力資源，達(dá)到考核的預(yù)期目的。
5、及時反饋提高員工績效。單位對員工的績效考核是人力資源管理的一種手段，考核目的不應(yīng)終止于考核結(jié)果，它是新的績效管理的開始?？冃Ч芾淼乃膫€環(huán)節(jié)：確定績效計劃（衡量標(biāo)準(zhǔn)）、執(zhí)行、考核與反饋。其中，績效反饋所采取的措施是建立在分析考核結(jié)果基礎(chǔ)上。通過績效考核結(jié)果挖掘更深層次的原因，提出有價值的綜合性績效改進意見。有效的績效考核反饋，應(yīng)該包括觀察與討論兩個步驟。觀察可以通過親自觀察或報告、會議等來進行；討論則需通過實際的交談與溝通。有效的反饋不僅能使主管人員切實掌握實現(xiàn)目標(biāo)的進展情況，更能通過交談與溝通，探討考核中的績效問題原因所在，從而幫助員工從客觀、有針對性角度制定績效改進計劃，達(dá)到改進員工績效，共同確定下一績效管理周期績效目標(biāo)。同時，肯定員工成績、提高員工滿足感，能使員工更努力地工作。
6、績效考核與薪酬有效聯(lián)系機制。領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮國有企業(yè)自身的優(yōu)勢，通過考核、反饋、職位說明書等相關(guān)方式，在短時間內(nèi)消除計劃經(jīng)濟體制下遺留在事業(yè)單位中的“你有、我有、大家有”、“平均主義”等思想，通過考核使國有事業(yè)單位的管理者更加清楚了解員工的知識、技能及不足，對其進行相應(yīng)的培訓(xùn)、晉升、調(diào)動等職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，以績效薪酬（浮動薪酬、獎金和年薪）作為浮動薪酬，力求“業(yè)績定崗、崗薪相配、彈性工資、按勞取酬”的績效掛鉤薪酬的制度。
總之，國有事業(yè)單位在建立績效考核體系，開展績效考核工作時，出現(xiàn)不同問題在所難免，只有清楚地分析問題的根源，根據(jù)單位的實際情況有針對性地、及時準(zhǔn)確地采用適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)手段把績效考核做實做好，從而充分發(fā)揮績效考核在提升核心競爭力的巨大作用，促進國有事業(yè)單位不斷發(fā)展。