通過撰寫心得體會，我們可以反思自己的行為和做法，進而不斷提高自己。寫心得體會要注重思考與感悟的深度，而不僅僅是簡單的回顧與總結(jié)。下面是一些值得一讀的心得體會范文，歡迎大家閱讀并借鑒。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇一
一、引言（200字）
在企業(yè)內(nèi)部控制方面，培訓(xùn)是非常重要的一環(huán)。作為一名企業(yè)的員工，我有幸參加了一次關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，并且收獲頗多。在培訓(xùn)中，我深刻認識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性，也學(xué)到了許多關(guān)于內(nèi)部控制的知識和方法。本文將分享我在培訓(xùn)中得到的心得體會。
二、企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保障財務(wù)信息的真實性和完整性，通過建立一系列的制度、流程和措施來保證企業(yè)各項活動的有效性和規(guī)范性。在培訓(xùn)中，我們深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義。內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)降低各種風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，確保企業(yè)正常運營。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以實現(xiàn)規(guī)范化、合規(guī)化的管理，增強企業(yè)的競爭力。
三、內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容（300字）
在培訓(xùn)中，我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容。內(nèi)部控制包括風(fēng)險管理、控制環(huán)境、信息與溝通、風(fēng)險評估、控制活動五個方面。風(fēng)險管理能夠幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施進行防范和應(yīng)對；控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，建立良好的控制環(huán)境可以促進內(nèi)部控制的有效運作；信息與溝通是確保內(nèi)部控制信息的準(zhǔn)確性和及時性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；風(fēng)險評估能夠幫助企業(yè)了解和評估風(fēng)險的嚴(yán)重程度，并采取相應(yīng)的控制措施；控制活動是實施內(nèi)部控制的具體措施和步驟。
培訓(xùn)還包括了一些具體的內(nèi)容，比如企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計和實施、內(nèi)部控制的監(jiān)督和評估等。這些內(nèi)容全面地解析了內(nèi)部控制的要點和方法，并提供了實際操作的案例分析，使我們對于內(nèi)部控制有了更深刻的理解。
四、培訓(xùn)收獲和啟示（300字）
通過參加這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更清晰的認識，也獲得了一些重要的啟示。首先，企業(yè)內(nèi)部控制是一項持續(xù)不斷的工作，需要全員共同參與。每個員工都應(yīng)該樹立內(nèi)部控制的觀念，并主動參與到企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。其次，內(nèi)部控制的設(shè)計和實施需要考慮企業(yè)的實際情況，并且要符合法律法規(guī)的要求。不同的企業(yè)可能需要采取不同的內(nèi)控措施，要因地制宜，量身定制。最后，內(nèi)部控制的有效性需要不斷監(jiān)督和評估。通過建立合理的監(jiān)督和評估機制，能夠及時發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題，確保其有效運作。
五、結(jié)語（200字）
通過這次企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，我對于內(nèi)部控制的理解更加深入，也明白了內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性。在未來的工作中，我將會更加重視企業(yè)內(nèi)部控制，積極參與到內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，我相信我會在企業(yè)內(nèi)部控制方面有更好的表現(xiàn)，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇二
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要一環(huán)，對于企業(yè)的正常運營和持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。本文將圍繞“企業(yè)內(nèi)部控制案例心得體會”這一主題展開闡述，從案例的挖掘、問題的分析、解決方案的制定、實施和總結(jié)反思五個方面進行論述。
首先，挖掘案例是了解企業(yè)內(nèi)部控制的第一步。在實踐中，我們發(fā)現(xiàn)一家企業(yè)內(nèi)部控制存在不嚴(yán)密、人員不規(guī)范等問題，導(dǎo)致資金流失嚴(yán)重、工作效率低下以及員工士氣下降等一系列問題。這個案例使我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，也為我改進企業(yè)內(nèi)部控制提供了寶貴的參考。
其次，對問題進行分析是解決企業(yè)內(nèi)部控制問題的關(guān)鍵。通過對以上案例進行細致的剖析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制問題的源頭是人員管理不善、制度執(zhí)行不到位等。需要針對這些問題，采取相應(yīng)措施來加強內(nèi)部控制。例如，加強員工培訓(xùn)，建立健全的制度并完善執(zhí)行機制等，以提高機構(gòu)內(nèi)部的控制水平和工作效率。
接下來，制定解決方案成為問題解決的重要一環(huán)。根據(jù)對案例的分析，我們確定了一些切實可行以及有針對性的解決方案。例如，建立健全的人員管理機制，加強培訓(xùn)與考核，并進行細分任務(wù)分配，以確保每個人都能承擔(dān)自己的責(zé)任。此外，要建立規(guī)范的內(nèi)部審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
然后，解決方案的實施是保障企業(yè)內(nèi)部控制改進的關(guān)鍵一步。針對以上提出的解決方案，我們進行了有效的實施。例如，公司加強了對員工的培訓(xùn)和考核，建立了監(jiān)督機制來確保員工按照規(guī)定流程操作；制定了清晰的工作流程和操作規(guī)范，減少人為失誤的發(fā)生。這些措施的實施有力地改善了企業(yè)的內(nèi)部控制狀況，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供了良好的保障。
最后，對整個過程進行總結(jié)反思是不可或缺的一個環(huán)節(jié)。通過總結(jié)反思，我們進一步發(fā)現(xiàn)了解決方案的局限性和不足之處，為今后的工作提供了有益的借鑒。例如，我們發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)只是一時的行動，需要加強長期的激勵機制，以保證員工的工作積極性和主動性。此外，也要不斷地改進與完善內(nèi)部審計系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
綜上所述，企業(yè)內(nèi)部控制案例心得體會是我們對于企業(yè)內(nèi)部控制問題認識和解決方案措施的總結(jié)。通過對一個具體案例的分析和解決，我們從中獲得了寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)，也為今后的工作提供了指導(dǎo)和借鑒。希望今后能夠進一步加強企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)的運營效率和整體管理水平。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇三
第一段：引入企業(yè)內(nèi)部控制的重要性（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要一環(huán)，對于企業(yè)的發(fā)展和運營起著至關(guān)重要的作用。通過規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部控制，可以有效地預(yù)防和減少各種風(fēng)險，提高企業(yè)的管理效率和競爭能力。在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，并從中汲取了許多寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。
第二段：掌握企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我首先了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論。企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，按照法律法規(guī)和管理制度，建立適應(yīng)自身需求的一系列組織、制度、方法和措施，以保證企業(yè)經(jīng)營活動的安全、高效和規(guī)范。掌握了這一基本理論后，我深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則和要素，以及企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系。
第三段：學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的實施方法和技巧（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我進一步學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的實施方法和技巧。首先，我學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)劃與設(shè)計，包括內(nèi)部控制的目標(biāo)設(shè)定和建立內(nèi)部控制制度。其次，我學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行與運作，包括內(nèi)部控制的組織與分工、內(nèi)部控制的職責(zé)與權(quán)限以及內(nèi)部控制的過程與控制活動。通過學(xué)習(xí)這些方法和技巧，我深刻認識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)日常運營的重要性和有效性。
第四段：應(yīng)用企業(yè)內(nèi)部控制在實踐中的體會（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我也與同學(xué)們一起參與了一些實踐項目。通過實踐項目，我更加深入地了解了企業(yè)內(nèi)部控制的實際應(yīng)用。在實踐過程中，我發(fā)現(xiàn)了一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題，例如流程不暢、制度不完善、責(zé)任不明確等。通過與企業(yè)的溝通和合作，我提出了一些建議，幫助企業(yè)改善了內(nèi)部控制機制，提高了管理效率。這次實踐讓我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的實際應(yīng)用價值，也增強了我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和掌握。
第五段：總結(jié)企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)的收獲和提出的建議（250字）
通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我不僅掌握了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和實施方法，也在實踐中提高了自己的實踐能力和解決問題的能力。企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)使我意識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)長遠發(fā)展的重要性，同時也認識到了企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題和挑戰(zhàn)。因此，我建議企業(yè)要重視內(nèi)部控制工作，加強內(nèi)部控制的實施，不斷改進內(nèi)部控制機制，以提高企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。
總之，通過學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制，我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，掌握了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和實施方法，并通過實踐項目提高了自己的實踐能力。在未來的發(fā)展中，我將進一步關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展，積極踐行企業(yè)內(nèi)部控制的理念，為企業(yè)的發(fā)展和運營做出更大的貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇四
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分。在我的工作中，我深切體會到了學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性。通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，我不僅對企業(yè)內(nèi)部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成績。下面我將結(jié)合自己的實踐經(jīng)驗和學(xué)習(xí)心得，闡述我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和體會。
首先，企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的基石。企業(yè)作為一個獨立的經(jīng)濟實體，面臨著各種各樣的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。而良好的內(nèi)部控制機制可以幫助企業(yè)規(guī)避和應(yīng)對這些風(fēng)險，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我深刻認識到，企業(yè)內(nèi)部控制不僅包括財務(wù)管理，還包括人事管理、生產(chǎn)管理、市場營銷等各個方面。只有在多個維度上建立完善的內(nèi)部控制機制，企業(yè)才能夠?qū)崿F(xiàn)有效的風(fēng)險管理和管控，從而保證經(jīng)營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
其次，企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進。隨著經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化和新的風(fēng)險的不斷出現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部控制也需要不斷學(xué)習(xí)和改進。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)一個完善的內(nèi)部控制機制并不是一成不變的，而是需要不斷地與實際情況進行結(jié)合和優(yōu)化。因此，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制并不是一次性的事情，而是一個不斷學(xué)習(xí)和改進的過程。只有通過持續(xù)學(xué)習(xí)，我們才能不斷提升自己的內(nèi)控能力，應(yīng)對不斷變化的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。
同時，企業(yè)內(nèi)部控制需要全員參與和配合。企業(yè)內(nèi)部控制無論是在制度建設(shè)還是在執(zhí)行過程中，都需要全體員工的積極參與和配合。每個員工都是企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行者和參與者，只有全員參與，才能夠形成有效的內(nèi)部控制閉環(huán)。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)只有與同事們進行良好的溝通和配合，才能夠順利推進內(nèi)部控制的建設(shè)與落地。因此，企業(yè)應(yīng)該加強對員工的內(nèi)控意識培養(yǎng)，提高員工對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性的認識，形成全員參與的氛圍。
此外，企業(yè)內(nèi)部控制需要結(jié)合實際情況，注重靈活性和創(chuàng)新性。企業(yè)內(nèi)部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要結(jié)合實際情況進行靈活調(diào)整，并不斷創(chuàng)新。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)有些傳統(tǒng)的內(nèi)控方法并不適用于當(dāng)前的環(huán)境和問題，需要我們結(jié)合實際情況進行改進和創(chuàng)新。因此，企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)需要有一定的靈活性和創(chuàng)新性，才能夠更好地適應(yīng)不同的情況和挑戰(zhàn)。
最后，企業(yè)內(nèi)部控制需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。作為企業(yè)內(nèi)部控制的主導(dǎo)者和決策者，高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持具有重要意義。只有高層領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)中親自參與和推動，才能夠形成有效的內(nèi)控機制和執(zhí)行體系。在我實踐的過程中，我深切感受到了高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持對企業(yè)內(nèi)部控制的推動作用。因此，我們應(yīng)該加強對高層領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)和教育，提高其對企業(yè)內(nèi)部控制的認識和了解，使其成為企業(yè)內(nèi)部控制的積極參與者和推動者。
綜上所述，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制是我工作中的一項重要任務(wù)。通過學(xué)習(xí)和實踐，我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性和必要性。同時也認識到企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進，需要全員參與和配合，需要靈活性和創(chuàng)新性，以及需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。只有在這些基礎(chǔ)上，我們才能夠建立和維護良好的內(nèi)部控制機制，確保企業(yè)的良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇五
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)正常運營和可持續(xù)發(fā)展的重要手段。作為一名企業(yè)管理專業(yè)學(xué)生，我在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中受益匪淺，深感其在實際工作中的應(yīng)用價值。通過學(xué)習(xí)和實踐，我體會到企業(yè)內(nèi)部控制對于提升企業(yè)效率、降低風(fēng)險、提高企業(yè)形象的重要作用，并形成了自己的一些體會和心得。
第二段：掌握內(nèi)部控制的基本概念和原則
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我們首先需要掌握其基本概念和原則。企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)管理目標(biāo)，通過建立適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計機構(gòu)和管理制度，對資源的獲取、使用和保護進行有效的管理和監(jiān)督的體系。在實踐中，我們要堅持內(nèi)部控制原則，即明確管理目標(biāo)、合理規(guī)劃流程、明確權(quán)限和責(zé)任、建立有效溝通和反饋機制、建立監(jiān)督和評價體系。只有掌握了這些基本概念和原則，我們才能更好地理解和應(yīng)用內(nèi)部控制。
第三段：運用內(nèi)部控制提高企業(yè)效率和降低風(fēng)險
企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠提高企業(yè)運營效率，還能夠降低各類風(fēng)險。通過規(guī)范流程和制度，企業(yè)能夠更好地組織生產(chǎn)活動和資源配置，提高工作效率和質(zhì)量，實現(xiàn)成本控制和管理優(yōu)化。同時，內(nèi)部控制還能夠降低各類風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信息安全風(fēng)險等。通過建立合理的審計機構(gòu)和內(nèi)部控制制度，企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在風(fēng)險對企業(yè)造成的損失。因此，企業(yè)在實際運營中務(wù)必重視并有效利用內(nèi)部控制手段，以提高效益和降低風(fēng)險。
第四段：企業(yè)內(nèi)部控制對提高企業(yè)形象的重要作用
企業(yè)內(nèi)部控制在提高企業(yè)形象方面也起著重要作用。良好的內(nèi)部控制制度能夠提高企業(yè)治理水平，樹立企業(yè)良好的形象。明確的流程和規(guī)范的制度能夠保證企業(yè)的正當(dāng)經(jīng)營和公平競爭，增強企業(yè)在市場上的競爭力和公信力。此外，內(nèi)部控制還能夠保護企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)益，如保護客戶隱私、維護員工權(quán)益等，進一步提升企業(yè)形象。因此，企業(yè)在建立和完善內(nèi)部控制制度時，要充分認識到其對企業(yè)形象的重要作用。
第五段：結(jié)語
通過學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制，我深刻體會到其在企業(yè)運作中的重要性和應(yīng)用價值。企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠提高企業(yè)效率、降低風(fēng)險，還能夠提升企業(yè)形象。因此，作為企業(yè)管理者或從事相關(guān)工作的人員，我們要不斷學(xué)習(xí)和掌握內(nèi)部控制理論和實踐，提高自身水平，為企業(yè)的發(fā)展和持續(xù)進步貢獻力量。同時，相信隨著對企業(yè)內(nèi)部控制認識的不斷深入，企業(yè)內(nèi)部控制的理論和實踐也將不斷創(chuàng)新和發(fā)展，為企業(yè)提供更好的管理工具和思路。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇六
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了保護自身資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營管理水平、實現(xiàn)規(guī)范化運作而建立的一系列管理、制度和措施。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)部控制的重要性不言而喻。通過研究企業(yè)內(nèi)部控制案例，可以深入理解內(nèi)部控制的原理、目的和實施方法。在實踐中，個體企業(yè)家和管理者們也需要從案例中學(xué)習(xí)，借鑒案例中的成功經(jīng)驗和教訓(xùn)，提高自身的管理水平。在本文中，我將分享一些對企業(yè)內(nèi)部控制案例的心得體會。
第一段：認識內(nèi)部控制的重要性和目標(biāo)
內(nèi)部控制對企業(yè)的商譽、財務(wù)報表的可靠性、管理效率等方面都有重要影響。在案例中，有一個企業(yè)的內(nèi)部控制體系不健全，造成了財務(wù)報表的被操縱，導(dǎo)致投資者和股東的利益受損。從這個案例中我們可以看出，內(nèi)部控制的目標(biāo)之一就是確保財務(wù)報表的可靠性，保護各方利益。因此，企業(yè)要重視構(gòu)建健全的內(nèi)部控制體系，確保管理者、財務(wù)人員等內(nèi)部人員的行為在一定的制約下，從而提高管理效率。
第二段：分析案例中的成功經(jīng)驗
通過研究一些成功的內(nèi)部控制案例，我們可以從中找到一些成功經(jīng)驗。例如，一家企業(yè)的內(nèi)部控制體系很完善，從員工的招聘、培訓(xùn)、績效考核到經(jīng)營決策的審核和監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)都有明確的制度和規(guī)范,從而提高了企業(yè)運作的規(guī)范性和效率。另外，這個企業(yè)還注重內(nèi)部溝通和信息交流，確保內(nèi)部有序運作，減少失誤和紕漏。通過分析這些成功經(jīng)驗，我們意識到在構(gòu)建內(nèi)部控制體系時，要注重制度建設(shè)、員工培訓(xùn)和內(nèi)部溝通，這樣才能保證內(nèi)部控制取得良好效果。
第三段：總結(jié)案例中的教訓(xùn)
在一些內(nèi)部控制案例中，我們也可以看到一些失敗的例子和教訓(xùn)。例如，一家企業(yè)由于對內(nèi)部控制的重要性缺乏認識，忽視了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，導(dǎo)致財務(wù)隨意操縱，從而引發(fā)了一系列的問題。尤其是對于一些關(guān)鍵崗位的人員缺乏有效監(jiān)督，使得相關(guān)人員有機可乘。從這個案例中我們可以看出，企業(yè)要認識到內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性，重視制度建設(shè)和內(nèi)部人員的道德約束，以免出現(xiàn)類似的問題。
第四段：自身管理的啟示
對于個體企業(yè)家和管理者們來說，研究企業(yè)內(nèi)部控制案例也對我們自身的管理有啟示。在日常工作中，我們要注重制度建設(shè)，構(gòu)建健全的內(nèi)部控制體系。例如，建立財務(wù)制度、人事管理制度、經(jīng)營決策制度等，確保企業(yè)活動符合法律法規(guī)和道德規(guī)范。另外，我們還要注重內(nèi)部人員的培訓(xùn)和教育，提高員工的素質(zhì)和專業(yè)能力。同時，我們還要關(guān)注內(nèi)部溝通，確保企業(yè)內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)和配合。只有這樣，我們才能保證企業(yè)的正常經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
第五段：展望未來
企業(yè)內(nèi)部控制案例的研究始終是一個持續(xù)發(fā)展的過程。隨著企業(yè)的發(fā)展和環(huán)境的變化，內(nèi)部控制案例的種類和情況也會不斷增加和變化。因此，作為企業(yè)家和管理者，我們要不斷關(guān)注和學(xué)習(xí)新的案例，總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進和優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系。只有這樣，我們才能適應(yīng)新的挑戰(zhàn)，提高企業(yè)的競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
通過對企業(yè)內(nèi)部控制案例的研究，我們可以深入理解內(nèi)部控制的原理、目的和實施方法。同時，我們還可以從成功經(jīng)驗中學(xué)習(xí)，從失敗案例中吸取教訓(xùn)。對于企業(yè)內(nèi)部的管理者來說，這些經(jīng)驗和教訓(xùn)都對于提高自身的管理水平和企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。希望未來，我們能夠在內(nèi)部控制方面不斷探索和創(chuàng)新，共同提升企業(yè)的管理水平和內(nèi)部治理能力。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇七
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，具備良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高企業(yè)的運營效率和風(fēng)險管理能力。為了加強企業(yè)內(nèi)部控制意識和能力，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，通過這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入的理解，下面我將就我的學(xué)習(xí)心得進行總結(jié)。
首先，培訓(xùn)的內(nèi)容非常豐富，內(nèi)容從內(nèi)部控制的基本概念開始，深入講解了內(nèi)部控制的五要素以及內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。培訓(xùn)以案例分析的形式進行，這樣簡單直觀的方式讓我更好地理解了內(nèi)部控制的具體操作。同時，培訓(xùn)還結(jié)合了最新的法規(guī)政策和實踐案例，使我對企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)和要求有了更為清晰的認識。通過這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制的全貌和要點有了更加明晰的認識。
其次，培訓(xùn)還重點強調(diào)了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性。在培訓(xùn)中，講師通過案例分享了企業(yè)因內(nèi)部控制不善而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和流程問題。這些案例使我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制對于財務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的重要性。通過內(nèi)部控制，企業(yè)可以規(guī)避風(fēng)險、提高透明度，進而增強競爭力和信譽度。培訓(xùn)使我深刻認識到內(nèi)部控制不僅僅是一種管理手段，更是對企業(yè)負責(zé)任的表現(xiàn)。
第三，培訓(xùn)中還涉及了內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。在培訓(xùn)中，講師詳細講解了內(nèi)部控制的設(shè)計原則和步驟，包括風(fēng)險評估、控制活動的設(shè)立、信息與溝通等。這些內(nèi)容讓我對內(nèi)部控制設(shè)計的基礎(chǔ)和流程有更加清晰的了解。此外，培訓(xùn)還強調(diào)了內(nèi)部控制的實施要點和注意事項，如內(nèi)部控制的責(zé)任分工、崗位職責(zé)的明確等。這些實際操作的建議使我對企業(yè)內(nèi)部控制的實施有了更深刻的認識。
第四，培訓(xùn)還提供了一些實用的內(nèi)部控制工具和方法。通過這些工具和方法，企業(yè)可以更好地評估和改進內(nèi)部控制狀況，提高內(nèi)控效果。培訓(xùn)中，講師分享了一些內(nèi)部控制規(guī)定的制度文檔模板、內(nèi)控評估表格等工具，這些工具為我后續(xù)的內(nèi)部控制改進工作提供了重要參考。同時，講師還介紹了一些企業(yè)內(nèi)部控制軟件和系統(tǒng)，這些工具和系統(tǒng)能夠進一步提升內(nèi)部控制的效率和準(zhǔn)確性。
最后，通過這次培訓(xùn)，我意識到企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是關(guān)于流程和制度的約束，更是一種思維方式和文化建設(shè)。只有將內(nèi)部控制貫徹到企業(yè)的每個環(huán)節(jié)和每個崗位，才能真正發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。作為一名員工，我們要提高對內(nèi)部控制的理解，積極參與內(nèi)部控制的建設(shè)和實施過程，以實現(xiàn)企業(yè)的共同目標(biāo)。
綜上所述，通過這次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入和全面的了解。企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是一項管理手段，更是對企業(yè)負責(zé)任和持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。我將會將所學(xué)到的知識與經(jīng)驗應(yīng)用到實際工作中，提高對企業(yè)內(nèi)部控制的意識和能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇八
在企業(yè)中，內(nèi)部控制是保護企業(yè)財產(chǎn)以及其他資源免受損失和濫用的關(guān)鍵。為了提高員工的內(nèi)部控制意識和技能，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)班。通過這次培訓(xùn)，我深刻認識到內(nèi)部控制的重要性，并且學(xué)習(xí)到了一些實用的方法和技巧。以下是我對這次培訓(xùn)的心得體會。
首先，培訓(xùn)班強調(diào)了內(nèi)部控制的基本概念和原則。內(nèi)部控制是一種能夠幫助企業(yè)管理者有效管理和控制企業(yè)運營風(fēng)險的方法。培訓(xùn)班通過詳細解釋了內(nèi)部控制的四個基本目標(biāo)：資產(chǎn)保護、管理信息的可靠性、遵守法律法規(guī)以及有效和高效的運營。同時，通過實例和案例分析，我學(xué)到了內(nèi)部控制的核心原則包括風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督。這些理論知識為我后續(xù)的學(xué)習(xí)和實踐打下了堅實的基礎(chǔ)。
其次，培訓(xùn)班著重講解了內(nèi)部控制的具體方法和技巧。通過參與課堂討論和小組活動，我了解到了許多實用的內(nèi)部控制方法。比如，培訓(xùn)班介紹了風(fēng)險管理框架，幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險，從而采取相應(yīng)的控制措施。此外，培訓(xùn)班還講解了管理信息系統(tǒng)的建立和運用，以及內(nèi)部審計的重要性。這些方法和技巧能夠幫助企業(yè)建立有效的內(nèi)部控制體系，從而更好地管理和控制風(fēng)險。
第三，培訓(xùn)班通過實踐案例分享了一些成功的內(nèi)部控制實施經(jīng)驗。在實踐案例中，我們學(xué)習(xí)到了一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面的典型問題和挑戰(zhàn)，以及他們是如何應(yīng)對和解決這些問題的。例如，某公司在內(nèi)部控制方面存在信息不對稱的問題，通過建立更加透明和規(guī)范的信息披露機制，成功解決了這一問題。這些案例讓我認識到，內(nèi)部控制是一個持續(xù)改進的過程，企業(yè)需要不斷總結(jié)和學(xué)習(xí)，以適應(yīng)不斷變化的經(jīng)營環(huán)境。
第四，培訓(xùn)班強調(diào)了內(nèi)部控制的文化建設(shè)。內(nèi)部控制不僅僅是制度和流程的建立，更重要的是形成一種全員參與、共同維護的文化氛圍。培訓(xùn)班通過講解企業(yè)的內(nèi)部控制文化建設(shè)案例，解釋了文化的重要性以及如何營造和強化這種文化。例如，培訓(xùn)班強調(diào)了“紅線”意識的培養(yǎng)，即員工要時刻清楚自己的行為是否符合內(nèi)部控制規(guī)定和道德規(guī)范。這種文化建設(shè)的意識讓我深感內(nèi)部控制不僅僅是一個工作任務(wù)，更是一種終身的職業(yè)素養(yǎng)。
最后，培訓(xùn)班提供了一個良好的學(xué)習(xí)和交流平臺。通過和其他參與者的交流和互動，我學(xué)到了許多新的知識和經(jīng)驗。培訓(xùn)班的參與者來自不同的企業(yè)和行業(yè)，他們的經(jīng)驗和觀點豐富多樣，這使得培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)氛圍更加豐富和有趣。這次培訓(xùn)讓我拓寬了視野，認識到內(nèi)部控制不僅僅是企業(yè)的內(nèi)部事務(wù)，而是企業(yè)全局管理的一個重要方面。
通過這次培訓(xùn)，我對內(nèi)部控制有了更深入的理解和認識。我明白了內(nèi)部控制的重要性以及如何建立和實施內(nèi)部控制體系。同時，我也認識到內(nèi)部控制是一個需要全員共同參與和維護的文化建設(shè)過程。我相信，通過將培訓(xùn)班學(xué)到的理論和實踐知識運用到工作中，我能夠更好地參與和推動企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇九
1.對內(nèi)部會計控制重要性認識不足。
當(dāng)前，現(xiàn)代企業(yè)快速發(fā)展，企業(yè)的內(nèi)部控制已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的重要管理途徑和舉措，更是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動賴以可持續(xù)發(fā)展進行的基礎(chǔ)。人既是內(nèi)部會計控制的主體，又是內(nèi)部會計控制的客體。但是，大部分企業(yè)沒有意識到風(fēng)險評估的關(guān)鍵性作用，內(nèi)部會計風(fēng)險控制、會計基礎(chǔ)工作薄弱、、風(fēng)險管理意識淡薄、缺乏憂患意識，往往盲目樂觀，法制意識也較淡薄。但大多缺乏系統(tǒng)性、合理性和規(guī)范性，很多企業(yè)認為管理制度就是內(nèi)部控制，把財務(wù)管理制度當(dāng)成是內(nèi)部會計控制約束機制，沒有認真領(lǐng)悟自我約束、自我規(guī)范相關(guān)機制，由于企業(yè)管理方法的落后，內(nèi)部會計制度不健全及外部監(jiān)督力度較低等諸多因素的影響，導(dǎo)致中小企業(yè)在會計監(jiān)督上還存在很多問題。進而造成了企業(yè)財務(wù)管理機制不系統(tǒng)、不規(guī)范。失去了應(yīng)有的嚴(yán)肅性。
2.內(nèi)部會計控制體系不健全。
當(dāng)前，在企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)會計管理方式上，很多企業(yè)仍然延續(xù)傳統(tǒng)財務(wù)的管理體系。事前審核和監(jiān)督機制沒有認真落實，忽略了事前監(jiān)督和審核的重要性，也失去了嚴(yán)肅性。事后審核流于形式，自我管理、自我審計、自我監(jiān)督等體系沒有加以落實。但是反觀目前絕大多數(shù)企業(yè)推行的企業(yè)內(nèi)部會計控制約束機制多數(shù)沒有真正落實，即使發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在資金管理和使用存在問題，那時已經(jīng)來不及進行補救。輕管理，重經(jīng)營，會計體系不健全，自我管理和約束體系不完善，監(jiān)督乏力，缺乏最基本的內(nèi)部會計制度，經(jīng)濟發(fā)展受到嚴(yán)重制約。有章不循和無章可循的現(xiàn)象也較為突出?！百~賬不符”“、賬實不符”現(xiàn)象，固定資產(chǎn)和存貨長期沒有按照固定盤點等制度執(zhí)行。
3.會計人員素質(zhì)有限。
首先，有的會計人員以前沒有從事過財務(wù)工作，甚至是不相干的專業(yè)也都轉(zhuǎn)行干財務(wù)，財務(wù)管理業(yè)務(wù)不精通。專業(yè)知識不專、結(jié)構(gòu)老化、缺乏職業(yè)判斷能力。導(dǎo)致會計核算、會計管理、會計監(jiān)督不力，這必然影響財務(wù)管理的質(zhì)量，以至影響企業(yè)的運行和持續(xù)發(fā)展。其次，由于會計人員的個人素質(zhì)不高，會計人員缺乏激情、道德、敬業(yè)等精神，有的會計人員不認真鉆研財務(wù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)知識，意識淡薄、動力不足、不適應(yīng)市場環(huán)境的變化。有的會計人員默守陳規(guī)，思想上不求上進，缺乏努力學(xué)習(xí)內(nèi)部會計控制等相關(guān)業(yè)務(wù)、精益求精的精神，沒有真正履行會計人員的職責(zé)。
1.提高對內(nèi)部會計控制重要性認識。
內(nèi)部會計控制是各個企業(yè)內(nèi)部管理的核心地位，是企業(yè)得以可持續(xù)發(fā)展的'重要根基，貫穿和滲透于企業(yè)一切管理基礎(chǔ)，直接影響到企業(yè)經(jīng)濟效益的高低。由于財務(wù)管理具有靈敏度高、真實性高的特點，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理各方面的問題及完成效果都會通過不同的財務(wù)數(shù)據(jù)及時反映出來。作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心，企業(yè)內(nèi)部會計控制能夠保證財務(wù)會計報告的真實性、完整性。正是有了綜合各方面的財務(wù)管理信息數(shù)據(jù)，來支配企業(yè)的財務(wù)資金運轉(zhuǎn)情況，從而利用有限的資金投入帶來最大的產(chǎn)出。對于改善企業(yè)經(jīng)營管理，調(diào)節(jié)組織管理程序，建立合理、科學(xué)、規(guī)范的會計控制機制都具有重要作用。由此可見，企業(yè)內(nèi)部會計控制與經(jīng)濟效益有著密切的聯(lián)系。
2.建立完善內(nèi)部控制體系。
完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，能夠保證企業(yè)會計信息質(zhì)量，能夠保護企業(yè)投資者合法權(quán)益，對于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度都有著非常重要的意義。首先，建立適合企業(yè)管理機制的制度。制度是管理的根本，是為企業(yè)提高精準(zhǔn)的財務(wù)數(shù)據(jù)提供必要的支持，可以有效的幫助企業(yè)預(yù)知風(fēng)險，規(guī)范財務(wù)管理工作，預(yù)警財務(wù)管理工作中存在的問題，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展必然產(chǎn)生深遠影響。其次，完善工作流程。我們要對會計內(nèi)部控制流程進行必要的梳理，發(fā)現(xiàn)工作中存在問題，提前預(yù)警必要的應(yīng)對措施，此舉不但會提高會計人員財務(wù)工作的素養(yǎng)，對于保證會計資料的真實、完整、全面都具有重要意義，更是企業(yè)有效開展各項經(jīng)營管理工作的基本要求。第三，完善組織機構(gòu)。財務(wù)組織機構(gòu)的設(shè)置必須依據(jù)企業(yè)的實際情況，認真劃分責(zé)任分工，相互配合、相互融合、相互進步成為組織機構(gòu)內(nèi)部各部門之間合作的前提。
3.提高會計人員素質(zhì)。
提高內(nèi)部會計控制人員的素質(zhì)成為當(dāng)前企業(yè)財務(wù)工作的重中之重，所以我們必須加大內(nèi)部會計控制制度理念的深入，強化制度的執(zhí)行力度，強化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機制，建立廣泛的會計控制體系建設(shè)。首先，加強會計人員職業(yè)道德建設(shè)。加強培訓(xùn)，才能適應(yīng)新時期企業(yè)內(nèi)部會計及其財務(wù)管理工作的需要，才能更好的為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)。職業(yè)道德的培養(yǎng)和加強，歷來受到各行各業(yè)有識之士的高度重視。因此，我們必須要及時發(fā)現(xiàn)并記錄有遺漏、雜亂、不符合財務(wù)相關(guān)法律等不合理等會計內(nèi)控缺失的工作流程，會計人員必須嚴(yán)格以法辦事，遵守各種相關(guān)制度、政策規(guī)定。提高人員素質(zhì)還可以指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營中的各項管理工作的深入開展，為企業(yè)科學(xué)決策財務(wù)制度提供真實、準(zhǔn)確的會計信息。
總之，市場經(jīng)濟下中小企業(yè)發(fā)展的腳步越來越快。因此，不斷加強對企業(yè)內(nèi)部會計控制制度研究，揚長避短強化企業(yè)內(nèi)部管理，采取適當(dāng)有效的措施，更好的為企業(yè)的發(fā)展努力服務(wù).
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十
摘要：隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，眾多中小型企業(yè)獲得了諸多的發(fā)展機會，并且都取得了較大的進步，成為我國納稅主體的一份子。但是由于中小型企業(yè)發(fā)展過于迅速，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部體系不是非常完全，缺乏相應(yīng)的稅務(wù)部門，稅務(wù)風(fēng)險隱患極大，對于中小型企業(yè)未來發(fā)展空間有著極大的制約，造成了諸多的不利影響。有鑒于此，本文以中小型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范為切入點，對其內(nèi)部控制進行簡要分析，并結(jié)合實際現(xiàn)狀提出了一些建設(shè)性意見，促進中小型企業(yè)體系完善，在稅務(wù)工作中可以加強管理力度，為企業(yè)自身的未來發(fā)展帶來優(yōu)質(zhì)保障。
關(guān)鍵詞：中小型企業(yè);稅務(wù)風(fēng)險;內(nèi)部控制;防范措施
中小型企業(yè)是現(xiàn)在世界上的主流企業(yè)，據(jù)統(tǒng)計，世界上，超過90%的企業(yè)均屬于中小型企業(yè)。同時納稅占比也超過65%。由此可見，中小型企業(yè)經(jīng)濟主體是當(dāng)前國內(nèi)乃是世界的經(jīng)濟發(fā)展主體。因此，中小型企業(yè)的良好發(fā)展也是國家經(jīng)濟發(fā)展的重要前提與保障，但是當(dāng)前中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險普遍較高，缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制防范措施，對中小型企業(yè)自身的發(fā)展造成了極大的阻礙。如何做好中小型企業(yè)的稅務(wù)工作，是當(dāng)前刻不容緩的重要問題。
（一）納稅意識淡薄，稅務(wù)風(fēng)險認知不足
中小型企業(yè)雖然是國家的經(jīng)濟發(fā)展主流，但是不可否認的是，中小型企業(yè)的管理層普遍文化素養(yǎng)偏低，所接受的教育程度僅有本科左右，對于稅務(wù)風(fēng)險沒有充足的概念，絕大多數(shù)中小型企業(yè)管理層存在“合理避稅”的年頭，對于依法納稅缺乏足夠的認知，納稅義務(wù)淡薄，對于企業(yè)應(yīng)繳納稅款的業(yè)務(wù)不明確，概念混淆，甚至有嚴(yán)重者存在主觀偷稅、漏稅的行為。例如，通過不開發(fā)票，或少開發(fā)票等途徑，減少自身的上繳稅款，獲得不正當(dāng)營業(yè)所得，而且這種現(xiàn)象較為猖獗，尤其是在餐飲行業(yè)，不少飯店堂而皇之的貼、掛“不開發(fā)票”等字樣的標(biāo)語，不開發(fā)票有折扣、不開發(fā)票有贈品等，諸如此類的案例可謂數(shù)不勝數(shù)，但是這樣的偷稅漏稅，不僅僅會制約中小型企業(yè)自身的發(fā)展，更對國家利益造成了嚴(yán)重的損害。我國相關(guān)法律對于納稅企業(yè)的納稅種類、納稅時間以及納稅金額都有著詳細的規(guī)定，但是企業(yè)執(zhí)行力度較差，僅僅只有最基本的稅款統(tǒng)計，對于企業(yè)自身的納稅行為缺乏完善的體系制度。
尤其是主觀方面上的漏稅，是中小型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵點，“合理避稅”這種觀念早已深入人心，盡量不納稅或者少納稅，甚至為了偷稅、漏稅花盡心思，使用諸多表面形式以掩飾自己偷稅、漏稅的行為，完全曲解了“合理避稅”的意義，由于中小型企業(yè)管理層的納稅意識不足，使得中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險極為嚴(yán)重，也為中小型企業(yè)的日后發(fā)展造成了阻礙。
（二）稅務(wù)體系不完善，專業(yè)人員缺失嚴(yán)重
完善的體系制度可以令稅務(wù)工作事半功倍，但是當(dāng)前很多中小型企業(yè)稅務(wù)體系并不完善，甚至毫無體系可言，企業(yè)中內(nèi)部沒有獨立的納稅部門，大部分中小型企業(yè)的納稅相關(guān)事宜均由企業(yè)的財會部門兼任，中小型企業(yè)大多缺乏相應(yīng)的稅務(wù)人員。而由于財會部門對于納稅法規(guī)條文認知不明確，甚至還會有誤解、曲解的情況出現(xiàn)，無法準(zhǔn)確判斷企業(yè)行為是否屬于納稅種類范疇，對很多相關(guān)法律法規(guī)認知不明確，造成很多中小型企業(yè)被動的納稅違規(guī)，不僅如此，很多中小型企業(yè)因納稅問題需要補交稅款以及罰款甚至是滯納金，這樣一來企業(yè)承擔(dān)了本不應(yīng)有的賦稅，還對企業(yè)的盈利帶來了額外負擔(dān)。
（三）稅務(wù)系統(tǒng)脫離企業(yè)體系，信息溝通受阻
稅務(wù)管理不僅僅是稅務(wù)部門的事情，稅務(wù)需要和企業(yè)各部門相關(guān)聯(lián)，但是由于稅務(wù)部門不受重視，經(jīng)常脫離企業(yè)整體體系，甚至部分中小型企業(yè)的稅務(wù)工作是由財會部門兼職，中小型企業(yè)部門領(lǐng)導(dǎo)層普遍認為稅務(wù)涉及財政支出，因此，稅務(wù)工作由財政部門兼任是非常合理的，這種“謬論”導(dǎo)致中小型企業(yè)的稅務(wù)工作很難得到開展，尤其是部分企業(yè)是以銷售業(yè)務(wù)為主，而財務(wù)部門對于銷售業(yè)務(wù)極少涉獵，缺乏最基本的溝通和交流，無法準(zhǔn)確做到銷售前的稅務(wù)交納評估以及活動后的稅務(wù)交納統(tǒng)計。由于稅務(wù)人員游離于中小型企業(yè)體系之外，無法參與諸多應(yīng)該參與的決策，導(dǎo)致中小型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險極高，一旦出現(xiàn)稅務(wù)問題，只能進行事后補救，一些對于稅務(wù)行業(yè)不熟悉的財務(wù)人員為了規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，經(jīng)常會出現(xiàn)一些違規(guī)操作，導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)系統(tǒng)受到了更大的侵害，根本得不償失。
（四）征稅環(huán)境發(fā)生巨大改變，風(fēng)險隱患加劇
隨著科技的不斷發(fā)展與進步，我國的征稅策略一直都在變化著。從現(xiàn)金稅收變成了轉(zhuǎn)賬，從面對面交稅變成了網(wǎng)絡(luò)自助納稅，互聯(lián)網(wǎng)以及大數(shù)據(jù)的更新?lián)Q代雖然為征稅帶來了極大的便利，但是同樣為稅務(wù)管理增加了一定的風(fēng)險。征稅機關(guān)對于企業(yè)的交稅核查不僅只流于企業(yè)報表等資料，還可以來源于企業(yè)外部，例如企業(yè)網(wǎng)站，招聘詳情等，一旦稅務(wù)風(fēng)險爆發(fā)，對于中小型企業(yè)來說往往是致命的，同時，隨著稅收政策的不斷變化，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險也是極高，責(zé)任也是越來越大，對于中小型企業(yè)來說，是一個極大的挑戰(zhàn)。
（一）提高中小型企業(yè)納稅意識
納稅是每一個公民與企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，中小型企業(yè)管理層應(yīng)該加強自身的道德修養(yǎng)，并培養(yǎng)企業(yè)全體員工的稅務(wù)風(fēng)險意識，并將其融入到企業(yè)的文化建設(shè)中去，成為企業(yè)的重要組成部分。從自身觀念發(fā)生質(zhì)的改變，由現(xiàn)在的“合理避稅”到“依法納稅”，提高中小型企業(yè)的納稅意識，增加中小型企業(yè)的納稅依從度?？梢栽诤戏ǖ慕嵌壬线M行節(jié)稅策略，而不是不管一切的偷稅、偷稅。樹立企業(yè)“誠信納稅”理念，將稅務(wù)安全意識融入到中小型企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的意識中，確保中小型企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層明白稅務(wù)安全的重要性，建立良好的稅務(wù)管理機制，杜絕一切可能出現(xiàn)的稅務(wù)危機。
（二）重視人才培養(yǎng)，完善稅務(wù)體系
對于沒有設(shè)立稅務(wù)部門的中小型企業(yè)來說，應(yīng)該盡快建立企業(yè)稅務(wù)部門。已有稅務(wù)部門的中小型企業(yè)，應(yīng)該對企業(yè)稅務(wù)部門的職能進行正確劃分，確定稅務(wù)部門對于企業(yè)其他部門的相關(guān)事宜有知情權(quán)，方便稅務(wù)部門進行活動前的稅務(wù)評估以及活動后的稅務(wù)核算。同時，要保證信息交流和傳遞機制。企業(yè)稅務(wù)部門可以直接與企業(yè)其他部門以及管理層進行溝通和反饋。一旦發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險，應(yīng)該第一時間向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并作出正確的補救措施，同時稅務(wù)部門很應(yīng)該利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立稅務(wù)工作數(shù)據(jù)庫，方便數(shù)據(jù)查詢，并進行數(shù)據(jù)備份，對于企業(yè)的納稅和稅務(wù)相關(guān)工作有良好的工作保障，有效幫助中小型企業(yè)將稅務(wù)風(fēng)險降低。
（四）增加企業(yè)信息安全機制
伴隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，資料流逝屢見不鮮，而相關(guān)稅務(wù)機關(guān)對于企業(yè)納稅的信息情況更是有著較多的資料來源。因此，在此背景下，企業(yè)應(yīng)將提高自身的信息資料安全意識，避免自身信息在互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中被盜取、盜用，應(yīng)改變傳統(tǒng)的征稅管理模式，改變以往的慣性思維，將稅務(wù)工作需求放在重點，建立完善的稅務(wù)信息監(jiān)管系統(tǒng)，整合公司的可以利用的稅務(wù)資源，把企業(yè)信息安全機制做到完善。
中小型企業(yè)作為國家經(jīng)濟發(fā)展、國家稅收來源的主體，其重要性不言而喻。中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險問題早已經(jīng)成為了阻礙企業(yè)進步和發(fā)展的重要問題，而想要從根本上解決這個問題，就要改變中小型企業(yè)的根本心態(tài)，讓中小型企業(yè)的管理者和擁有者明確，加強稅務(wù)管理不意味著減少企業(yè)的收入，恰恰相反優(yōu)秀的稅務(wù)管理者可以為企業(yè)節(jié)稅增收，進一步幫助企業(yè)在合理合法的情況下增加企業(yè)的收入。當(dāng)前，我國中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險問題不容樂觀，一定要最大限度提高中小型企業(yè)的稅務(wù)安全意識，只有這樣才能幫助企業(yè)完成新的蛻變，幫助企業(yè)在當(dāng)前日新月異的稅務(wù)環(huán)境下獲得發(fā)展的空間。本文是以我公司為實際稅務(wù)內(nèi)部控制方案為基礎(chǔ)編寫，改革了稅務(wù)體制之后，我公司的稅務(wù)風(fēng)險直線降低，同時，通過節(jié)稅增長的收入也是頗為可觀，同時，因為加強了稅務(wù)管理，2020年年初至今無任何稅務(wù)罰款以及滯納金，成功為公司減少了支出。公司內(nèi)部稅務(wù)體系更加完善，對于公司后續(xù)的發(fā)展極為有利。因此，內(nèi)部控制降低稅務(wù)風(fēng)險，對于中小型企業(yè)益處巨大。希望可以借此文可以幫助其它中小型企業(yè)樹立良好的稅務(wù)管理機制，提高稅務(wù)內(nèi)控管理，降低中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。換而言之，做好中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部管控工作，就能為中小型企業(yè)的安全性提供優(yōu)質(zhì)保障。望各企業(yè)可以引薦我公司稅務(wù)改革方法，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展注入新的動力。
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企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十一
現(xiàn)階段，受市場經(jīng)濟的影響，國有企業(yè)內(nèi)部控制問題已經(jīng)逐漸成為人們關(guān)注的熱點話題。在我國現(xiàn)階段的市場經(jīng)濟體制基礎(chǔ)上，國有企業(yè)始終占據(jù)市場經(jīng)濟中的主導(dǎo)地位，國有企業(yè)的發(fā)展也是推動我國經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力。所以受經(jīng)濟體系改革的影響，全面發(fā)揮國有企業(yè)對市場經(jīng)濟的主導(dǎo)作用，首先要對國有企業(yè)中的內(nèi)部控制進行全面改革。從而進一步推動國有企業(yè)、以及我國經(jīng)濟的全面發(fā)展，使國有企業(yè)在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位。
國有企業(yè)；內(nèi)部控制；現(xiàn)狀；問題；對策
近幾年我國市場經(jīng)濟在不斷的發(fā)展，經(jīng)濟全球化進程也在逐漸加快，強化國有企業(yè)內(nèi)部控制是全面發(fā)展國有企業(yè)的必然要求。國有企業(yè)中實行高效的內(nèi)部控制管理是提高國有企業(yè)財務(wù)信息真實性的有效策略，同時也是強化國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行自我約束的重要方法，國有企業(yè)能否高效實施內(nèi)部控制是促進企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。為此，文中主要針對國有企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題，對其解決對策進行全面分析。
(一)國有企業(yè)中缺乏有效的控制監(jiān)督
國有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督工作主要包含企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督與外部監(jiān)督兩種，其中內(nèi)部監(jiān)督即國有企業(yè)中對內(nèi)部不控制建立和實踐進度，在國有企業(yè)中控制監(jiān)督工作還是存在一些控制監(jiān)督方面的不足，其中最主要的原因是在國有企業(yè)中財務(wù)部門工作人員素質(zhì)偏低，對于會計工作的監(jiān)督、審查力度不足，所以在國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作中還存在很大的不足。另一方面，我國現(xiàn)階段在多數(shù)國有企業(yè)中建立監(jiān)督機制的情況比較少，在國有企業(yè)內(nèi)部各部門之間還缺乏一定的獨立性，很難建立有效的監(jiān)督機制，并且在國有企業(yè)中的審計人員缺乏一定的工作經(jīng)驗，對于財務(wù)審計工作還需強化基礎(chǔ)，國有企業(yè)中相關(guān)工作人員對于建立控制監(jiān)督機制還不夠重視。
(二)國有企業(yè)中缺乏合理的控制行為
近年來，隨著我國計劃經(jīng)濟對國有企業(yè)發(fā)展的深入影響，在國有企業(yè)中多數(shù)控制行為大多數(shù)并不能真正發(fā)揮其自身的作用，由于現(xiàn)階段在我國國有企業(yè)中一般的控制行為存在問題仍然比較顯著，國有企業(yè)內(nèi)部對于控制行為的認識水平還存在很大差距，因此在國有企業(yè)中多數(shù)控制行為也只是表面形式，并沒有真正發(fā)揮作用。
(三)國有企業(yè)中缺乏控制風(fēng)險觀念
國有企業(yè)中的控制風(fēng)險觀念是內(nèi)部控制主要環(huán)節(jié)，是進行風(fēng)險管理的核心，同時也是不斷提升國有企業(yè)內(nèi)部控制效率的關(guān)鍵所在?，F(xiàn)階段國有企業(yè)中的風(fēng)險管理主要體現(xiàn)為缺乏控制風(fēng)險的觀念，對于國有企業(yè)中的風(fēng)險管理也只是局限于幾個部門，且水平較低，并不能將風(fēng)險管理全方位的滲透進國有企業(yè)管理中。除此之外，在國有企業(yè)中對于風(fēng)險管理的分布十分不均，在一般的國有企業(yè)中很少設(shè)置專門的風(fēng)險控制、管理部門。為此，在國有企業(yè)中缺乏控制風(fēng)險觀念是影響國有企業(yè)發(fā)展的一大因素。
(一)國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督具有局限性
國有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機制還具有一定的局限性，其主要是根據(jù)國有企業(yè)內(nèi)部中的控制行為授權(quán)批準(zhǔn)控制以及組織結(jié)構(gòu)控制來說?，F(xiàn)如今在改革之后，國有企業(yè)盡管已經(jīng)設(shè)置了相關(guān)的法人治理機構(gòu)，但是因為產(chǎn)權(quán)模糊的原因，國有企業(yè)內(nèi)部的權(quán)利制衡體系還處于薄弱階段，因此導(dǎo)致國有企業(yè)內(nèi)部責(zé)任權(quán)限模糊，嚴(yán)重影響了國有企業(yè)的運營效率。另外，在國有企業(yè)中還存在責(zé)任互相推卸的問題，當(dāng)出現(xiàn)問題時，缺乏一定的承擔(dān)者，導(dǎo)致國有企業(yè)權(quán)利缺乏監(jiān)督，嚴(yán)重制約國有企業(yè)的發(fā)展。
(二)國有企業(yè)對內(nèi)部控制的影響不重視
國有企業(yè)的企業(yè)文化是企業(yè)的主要環(huán)境氛圍，其中蘊含了企業(yè)的核心價值、經(jīng)營理念等。在國有企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)文化對于員工的凝聚力占據(jù)十分重要的作用。為此營造良好的企業(yè)文化是促進企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。然而在現(xiàn)階段的國有企業(yè)中往往不注重培養(yǎng)企業(yè)文化，對國有企業(yè)的發(fā)展造成了一定的影響。
(三)國有企業(yè)內(nèi)部控制人員素質(zhì)有待提升
國有企業(yè)的內(nèi)部控制是需要企業(yè)不同階層的員工共同進行的，上至國有企業(yè)管理人員，下至不同部門的負責(zé)人。但是現(xiàn)階段國有企業(yè)中內(nèi)部對于員工內(nèi)部控制認識的培養(yǎng)程度還有待提高，從而造成國有企業(yè)內(nèi)部人才缺乏的現(xiàn)象。與此同時在國有企業(yè)中由于人才選拔制度還處于發(fā)展階段，在人才的選拔與管理上仍然選用傳統(tǒng)模式，員工的罷免由人事部門負責(zé)，由此打擊了員工的工作積極性。
(一)成立企業(yè)內(nèi)部管理審計部門，全面實行內(nèi)部監(jiān)督
在國有企業(yè)中設(shè)立運營管理部門是促進企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，在國有企業(yè)中開展審計工作是推動內(nèi)部控制進行監(jiān)督的主要環(huán)節(jié)，對于國有企業(yè)中內(nèi)部控制工作具有很大程度的積極影響。國有企業(yè)外部的審計部門對于國企運營情況的了解比較差，所以在進行監(jiān)督國有企業(yè)內(nèi)部控制時存在一定缺陷，為此，國有企業(yè)在進行內(nèi)部審計制度時還需要與社會相關(guān)機構(gòu)合作，成立國有企業(yè)內(nèi)部的管理審計部門，全面實行內(nèi)部監(jiān)督。
(二)相關(guān)部門重視企業(yè)文化對內(nèi)部控制的影響
在國有企業(yè)中企業(yè)文化是對整個企業(yè)的工作氛圍、工作人員的素質(zhì)以及國有企業(yè)的核心精神進行體現(xiàn)的主要內(nèi)容，因此國有企業(yè)在發(fā)展內(nèi)部控制的同時必須十分重視企業(yè)文化的影響。受我國市場經(jīng)濟發(fā)展的影響，我國國有企業(yè)在社會主義市場經(jīng)濟中占據(jù)十分重要的主導(dǎo)地位，為此對于企業(yè)文化的形成也要以社會主義為基礎(chǔ)，建立社會主義核心價值觀，為社會提供全面的服務(wù)，以此全面提高國有企業(yè)中工作人員的工作信念，加強員工的工作責(zé)任感。
(三)全面提升內(nèi)部控制人員工作素質(zhì)
良好的國有企業(yè)發(fā)展與管理人員具有很大的聯(lián)系，所以國有企業(yè)在進行管理人員選擇時要從其工作素養(yǎng)以及能力方面進行全面考慮，不僅要對其自身所具備的文化程度進行考察，也要考察工作人員的管理水平、工作經(jīng)驗等，另外國有企業(yè)在培養(yǎng)職工時也要設(shè)置相關(guān)的培訓(xùn)組織，對管理人員的素質(zhì)進行全方位的培養(yǎng)。企業(yè)在進行內(nèi)控時需要工作人員的積極配合，讓員工對國有企業(yè)中的內(nèi)部控制進行一定的了解，認識到內(nèi)部控制其實是國有企業(yè)在運營同時的各個控制過程，且其過程比較繁瑣，因此需要國有企業(yè)中的各個員工進行配合。
(四)成立風(fēng)險防范體系
在現(xiàn)階段的市場經(jīng)濟條件下，國有企業(yè)在運營的過程中難免會遭遇各種運營風(fēng)險，所以企業(yè)防范風(fēng)險則成為進行發(fā)展的主要內(nèi)容，企業(yè)為了有效防范風(fēng)險，需要成立有效的風(fēng)險防范體系。根據(jù)我國國務(wù)院頒布的相關(guān)管理條例，在國有企業(yè)中為了能夠防范企業(yè)風(fēng)險，有效完善企業(yè)的內(nèi)部控制，因此國有企業(yè)需要成立有效的風(fēng)險防范體系。
受我國經(jīng)濟市場變化的影響，在國有企業(yè)中需要不斷對企業(yè)內(nèi)部的控制體系進行調(diào)整，以此推動國有企業(yè)的發(fā)展。為此在國有企業(yè)發(fā)展的進程中，需要對國有企業(yè)內(nèi)部的部門機構(gòu)、管理制度、人才選拔、內(nèi)部監(jiān)督等方面進行全面提高，從而促進國有企業(yè)內(nèi)部控制管理水平的提高，推動國有企業(yè)、以及我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，使國有企業(yè)在市場經(jīng)濟中占據(jù)有利地位。
作者:朱江瓊單位:新疆甘電投辰旭能源有限公司
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十二
內(nèi)部控制是管理學(xué)中的一個重要理論，它涉及到組織內(nèi)部的運作機制、規(guī)范以及監(jiān)督的一系列措施。在我學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)的過程中，我深受啟發(fā)，對其有了更深刻的理解和認識。接下來，我將從五個方面闡述我的學(xué)習(xí)心得體會。
首先，內(nèi)部控制是企業(yè)運作的重要保障。內(nèi)部控制作為一個綜合性的管理系統(tǒng)，對企業(yè)的發(fā)展起到了重要的支持作用。只有建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制，才能幫助企業(yè)規(guī)范經(jīng)營行為，提高工作效率，減少風(fēng)險。對于企業(yè)來說，內(nèi)部控制能夠保護企業(yè)的利益，防范各種內(nèi)外部風(fēng)險，提高企業(yè)整體競爭力。因此，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)讓我認識到，只有不斷完善和強化內(nèi)部控制，企業(yè)才能夠在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
其次，內(nèi)部控制是規(guī)范管理行為的有效手段。內(nèi)部控制主要通過制度的設(shè)計和執(zhí)行，對組織內(nèi)部的各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范和監(jiān)督，防止各種違規(guī)行為的發(fā)生。在學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)時，我了解到了一些企業(yè)因為缺乏有效的內(nèi)部控制，導(dǎo)致管理混亂，員工不廉潔行為頻發(fā)的案例。這使我明白了企業(yè)建立內(nèi)部控制的重要性。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我掌握了規(guī)范管理行為的方法和原則，能夠有效地防止各種違規(guī)行為的發(fā)生，提高企業(yè)整體管理水平。
第三，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)提高了我對風(fēng)險管理的認識。在企業(yè)經(jīng)營中，風(fēng)險管理是一項重要的任務(wù)。只有對風(fēng)險進行有效的識別，才能采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施予以避免或降低風(fēng)險的發(fā)生。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我明白了風(fēng)險管理應(yīng)該從制定內(nèi)部控制目標(biāo)、評估風(fēng)險、制定控制措施、監(jiān)督措施執(zhí)行等方面入手，全面掌握風(fēng)險管理的方法和技巧。
第四，內(nèi)部控制學(xué)讓我對信息系統(tǒng)管理有了新的認識。在如今信息時代，信息系統(tǒng)管理對企業(yè)的經(jīng)營和管理起到了舉足輕重的作用。學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)后，我了解到信息系統(tǒng)安全是信息系統(tǒng)管理的關(guān)鍵點之一。企業(yè)需要在建立起有效的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，加強對信息系統(tǒng)的安全管理和保護措施，避免信息泄露和破壞等問題的發(fā)生。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我學(xué)會了如何制定和執(zhí)行信息系統(tǒng)安全策略，提高信息系統(tǒng)的可靠性和安全性。
最后，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)讓我深刻認識到內(nèi)部控制是每個組織內(nèi)部管理的基石。無論是企業(yè)、組織還是個人，內(nèi)部控制都是確保其正常運作的重要手段。只有在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，才能實現(xiàn)對各項資源的合理調(diào)配和利用，減少各種風(fēng)險的發(fā)生，提高組織的整體效率和競爭力。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我不僅理解了內(nèi)部控制的基本原理和方法，更重要的是學(xué)會了如何運用內(nèi)部控制的思維模式和方法來規(guī)范自己的工作和生活。
綜上所述，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)讓我對企業(yè)管理有了更深刻的理解和認識。內(nèi)部控制不僅是企業(yè)運作的保障，也是規(guī)范、管理、控制各種風(fēng)險的有效手段。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我對企業(yè)管理、風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)管理等方面有了更加全面和系統(tǒng)的認識，為今后的工作和生活提供了重要的指導(dǎo)和支持。我相信，只要不斷學(xué)習(xí)和實踐內(nèi)部控制學(xué)的理論和方法，我能夠在管理和風(fēng)險控制方面更好地發(fā)揮自己的作用。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十三
本文將從企業(yè)內(nèi)部會計控制的基本概念出發(fā)，闡述了建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制存在的問題，并就如何完善進行了系統(tǒng)的分析，旨在提升建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的水平。
建筑施工企業(yè)；內(nèi)部會計控制；完善
企業(yè)內(nèi)部會計控制是通過財務(wù)會計手段和財務(wù)會計相關(guān)的手段來對企業(yè)內(nèi)部會計進行會計進行控制的系統(tǒng)。內(nèi)部會計控制的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：實物資產(chǎn)、貨幣資產(chǎn)、籌集資金、工程項目、銷售、采購等方面的會計控制。內(nèi)部會計控制的主要方法有：控制會計記錄、控制授權(quán)、控制內(nèi)部審計、控制資產(chǎn)接觸等。建筑施工企業(yè)在會計內(nèi)部控制上有其自身的特點，分析如下：施工企業(yè)內(nèi)部會計的建立和完善有利于規(guī)范企業(yè)會計行為，保證了會計信息的真實、完整，可以及時的發(fā)現(xiàn)財務(wù)工作中存在的問題，防止舞弊行為的發(fā)生，可以有效的防止施工企業(yè)在工程施工、成本核算、物資采購、工程結(jié)算等方面可能存在的風(fēng)險，提升企業(yè)自身的競爭能力。同時建筑施工企業(yè)完善的內(nèi)部會計控制制度，有助于施工企業(yè)內(nèi)部會計控制體系更好的形成，提高施工企業(yè)的工作效率。施工企業(yè)在實施內(nèi)部會計控制時要遵循一定的原則：(1)成本效益原則；(2)相互牽制原則；(3)重點突出，主次分清原則；（4）整體結(jié)構(gòu)原則。
（一）企業(yè)內(nèi)部會計控制意識淡薄
企業(yè)內(nèi)部會計控制制度執(zhí)行的重要保證是領(lǐng)導(dǎo)對其的重視程度，然而從目前我國施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的現(xiàn)狀來看，長期以來我國建筑施工企業(yè)大多數(shù)都把精力放在建筑方面，缺乏對企業(yè)內(nèi)部會計控制的重要程度，缺乏較強的內(nèi)部會計控制意識。
（二）會計制度不完善，管理混亂
由于建筑施工企業(yè)對內(nèi)部會計控制缺乏一定的重視，導(dǎo)致了內(nèi)部會計控制制度也不夠健全，沒有嚴(yán)格的會計制度的約束，建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制只能是流于形式，并不能落到實處。在內(nèi)部會計控制的管理上，大多數(shù)建筑施工企業(yè)忽視了事前、事中的控制，比較側(cè)重事后的管理，這就造成了內(nèi)部會計控制很難適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境的變化，內(nèi)部會計控制的作用很難得到發(fā)揮。
（三）缺乏執(zhí)行力，監(jiān)督失效
大部分的建筑施工企業(yè)的內(nèi)部會計控制體系還不夠完善，在工程預(yù)算、質(zhì)量管理和投招標(biāo)等環(huán)節(jié)方面還缺乏一定的經(jīng)驗。
（四）會計人員素質(zhì)偏低，財務(wù)分析能力差
相對于其他行業(yè)來說，建筑施工企業(yè)的發(fā)展是比較迅速的，涉及到的領(lǐng)域也將越來越廣，對財務(wù)人員的素質(zhì)要求也就越來越高，需要財務(wù)人員既具備高水平的專業(yè)知識，更要做好施工企業(yè)的財務(wù)分析。但就目前建筑施工企業(yè)財務(wù)人員的現(xiàn)狀來看，大多數(shù)財務(wù)人員已經(jīng)跟不上施工企業(yè)的發(fā)展速度，許多財務(wù)人員不能及時的掌握有關(guān)施工方面的專業(yè)知識，不能對先進的機器設(shè)備有所了解，這就導(dǎo)致了財務(wù)人員整體素質(zhì)的下降，嚴(yán)重影響了企業(yè)內(nèi)部會計控制的執(zhí)行，也不利于建筑施工企業(yè)的預(yù)算與核算工作的進行。
（五）缺乏考核，財務(wù)信息失真
施工企業(yè)雖然采用了內(nèi)部會計控制模式，但在實施控制的過程中沒有建立相應(yīng)的考核制度，導(dǎo)致了內(nèi)部會計控制的效率很低。施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的考核缺乏一定的客觀性的原則，很少的會計人員會對施工企業(yè)的會計行為進行控制，甚至為了某種目的擅自更改賬務(wù)，這就導(dǎo)致了會計信息越來越失真。施工企業(yè)在核算工程材料方面大多數(shù)采用“以領(lǐng)代耗”的方法，這樣就導(dǎo)致了少數(shù)結(jié)余的材料不能及時的辦理退庫，這樣就造成了項目成本核算不真實，財務(wù)信息也就不夠真實。
（一）建筑施工企業(yè)加大對內(nèi)部會計控制的重視
從上述可以看出建筑施工企業(yè)對內(nèi)部會計控制工作并不是很重視，內(nèi)部會計控制意識的缺乏是造成施工企業(yè)內(nèi)部會計控制工作局限性的重要原因之一。施工企業(yè)要認識到內(nèi)部會計控制的作用，提高內(nèi)部會計控制意識，理順企業(yè)內(nèi)部管理層之間的關(guān)系，更好的發(fā)揮管理層和執(zhí)行層的制約作用，這樣可以降低權(quán)利過于集中帶來的財務(wù)風(fēng)險。
（二）完善內(nèi)部控制會計制度，改善內(nèi)部會計制度環(huán)境
完善的內(nèi)部會計控制制度，有助于提高施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的工作效率，施工企業(yè)的內(nèi)部會計控制工作就可以有章可循。施工企業(yè)要按照國家會計制度的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)施工企業(yè)的實際情況，完善內(nèi)部會計制度，并根據(jù)制度開展內(nèi)部會計控制工作，保證會計信息的真實完整性。同時也要運用相關(guān)的法律手段對內(nèi)部會計控制制度進行約束，使內(nèi)部會計控制制度得到有效的落實，使其在合理合法的環(huán)境下順利進行。
（三）做好預(yù)算工作，增強風(fēng)險意識
建筑企業(yè)預(yù)算工作對企業(yè)會計控制有著很大的影響，對工程后期的造價也有著一定的影響。因此，施工企業(yè)要做好預(yù)算管理工作，為施工項目創(chuàng)造更好的條件。建筑施工企業(yè)做好預(yù)算工作要做好兩方面工作：一方面是包括財務(wù)預(yù)算和種種預(yù)算在內(nèi)的公司預(yù)算;另一方面是影響到企業(yè)盈利、順利進行的項目工程預(yù)算。同時，施工企業(yè)的管理者也要居安思危，提升市場風(fēng)險意識，根據(jù)可能出現(xiàn)的市場風(fēng)險對會計信息進行管理，提高會計信息的安全性。
（四）提高建筑施工企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)
建筑施工企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)的高低對企業(yè)內(nèi)部會計控制的執(zhí)行有著重要的作用，因此，完善建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制必須提升財務(wù)人員的綜合素質(zhì)。其中具體的可以做到以下幾點：（1）要對企業(yè)內(nèi)部的會計人員的思想進行教育，以及對理論知識和技能進行培訓(xùn)，以提升會計人員的思想和專業(yè)素質(zhì)。（2）建筑施工企業(yè)要加大對在崗財務(wù)管理人員的培養(yǎng)，給他們提供一個發(fā)展自己的舞臺，使會計管理人員嚴(yán)格的按照施工企業(yè)的各項制度工作。（3）鼓勵財務(wù)人員參加專業(yè)等級職稱考試，以提升財務(wù)人員的專業(yè)技能。
（五）完善審計制度，提高審計的監(jiān)督能力
完善的內(nèi)部審計制度能夠進一步推動企業(yè)內(nèi)部會計控制，通過審計來降低企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險。施工企業(yè)要設(shè)立審計部門，以促進會計監(jiān)督工作的順利進行，審計部門的工作重點要放在集權(quán)和分權(quán)的關(guān)系處理上。綜上所述，目前，完善內(nèi)部會計控制對于建筑施工企業(yè)來說是首要任務(wù)，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)從實際出發(fā)，對內(nèi)部會計控制中的問題有正確的認識，并及時的采取相應(yīng)的措施來解決問題，這既有利于保證會計信息的真實性，又有利于提高建筑施工企業(yè)的財務(wù)管理水平，實現(xiàn)建筑施工企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
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企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十四
第一段：引言（200字）
內(nèi)部控制是指組織對自身經(jīng)濟、財務(wù)管理以及運營活動的規(guī)劃、監(jiān)測和評估，以確保其達到目標(biāo)并遵守法規(guī)和政策的一系列措施。在工作和生活中，我深刻認識到內(nèi)部控制的重要性。通過了解和學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的原則和方法，我不僅提高了自身的工作效率，也更好地管理和控制個人經(jīng)濟、財務(wù)和運營活動。
第二段：工作中的體會（200字）
內(nèi)部控制在工作中起著重要的作用。作為一名財務(wù)主管，我必須確保公司的財務(wù)活動得到有效的監(jiān)控和控制，以減少潛在的風(fēng)險。通過用印管理、財務(wù)報表審查、審計和驗證等內(nèi)部控制措施，我能夠減少錯誤和欺詐行為的發(fā)生，并確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和可靠。此外，我還通過建立有效的預(yù)算管理和費用控制措施，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算超支和費用浪費的問題，有效提高了工作效率。
第三段：個人財務(wù)管理中的體會（200字）
在個人財務(wù)管理中，內(nèi)部控制同樣至關(guān)重要。通過建立明確的預(yù)算和開支計劃，我能夠合理規(guī)劃和管理個人收入和支出，避免過度消費和債務(wù)問題。同時，我也學(xué)會了對個人金融賬戶進行定期審查和對賬，確保賬戶余額的準(zhǔn)確和安全。另外，我還通過建立風(fēng)險管理和投資策略，有效控制投資風(fēng)險，實現(xiàn)財務(wù)增長和穩(wěn)定。
第四段：運營活動中的體會（200字）
內(nèi)部控制在運營活動中同樣發(fā)揮著重要的作用。通過建立和實施有效的供應(yīng)鏈管理和存貨控制措施，我能夠及時了解和控制物料的進出和存儲情況，保證生產(chǎn)和交付計劃的順利實施。此外，我還通過建立完善的崗位職責(zé)和業(yè)績評估機制，激勵員工的積極性和責(zé)任心，提高團隊的凝聚力和業(yè)績表現(xiàn)。這些措施有助于確保企業(yè)運營的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。
第五段：結(jié)語（200字）
通過對內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)和實踐，我深深體會到內(nèi)部控制的重要性。無論是在工作、生活還是經(jīng)營過程中，內(nèi)部控制都能夠有效規(guī)劃、監(jiān)測和評估目標(biāo)的實現(xiàn)，保障經(jīng)濟、財務(wù)和運營活動的安全和可靠。通過建立和執(zhí)行內(nèi)部控制措施，我們能夠發(fā)現(xiàn)和解決問題，減少錯誤和風(fēng)險，提高效率和質(zhì)量。我將繼續(xù)學(xué)習(xí)和應(yīng)用內(nèi)部控制的原則和方法，不斷完善自己的工作和生活，為個人和組織的發(fā)展作出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十五
對于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制研究，國內(nèi)相對于國外而言還有著相當(dāng)大的差距。對于這方面的問題，國外學(xué)者研究的較為全面。而我國學(xué)者對于這一領(lǐng)域的研究僅在某方面達成了共識，例如在降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險所要重視的自身控制方面，認為原因是內(nèi)外因素共同促使的，既由于納稅人的因素，同時也由于稅收行政以及立法方面的因素。對于稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制方面，部分學(xué)者認為要建立并且完善企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險以及控制體系，從而確?？刂扑降奶岣?，保障企業(yè)能夠進行順利的發(fā)展。還有學(xué)者則認為要對企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險進行評估，在內(nèi)部控制方面建立一個預(yù)警體系，并且要在各個分析流程以及方法上進行綜合性的運用，結(jié)合內(nèi)外影響因素，利用各方面能夠加以運用的資源對其進行稅務(wù)風(fēng)險評價，在稅務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控方面實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的全過程審閱和合理策劃，從而實現(xiàn)零風(fēng)險的目標(biāo)。到目前為止，我國在企業(yè)內(nèi)部控制方面的研究還沒有達到完善程度。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制還處在一個比較初級的階段，并且有很多的企業(yè)對于這一領(lǐng)域的認識都不充分。根據(jù)對當(dāng)前我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，主要在認識方面、稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制的建設(shè)方面和稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制實踐方面存在著諸多的問題。
企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制體系中的一個重要的組成部分，所以根據(jù)這一內(nèi)容可以對其原則進行研究分析。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的相關(guān)原則可以按照企業(yè)內(nèi)部控制的原則進行制定，下面主要對這些原則進行分析。首先就是牽制和授權(quán)的相關(guān)原則。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制要求就是要能夠在機構(gòu)設(shè)置以及業(yè)務(wù)流程等方面形成一個相互制約的監(jiān)督機制；同時還要對兼顧企業(yè)的運營效率。為了能夠在公平以及公正方面得到充分的體現(xiàn)，要求內(nèi)部控制的監(jiān)督部門要以獨立的形式存在。在這一組織過程中任何人都是受約束的，都是在內(nèi)部控制之下的，而這一原則就是為了能夠在對稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制進行設(shè)計的時候在多個部門的基礎(chǔ)上進行，并且部門之間是起到制約作用。而授權(quán)原則就是要在企業(yè)進行一些規(guī)章和手續(xù)的操作過程中，在相關(guān)的業(yè)務(wù)性質(zhì)以及崗位的要求方面能夠給予相關(guān)的任務(wù)以及職責(zé)的權(quán)限。在一定規(guī)定的基礎(chǔ)上來對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的人員實現(xiàn)權(quán)利以及責(zé)任等方面的統(tǒng)一，從而把責(zé)任人的權(quán)利以及義務(wù)得到有機的結(jié)合。另外就是全面合規(guī)的原則。企業(yè)的各層次以及過程當(dāng)中要能夠使得企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制得到全面的貫徹及實施。企業(yè)各個層次的人員都要在企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的范圍之內(nèi)進行，而在過程上要能夠從計劃以及決策和執(zhí)行等環(huán)節(jié)加以控制，這樣才能夠最大限度的在稅務(wù)風(fēng)險上得以有效降低并控制，從而對企業(yè)的利益得到最大化的保護。在對其控制體系設(shè)計的時候要充分的考慮到法律以及相關(guān)的法規(guī)，否則將會在企業(yè)的損失方面帶來很大的隱患。
m企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的問題分析。該企業(yè)成立于，其總部是位于沿海a省的n市，主要是以超市和百貨零售作為主營業(yè)務(wù)，對一些中小城鎮(zhèn)的連鎖企業(yè)進行服務(wù)，在經(jīng)過了多年的發(fā)展之后，該企業(yè)的連鎖店已經(jīng)在各市得到遍及，已經(jīng)向周邊省份進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)入，現(xiàn)在該公司正全力準(zhǔn)備上市。該企業(yè)集團雖然已經(jīng)在內(nèi)部控制的體系建設(shè)上有了一定的成果，但是所涉及的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制還很欠缺。該企業(yè)集團在稅務(wù)事項的處理方面雖然能夠在大體上依照相關(guān)的稅法規(guī)定來處理，但是在整個的稅務(wù)管理以及稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制上意識比較淡薄，大局觀念得不到很好的把握，在稅務(wù)問題上不能有充分的重視，處理較為被動，并且在有關(guān)的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和應(yīng)對的鏈條方面沒有得到有效的制度建設(shè)。具體的問題筆者進行了如下歸納。一方面是在稅務(wù)的崗位設(shè)置方面不健全，該企業(yè)及其子公司在專門的稅務(wù)崗位方面都沒有進行人員設(shè)置，并且相關(guān)負責(zé)稅務(wù)的工作人員也沒有安排，這一崗位主要是通過會計崗位的人員進行兼顧，例如報表會計負責(zé)申報企業(yè)所得稅，成本會計負責(zé)申報營業(yè)稅等。另一方面，崗位的輪換比較頻繁，交接工作也沒有按照相關(guān)的要求進行，對于上崗的人員沒有進行相關(guān)的培訓(xùn)。
1.關(guān)于企業(yè)的崗位設(shè)置
通過以上對于m企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制相關(guān)問題及其問題原因的分析，筆者根據(jù)實際情況進行了深入的思考。通過考察以及對相關(guān)資料的解讀下，對于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的完善思路進行了如下探究。針對稅務(wù)崗位沒有完善設(shè)置的問題，可以對其進行專門崗位的設(shè)置，對于有關(guān)稅種數(shù)據(jù)的收集、稅款計算和申報繳納等工作進行全面負責(zé)。該企業(yè)還應(yīng)該對稅收法規(guī)安排專人進行收集，并詳細的分析其內(nèi)容及對本企業(yè)造成的影響，積極的督促企業(yè)子公司進行學(xué)習(xí)、運用，從而有效的提高管理效益，降低稅務(wù)風(fēng)險。稅務(wù)審核方面工作要加強重視，安排專人進行監(jiān)督審核，減少稅務(wù)差錯。
2.關(guān)于企業(yè)的激勵機制控制
在涉稅獎懲制度方面要制定一套行之有效、靈活的制度，要能夠把精神激勵以及物質(zhì)激勵有效結(jié)合，從而最大化的促進稅務(wù)人員的工作積極性。在該企業(yè)的子公司稅務(wù)事項的管理上，要努力探索出一個較為系統(tǒng)的稅務(wù)風(fēng)險管理流程，稅務(wù)的事項要全面的涉及，流程環(huán)節(jié)要完善。子公司在遇到納稅評估的時候要及時向該企業(yè)集團反饋，而該企業(yè)集團要能夠?qū)τ谒答伒膯栴}進行詳細的分析，在共性問題方面要加強重視。
本文主要就企業(yè)集團稅務(wù)風(fēng)險的概念以及特點等相關(guān)問題進行了介紹，并對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行了分析，而后結(jié)合實際案例對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險存在的問題加以闡述。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的相關(guān)問題在當(dāng)前已經(jīng)愈來愈受到企業(yè)管理層的重視。但是從當(dāng)前這一領(lǐng)域的發(fā)展來看，仍面臨著很大的挑戰(zhàn)，受到其不確定性以及復(fù)雜性等方面的影響。我國的企業(yè)還應(yīng)進一步努力，從實際出發(fā)，把鞏固理論知識，全方面的進行思考，如此才能夠把企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制體系的建設(shè)得以有成效的建立起。
作者：胡曉峰單位：北京萬科企業(yè)有限公司
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十六
內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理中至關(guān)重要的一環(huán)，它是確保企業(yè)規(guī)范運營、保護利益的基石。在我參與過的工作中，我學(xué)到了很多關(guān)于內(nèi)部控制的經(jīng)驗和體會。本文將從我對內(nèi)部控制的理解、內(nèi)部控制的目標(biāo)、內(nèi)部控制的重要性以及如何建立有效的內(nèi)部控制體系等方面展開論述。
首先，我認為內(nèi)部控制是企業(yè)管理的一種方式和手段，通過它可以規(guī)范企業(yè)的各項活動和行為。內(nèi)部控制不僅包括財務(wù)方面的控制，還包括風(fēng)險管理、合規(guī)管理等。我在實際工作中深刻感受到了內(nèi)部控制的作用，它可以確保企業(yè)的財務(wù)信息真實可靠、風(fēng)險得到有效控制，并推動企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。同時，內(nèi)部控制也可以防止員工的違規(guī)行為，提高工作效率和工作質(zhì)量?？梢哉f，內(nèi)部控制無處不在，并且在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)揮著重要的作用。
其次，內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)得到遵守和執(zhí)行，保護企業(yè)的資產(chǎn)安全，保護利益相關(guān)者的利益。內(nèi)控的首要目標(biāo)是防范各種風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險等。通過建立完善的內(nèi)控制度和流程，可以預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險，并及時采取相應(yīng)措施進行控制和處理。內(nèi)控的第二個目標(biāo)是提高工作效率和資源利用效率，通過規(guī)范各項流程和活動，確保資源的有效利用和合理配置。最后，內(nèi)控還要保證企業(yè)財務(wù)信息的真實可靠，提高決策的準(zhǔn)確性和及時性。
第三，內(nèi)部控制的重要性不可低估。一個企業(yè)如果沒有良好的內(nèi)部控制，就容易面臨各種風(fēng)險，財務(wù)信息也無法真實可靠。在我工作的一家企業(yè)中，曾經(jīng)發(fā)生了一起內(nèi)部人員盜竊資金的事件。這件事使我深刻認識到內(nèi)部控制的重要性。如果企業(yè)的內(nèi)部控制機制健全，可能就能及時發(fā)現(xiàn)并阻止這種違法行為。因此，企業(yè)要重視內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制制度和流程，提高內(nèi)部控制水平。
最后，要建立有效的內(nèi)部控制機制，需要注意以下幾個方面。首先，公司應(yīng)該制定符合公司實際情況和特點的內(nèi)部控制制度和規(guī)范，確保其能夠有效落地。其次，內(nèi)部控制需要各方的共同參與和支持，包括高層管理者、中層管理者和所有員工。只有通過全員參與，才能確保內(nèi)部控制的順利推進。再次，公司應(yīng)該建立健全的內(nèi)控審計制度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并對內(nèi)部控制過程進行監(jiān)督和評估。最后，公司還可以借鑒行業(yè)內(nèi)的先進經(jīng)驗和做法，不斷提高內(nèi)部控制水平。
總之，內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營管理中至關(guān)重要。通過我參與的工作和實踐，我深刻認識到了內(nèi)部控制的作用和重要性。只有建立有效的內(nèi)部控制機制，才能保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和利益相關(guān)者的權(quán)益。希望我的這些心得體會能對大家對內(nèi)部控制有所啟發(fā)和幫助。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十七
（一）內(nèi)部控制與會計監(jiān)督的概念
內(nèi)部控制是為保證國家出臺的各項政策法規(guī)能夠在企業(yè)內(nèi)部得以落實實施，并保護各類財物的完整性和安全性以及確保會計信息的真實性、可靠性，而制定的一系列制度；會計監(jiān)督具體是指企業(yè)內(nèi)部的行為主體，按照國家有關(guān)法規(guī)、財經(jīng)政策、部門規(guī)章的規(guī)定要求，對企業(yè)各項經(jīng)濟活動的執(zhí)行情況以及會計資料的真實性進行的客觀公正的經(jīng)濟監(jiān)督。
（二）內(nèi)部控制與會計監(jiān)督的關(guān)系
企業(yè)內(nèi)部控制與會計監(jiān)督存在著密切的關(guān)系，具體表現(xiàn)在以下層面：其一，內(nèi)部控制為會計監(jiān)督實施營造良好的內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)內(nèi)部控制可規(guī)范各部門有序運作，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，杜絕企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對會計監(jiān)督工作的過度干預(yù)，從而有助于保證會計監(jiān)督部門工作的獨立性，提高會計監(jiān)督工作成效。其二，會計監(jiān)督是內(nèi)部控制體系的重要組成部分。會計監(jiān)督主要對會計報表真實性、收付款管理、財務(wù)報銷、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范性等方面進行監(jiān)督審查，這也是企業(yè)內(nèi)部控制體系中內(nèi)部監(jiān)督的重要內(nèi)容，是企業(yè)實施內(nèi)部控制各項措施的事后控制。
（一）完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)
在完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的過程中，可采取如下措施：其一，對董事會的職能加以完善，突出董事會在企業(yè)內(nèi)控框架體系中的監(jiān)督地位，在此基礎(chǔ)上，應(yīng)對董事制度加以健全，充分發(fā)揮出獨立董事的制衡作用，確保企業(yè)決策的科學(xué)性和透明性。其二，應(yīng)建立起一套與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的外部監(jiān)督機制，并充分發(fā)揮出監(jiān)事會的職能作用，為內(nèi)部控制的開展創(chuàng)造出一個良好的環(huán)境。通過對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的逐步完善，可以給企業(yè)會計監(jiān)督的執(zhí)行提供科學(xué)、民主的機構(gòu)支持，有助于確保會計監(jiān)督工作的有序開展。
（二）明確各部門職責(zé)
企業(yè)可按照各類不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，設(shè)置相應(yīng)的部門，各部門之間可以進行相互監(jiān)督與制衡。同時，要做好企業(yè)橫向與縱向信息的有效溝通，借此來及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中存在的各種問題，從而進一步完善內(nèi)控環(huán)境，在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建一套科學(xué)合理的權(quán)責(zé)分配體系，遵循不相容職務(wù)相分離的原則，所有員工均應(yīng)當(dāng)對本崗位的權(quán)責(zé)予以明確，并對有關(guān)的內(nèi)控規(guī)定加以了解，而企業(yè)則應(yīng)利用監(jiān)督機制，對員工職責(zé)和權(quán)利的履行情況進行監(jiān)督。此外，應(yīng)對會計事項相關(guān)人員的責(zé)權(quán)進行明確，借此來加強內(nèi)部牽制。記賬人員應(yīng)當(dāng)與會計事項的審批、經(jīng)辦以及財務(wù)保管人員相互分離，形成互相制約的局面，減少或杜絕舞弊問題的發(fā)生。
（三）建立內(nèi)部會計監(jiān)督機制
企業(yè)可從以下幾個方面著手建立健全內(nèi)部會計監(jiān)督機制：其一，應(yīng)對會計憑證進行嚴(yán)格審核，在對原始憑證進行審核時，應(yīng)當(dāng)將審核的重點放在憑證的合法性上，看其是否與國家有關(guān)的政策、法規(guī)、制度等規(guī)定要求相符，是否存在各種違紀(jì)行為，對于不真實、不完整以及存在錯誤的原始憑證應(yīng)當(dāng)不予受理。對記賬憑證審核的重點可放在其是否附有原始憑證上，并查看所填寫的會計分錄是否正確。其二，應(yīng)當(dāng)加大對財務(wù)收支的監(jiān)督力度，借此來堵塞漏洞，避免違法、違紀(jì)行為的發(fā)生，在對財務(wù)收支進行審核監(jiān)督的過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的收支，應(yīng)當(dāng)及時退回，并要求補充和更正。其三，做好財產(chǎn)清查工作，確保各類財物的安全性和完整性。企業(yè)可推行財產(chǎn)清查制度，對所有財產(chǎn)及物資進行定期與不定期相結(jié)合的抽查，確保會計信息的真實性和可靠性。其四，企業(yè)應(yīng)建立定期崗位輪換制度。如會計崗位中的出納、核算等人員應(yīng)當(dāng)定期進行換崗。
（四）健全內(nèi)部審計機制
為使內(nèi)部審計的職能作用得以充分發(fā)揮，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，并通過如下措施確保內(nèi)審工作的順利開展。其一，企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)審機構(gòu)予以足夠的重視，保障內(nèi)審部門的人員和經(jīng)費充足到位。其二，要賦予內(nèi)審機構(gòu)足夠的獨立性，其可直接向內(nèi)審委員會報告工作。其三，內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠為企業(yè)的管理決策提供建議和意見。該機構(gòu)的設(shè)立，不僅有助于發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理過程中存在的各種問題，而且還是實行會計內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)鍵，可以有效防止企業(yè)資產(chǎn)流失。
總而言之，加強內(nèi)部控制與會計監(jiān)督是企業(yè)提高經(jīng)營管理效率的必然要求，也是促進企業(yè)適應(yīng)市場競爭環(huán)境，提升企業(yè)核心競爭力的有效措施。在企業(yè)經(jīng)營管理實踐中，應(yīng)當(dāng)進一步完善內(nèi)部控制體系，將會計監(jiān)督作為內(nèi)部控制和會計管理的重要工作，徹底杜絕違法亂紀(jì)的行為發(fā)生，保障企業(yè)長期經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十八
為了保障企業(yè)能夠正常運行，就要加強對內(nèi)部會計的管理和監(jiān)督，做好萬無一失，下面就針對企業(yè)內(nèi)部會計控制的措施展開論述。
要不斷完善企業(yè)銷售標(biāo)準(zhǔn)，具體包括法律標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，法律標(biāo)準(zhǔn)是能夠保證企業(yè)銷售符合相關(guān)的法律標(biāo)準(zhǔn)；專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)能夠保證企業(yè)收入的標(biāo)準(zhǔn)。另外，正式的銷售合同不能作為銷售實現(xiàn)的依據(jù)，因為這只是銷售合約，房屋沒有經(jīng)過最后的驗收，同時也不符合相關(guān)的會計準(zhǔn)則。為了保證企業(yè)會計工作的順利進行，要不斷完善內(nèi)部會計控制制度，尤其要加強對管理的薄弱環(huán)節(jié)的重視，不斷明確管理制度，保證責(zé)任到人，重點加強對企業(yè)內(nèi)部的控制方法、技術(shù)以及手段等，做好內(nèi)部會計的控制，對于不適合崗位的工作人員要進行必要的調(diào)整，形成有效的制衡機制，對于重大的資金處理、調(diào)度等決策時，要對財產(chǎn)的范圍、期限進行徹底的清查，嚴(yán)格審計程序。同時，為了提高企業(yè)會計工作效率，要科學(xué)合理進行內(nèi)部會計的機構(gòu)設(shè)計和權(quán)限的劃分等。同時，企業(yè)要加強對管理的薄弱環(huán)節(jié)的重視，不斷明確管理制度，保證責(zé)任到人，重點加強對企業(yè)內(nèi)部的控制方法、技術(shù)以及手段等，對于不適合崗位的工作人員要進行必要的調(diào)整，同時加強單位內(nèi)部的監(jiān)督與制約，形成有效的制衡機制，對于重大的資金處理、調(diào)度等決策時，要對財產(chǎn)的范圍、期限進行徹底的清查，完善審計程序。
在實際過程中，要做好財務(wù)全面控制，具體包括對財務(wù)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、資金等方面的總體收支進行合理規(guī)劃，做好財務(wù)的預(yù)算管理，制定有效的控制措施和方法。第一，要制定合理的預(yù)算和編制方法，引入績效預(yù)算模式，對于企業(yè)的預(yù)算要進行嚴(yán)格的控制和管理，把項目進行細化和具體化，然后進行詳細的預(yù)算，同時要明確企業(yè)財務(wù)支出的標(biāo)準(zhǔn)。另外，為了節(jié)省資金，要采用定額支出制度，因此，企業(yè)要一切從實際出發(fā)，對企業(yè)的發(fā)展和財務(wù)狀況進行合理分配。第二，在財務(wù)預(yù)算過程中，要嚴(yán)格按照制度和規(guī)定，不能隨心所欲的進行財務(wù)預(yù)算。因此，企業(yè)預(yù)算人員要加強財務(wù)法律意識，避免出現(xiàn)營私舞弊的現(xiàn)象，對于整個資金的流動、撥付、使用的全過程進行動態(tài)的監(jiān)督和管理。其中業(yè)務(wù)流程是進行內(nèi)部會計控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和步驟，要保證控制的合理性、有效性以及科學(xué)性。同時企業(yè)要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行審批，有效發(fā)揮審計和監(jiān)督作用，完善整個會計處理程序。
企業(yè)要不斷完善和健全財務(wù)核算和管理制度，要把會計管理工作當(dāng)作重點任務(wù)來抓，開發(fā)創(chuàng)新思路，不斷提高資金的使用效率。各級財務(wù)管理人員要根據(jù)實際情況，要合理判斷單位的設(shè)計支出，注意開源節(jié)流，做到不超支。企業(yè)必須建立相關(guān)的管理制約機制，加強管理和控制，對每項資金的支出要進行認真審核，在確定真實合法有效后，才能進行相應(yīng)的支出。要不斷完善財務(wù)預(yù)結(jié)算管理制度、內(nèi)部審查監(jiān)督制度、報賬員培訓(xùn)制度和相應(yīng)的業(yè)績考核獎懲制度等，可以保證企業(yè)相關(guān)的政策措施能夠很好的落實。另外，在企業(yè)發(fā)展過程中，專門的借款與項目成本之間存在很大的關(guān)系，因此要科學(xué)合理的劃分間接費用的范疇，在進行借款費用核算過程中要遵循配比原則，在成本累計在完全沒有超出預(yù)售款和沒有完工的項目都屬于借款費用成本的范圍。
綜上所述，企業(yè)在發(fā)展過程中，要根據(jù)自身經(jīng)營的特點，制定合理的發(fā)展規(guī)劃，加強對內(nèi)部會計的控制，建立完善內(nèi)部會計控制制度，保證企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟效益和利潤，提升企業(yè)的競爭力和綜合實力，促進企業(yè)良性發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇一
一、引言（200字）
在企業(yè)內(nèi)部控制方面，培訓(xùn)是非常重要的一環(huán)。作為一名企業(yè)的員工，我有幸參加了一次關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，并且收獲頗多。在培訓(xùn)中，我深刻認識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性，也學(xué)到了許多關(guān)于內(nèi)部控制的知識和方法。本文將分享我在培訓(xùn)中得到的心得體會。
二、企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、保障財務(wù)信息的真實性和完整性，通過建立一系列的制度、流程和措施來保證企業(yè)各項活動的有效性和規(guī)范性。在培訓(xùn)中，我們深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本概念和意義。內(nèi)部控制可以幫助企業(yè)降低各種風(fēng)險，提高經(jīng)營效益，確保企業(yè)正常運營。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，企業(yè)可以實現(xiàn)規(guī)范化、合規(guī)化的管理，增強企業(yè)的競爭力。
三、內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容（300字）
在培訓(xùn)中，我們系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部控制的重要組成部分和培訓(xùn)內(nèi)容。內(nèi)部控制包括風(fēng)險管理、控制環(huán)境、信息與溝通、風(fēng)險評估、控制活動五個方面。風(fēng)險管理能夠幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施進行防范和應(yīng)對；控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，建立良好的控制環(huán)境可以促進內(nèi)部控制的有效運作；信息與溝通是確保內(nèi)部控制信息的準(zhǔn)確性和及時性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；風(fēng)險評估能夠幫助企業(yè)了解和評估風(fēng)險的嚴(yán)重程度，并采取相應(yīng)的控制措施；控制活動是實施內(nèi)部控制的具體措施和步驟。
培訓(xùn)還包括了一些具體的內(nèi)容，比如企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計和實施、內(nèi)部控制的監(jiān)督和評估等。這些內(nèi)容全面地解析了內(nèi)部控制的要點和方法，并提供了實際操作的案例分析，使我們對于內(nèi)部控制有了更深刻的理解。
四、培訓(xùn)收獲和啟示（300字）
通過參加這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更清晰的認識，也獲得了一些重要的啟示。首先，企業(yè)內(nèi)部控制是一項持續(xù)不斷的工作，需要全員共同參與。每個員工都應(yīng)該樹立內(nèi)部控制的觀念，并主動參與到企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。其次，內(nèi)部控制的設(shè)計和實施需要考慮企業(yè)的實際情況，并且要符合法律法規(guī)的要求。不同的企業(yè)可能需要采取不同的內(nèi)控措施，要因地制宜，量身定制。最后，內(nèi)部控制的有效性需要不斷監(jiān)督和評估。通過建立合理的監(jiān)督和評估機制，能夠及時發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制中存在的問題，確保其有效運作。
五、結(jié)語（200字）
通過這次企業(yè)內(nèi)部控制的培訓(xùn)，我對于內(nèi)部控制的理解更加深入，也明白了內(nèi)部控制對于企業(yè)的重要性。在未來的工作中，我將會更加重視企業(yè)內(nèi)部控制，積極參與到內(nèi)部控制的建設(shè)和改進中。通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，我相信我會在企業(yè)內(nèi)部控制方面有更好的表現(xiàn)，為企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇二
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要一環(huán)，對于企業(yè)的正常運營和持續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。本文將圍繞“企業(yè)內(nèi)部控制案例心得體會”這一主題展開闡述，從案例的挖掘、問題的分析、解決方案的制定、實施和總結(jié)反思五個方面進行論述。
首先，挖掘案例是了解企業(yè)內(nèi)部控制的第一步。在實踐中，我們發(fā)現(xiàn)一家企業(yè)內(nèi)部控制存在不嚴(yán)密、人員不規(guī)范等問題，導(dǎo)致資金流失嚴(yán)重、工作效率低下以及員工士氣下降等一系列問題。這個案例使我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，也為我改進企業(yè)內(nèi)部控制提供了寶貴的參考。
其次，對問題進行分析是解決企業(yè)內(nèi)部控制問題的關(guān)鍵。通過對以上案例進行細致的剖析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制問題的源頭是人員管理不善、制度執(zhí)行不到位等。需要針對這些問題，采取相應(yīng)措施來加強內(nèi)部控制。例如，加強員工培訓(xùn)，建立健全的制度并完善執(zhí)行機制等，以提高機構(gòu)內(nèi)部的控制水平和工作效率。
接下來，制定解決方案成為問題解決的重要一環(huán)。根據(jù)對案例的分析，我們確定了一些切實可行以及有針對性的解決方案。例如，建立健全的人員管理機制，加強培訓(xùn)與考核，并進行細分任務(wù)分配，以確保每個人都能承擔(dān)自己的責(zé)任。此外，要建立規(guī)范的內(nèi)部審計制度，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
然后，解決方案的實施是保障企業(yè)內(nèi)部控制改進的關(guān)鍵一步。針對以上提出的解決方案，我們進行了有效的實施。例如，公司加強了對員工的培訓(xùn)和考核，建立了監(jiān)督機制來確保員工按照規(guī)定流程操作；制定了清晰的工作流程和操作規(guī)范，減少人為失誤的發(fā)生。這些措施的實施有力地改善了企業(yè)的內(nèi)部控制狀況，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展提供了良好的保障。
最后，對整個過程進行總結(jié)反思是不可或缺的一個環(huán)節(jié)。通過總結(jié)反思，我們進一步發(fā)現(xiàn)了解決方案的局限性和不足之處，為今后的工作提供了有益的借鑒。例如，我們發(fā)現(xiàn)員工培訓(xùn)只是一時的行動，需要加強長期的激勵機制，以保證員工的工作積極性和主動性。此外，也要不斷地改進與完善內(nèi)部審計系統(tǒng)，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。
綜上所述，企業(yè)內(nèi)部控制案例心得體會是我們對于企業(yè)內(nèi)部控制問題認識和解決方案措施的總結(jié)。通過對一個具體案例的分析和解決，我們從中獲得了寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)，也為今后的工作提供了指導(dǎo)和借鑒。希望今后能夠進一步加強企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)的運營效率和整體管理水平。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇三
第一段：引入企業(yè)內(nèi)部控制的重要性（200字）
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要一環(huán)，對于企業(yè)的發(fā)展和運營起著至關(guān)重要的作用。通過規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部控制，可以有效地預(yù)防和減少各種風(fēng)險，提高企業(yè)的管理效率和競爭能力。在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，并從中汲取了許多寶貴的經(jīng)驗和教訓(xùn)。
第二段：掌握企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我首先了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論。企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)，按照法律法規(guī)和管理制度，建立適應(yīng)自身需求的一系列組織、制度、方法和措施，以保證企業(yè)經(jīng)營活動的安全、高效和規(guī)范。掌握了這一基本理論后，我深入了解了企業(yè)內(nèi)部控制的基本原則和要素，以及企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系。
第三段：學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的實施方法和技巧（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我進一步學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的實施方法和技巧。首先，我學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)劃與設(shè)計，包括內(nèi)部控制的目標(biāo)設(shè)定和建立內(nèi)部控制制度。其次，我學(xué)習(xí)了企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行與運作，包括內(nèi)部控制的組織與分工、內(nèi)部控制的職責(zé)與權(quán)限以及內(nèi)部控制的過程與控制活動。通過學(xué)習(xí)這些方法和技巧，我深刻認識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)日常運營的重要性和有效性。
第四段：應(yīng)用企業(yè)內(nèi)部控制在實踐中的體會（250字）
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我也與同學(xué)們一起參與了一些實踐項目。通過實踐項目，我更加深入地了解了企業(yè)內(nèi)部控制的實際應(yīng)用。在實踐過程中，我發(fā)現(xiàn)了一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題，例如流程不暢、制度不完善、責(zé)任不明確等。通過與企業(yè)的溝通和合作，我提出了一些建議，幫助企業(yè)改善了內(nèi)部控制機制，提高了管理效率。這次實踐讓我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的實際應(yīng)用價值，也增強了我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和掌握。
第五段：總結(jié)企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)的收獲和提出的建議（250字）
通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我不僅掌握了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和實施方法，也在實踐中提高了自己的實踐能力和解決問題的能力。企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)使我意識到了企業(yè)內(nèi)部控制對于企業(yè)長遠發(fā)展的重要性，同時也認識到了企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的問題和挑戰(zhàn)。因此，我建議企業(yè)要重視內(nèi)部控制工作，加強內(nèi)部控制的實施，不斷改進內(nèi)部控制機制，以提高企業(yè)的競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。
總之，通過學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制，我深刻體會到了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性，掌握了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論和實施方法，并通過實踐項目提高了自己的實踐能力。在未來的發(fā)展中，我將進一步關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展，積極踐行企業(yè)內(nèi)部控制的理念，為企業(yè)的發(fā)展和運營做出更大的貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇四
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分。在我的工作中，我深切體會到了學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性。通過不斷學(xué)習(xí)和實踐，我不僅對企業(yè)內(nèi)部控制有了更深入的理解，而且也取得了一定的成績。下面我將結(jié)合自己的實踐經(jīng)驗和學(xué)習(xí)心得，闡述我對企業(yè)內(nèi)部控制的理解和體會。
首先，企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的基石。企業(yè)作為一個獨立的經(jīng)濟實體，面臨著各種各樣的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。而良好的內(nèi)部控制機制可以幫助企業(yè)規(guī)避和應(yīng)對這些風(fēng)險，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。通過對企業(yè)內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)，我深刻認識到，企業(yè)內(nèi)部控制不僅包括財務(wù)管理，還包括人事管理、生產(chǎn)管理、市場營銷等各個方面。只有在多個維度上建立完善的內(nèi)部控制機制，企業(yè)才能夠?qū)崿F(xiàn)有效的風(fēng)險管理和管控，從而保證經(jīng)營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。
其次，企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進。隨著經(jīng)濟環(huán)境的不斷變化和新的風(fēng)險的不斷出現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部控制也需要不斷學(xué)習(xí)和改進。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)一個完善的內(nèi)部控制機制并不是一成不變的，而是需要不斷地與實際情況進行結(jié)合和優(yōu)化。因此，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制并不是一次性的事情，而是一個不斷學(xué)習(xí)和改進的過程。只有通過持續(xù)學(xué)習(xí)，我們才能不斷提升自己的內(nèi)控能力，應(yīng)對不斷變化的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。
同時，企業(yè)內(nèi)部控制需要全員參與和配合。企業(yè)內(nèi)部控制無論是在制度建設(shè)還是在執(zhí)行過程中，都需要全體員工的積極參與和配合。每個員工都是企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行者和參與者，只有全員參與，才能夠形成有效的內(nèi)部控制閉環(huán)。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)只有與同事們進行良好的溝通和配合，才能夠順利推進內(nèi)部控制的建設(shè)與落地。因此，企業(yè)應(yīng)該加強對員工的內(nèi)控意識培養(yǎng)，提高員工對企業(yè)內(nèi)部控制的重要性和必要性的認識，形成全員參與的氛圍。
此外，企業(yè)內(nèi)部控制需要結(jié)合實際情況，注重靈活性和創(chuàng)新性。企業(yè)內(nèi)部控制并不是一套固定的模式和方法，而是需要結(jié)合實際情況進行靈活調(diào)整，并不斷創(chuàng)新。在我實踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)有些傳統(tǒng)的內(nèi)控方法并不適用于當(dāng)前的環(huán)境和問題，需要我們結(jié)合實際情況進行改進和創(chuàng)新。因此，企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)需要有一定的靈活性和創(chuàng)新性，才能夠更好地適應(yīng)不同的情況和挑戰(zhàn)。
最后，企業(yè)內(nèi)部控制需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。作為企業(yè)內(nèi)部控制的主導(dǎo)者和決策者，高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持具有重要意義。只有高層領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)中親自參與和推動，才能夠形成有效的內(nèi)控機制和執(zhí)行體系。在我實踐的過程中，我深切感受到了高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持對企業(yè)內(nèi)部控制的推動作用。因此，我們應(yīng)該加強對高層領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)和教育，提高其對企業(yè)內(nèi)部控制的認識和了解，使其成為企業(yè)內(nèi)部控制的積極參與者和推動者。
綜上所述，學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制是我工作中的一項重要任務(wù)。通過學(xué)習(xí)和實踐，我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性和必要性。同時也認識到企業(yè)內(nèi)部控制需要持續(xù)學(xué)習(xí)和不斷改進，需要全員參與和配合，需要靈活性和創(chuàng)新性，以及需要高層領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。只有在這些基礎(chǔ)上，我們才能夠建立和維護良好的內(nèi)部控制機制，確保企業(yè)的良好經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇五
企業(yè)內(nèi)部控制是保障企業(yè)正常運營和可持續(xù)發(fā)展的重要手段。作為一名企業(yè)管理專業(yè)學(xué)生，我在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中受益匪淺，深感其在實際工作中的應(yīng)用價值。通過學(xué)習(xí)和實踐，我體會到企業(yè)內(nèi)部控制對于提升企業(yè)效率、降低風(fēng)險、提高企業(yè)形象的重要作用，并形成了自己的一些體會和心得。
第二段：掌握內(nèi)部控制的基本概念和原則
在學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，我們首先需要掌握其基本概念和原則。企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了實現(xiàn)管理目標(biāo)，通過建立適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部審計機構(gòu)和管理制度，對資源的獲取、使用和保護進行有效的管理和監(jiān)督的體系。在實踐中，我們要堅持內(nèi)部控制原則，即明確管理目標(biāo)、合理規(guī)劃流程、明確權(quán)限和責(zé)任、建立有效溝通和反饋機制、建立監(jiān)督和評價體系。只有掌握了這些基本概念和原則，我們才能更好地理解和應(yīng)用內(nèi)部控制。
第三段：運用內(nèi)部控制提高企業(yè)效率和降低風(fēng)險
企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠提高企業(yè)運營效率，還能夠降低各類風(fēng)險。通過規(guī)范流程和制度，企業(yè)能夠更好地組織生產(chǎn)活動和資源配置，提高工作效率和質(zhì)量，實現(xiàn)成本控制和管理優(yōu)化。同時，內(nèi)部控制還能夠降低各類風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、信息安全風(fēng)險等。通過建立合理的審計機構(gòu)和內(nèi)部控制制度，企業(yè)能夠及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在風(fēng)險對企業(yè)造成的損失。因此，企業(yè)在實際運營中務(wù)必重視并有效利用內(nèi)部控制手段，以提高效益和降低風(fēng)險。
第四段：企業(yè)內(nèi)部控制對提高企業(yè)形象的重要作用
企業(yè)內(nèi)部控制在提高企業(yè)形象方面也起著重要作用。良好的內(nèi)部控制制度能夠提高企業(yè)治理水平，樹立企業(yè)良好的形象。明確的流程和規(guī)范的制度能夠保證企業(yè)的正當(dāng)經(jīng)營和公平競爭，增強企業(yè)在市場上的競爭力和公信力。此外，內(nèi)部控制還能夠保護企業(yè)利益相關(guān)者的權(quán)益，如保護客戶隱私、維護員工權(quán)益等，進一步提升企業(yè)形象。因此，企業(yè)在建立和完善內(nèi)部控制制度時，要充分認識到其對企業(yè)形象的重要作用。
第五段：結(jié)語
通過學(xué)習(xí)企業(yè)內(nèi)部控制，我深刻體會到其在企業(yè)運作中的重要性和應(yīng)用價值。企業(yè)內(nèi)部控制不僅能夠提高企業(yè)效率、降低風(fēng)險，還能夠提升企業(yè)形象。因此，作為企業(yè)管理者或從事相關(guān)工作的人員，我們要不斷學(xué)習(xí)和掌握內(nèi)部控制理論和實踐，提高自身水平，為企業(yè)的發(fā)展和持續(xù)進步貢獻力量。同時，相信隨著對企業(yè)內(nèi)部控制認識的不斷深入，企業(yè)內(nèi)部控制的理論和實踐也將不斷創(chuàng)新和發(fā)展，為企業(yè)提供更好的管理工具和思路。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇六
企業(yè)內(nèi)部控制是指企業(yè)為了保護自身資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營管理水平、實現(xiàn)規(guī)范化運作而建立的一系列管理、制度和措施。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)部控制的重要性不言而喻。通過研究企業(yè)內(nèi)部控制案例，可以深入理解內(nèi)部控制的原理、目的和實施方法。在實踐中，個體企業(yè)家和管理者們也需要從案例中學(xué)習(xí)，借鑒案例中的成功經(jīng)驗和教訓(xùn)，提高自身的管理水平。在本文中，我將分享一些對企業(yè)內(nèi)部控制案例的心得體會。
第一段：認識內(nèi)部控制的重要性和目標(biāo)
內(nèi)部控制對企業(yè)的商譽、財務(wù)報表的可靠性、管理效率等方面都有重要影響。在案例中，有一個企業(yè)的內(nèi)部控制體系不健全，造成了財務(wù)報表的被操縱，導(dǎo)致投資者和股東的利益受損。從這個案例中我們可以看出，內(nèi)部控制的目標(biāo)之一就是確保財務(wù)報表的可靠性，保護各方利益。因此，企業(yè)要重視構(gòu)建健全的內(nèi)部控制體系，確保管理者、財務(wù)人員等內(nèi)部人員的行為在一定的制約下，從而提高管理效率。
第二段：分析案例中的成功經(jīng)驗
通過研究一些成功的內(nèi)部控制案例，我們可以從中找到一些成功經(jīng)驗。例如，一家企業(yè)的內(nèi)部控制體系很完善，從員工的招聘、培訓(xùn)、績效考核到經(jīng)營決策的審核和監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)都有明確的制度和規(guī)范,從而提高了企業(yè)運作的規(guī)范性和效率。另外，這個企業(yè)還注重內(nèi)部溝通和信息交流，確保內(nèi)部有序運作，減少失誤和紕漏。通過分析這些成功經(jīng)驗，我們意識到在構(gòu)建內(nèi)部控制體系時，要注重制度建設(shè)、員工培訓(xùn)和內(nèi)部溝通，這樣才能保證內(nèi)部控制取得良好效果。
第三段：總結(jié)案例中的教訓(xùn)
在一些內(nèi)部控制案例中，我們也可以看到一些失敗的例子和教訓(xùn)。例如，一家企業(yè)由于對內(nèi)部控制的重要性缺乏認識，忽視了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，導(dǎo)致財務(wù)隨意操縱，從而引發(fā)了一系列的問題。尤其是對于一些關(guān)鍵崗位的人員缺乏有效監(jiān)督，使得相關(guān)人員有機可乘。從這個案例中我們可以看出，企業(yè)要認識到內(nèi)部控制對企業(yè)的重要性，重視制度建設(shè)和內(nèi)部人員的道德約束，以免出現(xiàn)類似的問題。
第四段：自身管理的啟示
對于個體企業(yè)家和管理者們來說，研究企業(yè)內(nèi)部控制案例也對我們自身的管理有啟示。在日常工作中，我們要注重制度建設(shè)，構(gòu)建健全的內(nèi)部控制體系。例如，建立財務(wù)制度、人事管理制度、經(jīng)營決策制度等，確保企業(yè)活動符合法律法規(guī)和道德規(guī)范。另外，我們還要注重內(nèi)部人員的培訓(xùn)和教育，提高員工的素質(zhì)和專業(yè)能力。同時，我們還要關(guān)注內(nèi)部溝通，確保企業(yè)內(nèi)部各個部門之間的協(xié)調(diào)和配合。只有這樣，我們才能保證企業(yè)的正常經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。
第五段：展望未來
企業(yè)內(nèi)部控制案例的研究始終是一個持續(xù)發(fā)展的過程。隨著企業(yè)的發(fā)展和環(huán)境的變化，內(nèi)部控制案例的種類和情況也會不斷增加和變化。因此，作為企業(yè)家和管理者，我們要不斷關(guān)注和學(xué)習(xí)新的案例，總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進和優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系。只有這樣，我們才能適應(yīng)新的挑戰(zhàn)，提高企業(yè)的競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
通過對企業(yè)內(nèi)部控制案例的研究，我們可以深入理解內(nèi)部控制的原理、目的和實施方法。同時，我們還可以從成功經(jīng)驗中學(xué)習(xí)，從失敗案例中吸取教訓(xùn)。對于企業(yè)內(nèi)部的管理者來說，這些經(jīng)驗和教訓(xùn)都對于提高自身的管理水平和企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。希望未來，我們能夠在內(nèi)部控制方面不斷探索和創(chuàng)新，共同提升企業(yè)的管理水平和內(nèi)部治理能力。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇七
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，具備良好的內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高企業(yè)的運營效率和風(fēng)險管理能力。為了加強企業(yè)內(nèi)部控制意識和能力，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，通過這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入的理解，下面我將就我的學(xué)習(xí)心得進行總結(jié)。
首先，培訓(xùn)的內(nèi)容非常豐富，內(nèi)容從內(nèi)部控制的基本概念開始，深入講解了內(nèi)部控制的五要素以及內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。培訓(xùn)以案例分析的形式進行，這樣簡單直觀的方式讓我更好地理解了內(nèi)部控制的具體操作。同時，培訓(xùn)還結(jié)合了最新的法規(guī)政策和實踐案例，使我對企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)和要求有了更為清晰的認識。通過這次培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制的全貌和要點有了更加明晰的認識。
其次，培訓(xùn)還重點強調(diào)了企業(yè)內(nèi)部控制的重要性。在培訓(xùn)中，講師通過案例分享了企業(yè)因內(nèi)部控制不善而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和流程問題。這些案例使我深刻認識到企業(yè)內(nèi)部控制對于財務(wù)穩(wěn)定和經(jīng)營可持續(xù)發(fā)展的重要性。通過內(nèi)部控制，企業(yè)可以規(guī)避風(fēng)險、提高透明度，進而增強競爭力和信譽度。培訓(xùn)使我深刻認識到內(nèi)部控制不僅僅是一種管理手段，更是對企業(yè)負責(zé)任的表現(xiàn)。
第三，培訓(xùn)中還涉及了內(nèi)部控制的設(shè)計和實施。在培訓(xùn)中，講師詳細講解了內(nèi)部控制的設(shè)計原則和步驟，包括風(fēng)險評估、控制活動的設(shè)立、信息與溝通等。這些內(nèi)容讓我對內(nèi)部控制設(shè)計的基礎(chǔ)和流程有更加清晰的了解。此外，培訓(xùn)還強調(diào)了內(nèi)部控制的實施要點和注意事項，如內(nèi)部控制的責(zé)任分工、崗位職責(zé)的明確等。這些實際操作的建議使我對企業(yè)內(nèi)部控制的實施有了更深刻的認識。
第四，培訓(xùn)還提供了一些實用的內(nèi)部控制工具和方法。通過這些工具和方法，企業(yè)可以更好地評估和改進內(nèi)部控制狀況，提高內(nèi)控效果。培訓(xùn)中，講師分享了一些內(nèi)部控制規(guī)定的制度文檔模板、內(nèi)控評估表格等工具，這些工具為我后續(xù)的內(nèi)部控制改進工作提供了重要參考。同時，講師還介紹了一些企業(yè)內(nèi)部控制軟件和系統(tǒng)，這些工具和系統(tǒng)能夠進一步提升內(nèi)部控制的效率和準(zhǔn)確性。
最后，通過這次培訓(xùn)，我意識到企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是關(guān)于流程和制度的約束，更是一種思維方式和文化建設(shè)。只有將內(nèi)部控制貫徹到企業(yè)的每個環(huán)節(jié)和每個崗位，才能真正發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。作為一名員工，我們要提高對內(nèi)部控制的理解，積極參與內(nèi)部控制的建設(shè)和實施過程，以實現(xiàn)企業(yè)的共同目標(biāo)。
綜上所述，通過這次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)，我對企業(yè)內(nèi)部控制有了更加深入和全面的了解。企業(yè)內(nèi)部控制不僅僅是一項管理手段，更是對企業(yè)負責(zé)任和持續(xù)發(fā)展的表現(xiàn)。我將會將所學(xué)到的知識與經(jīng)驗應(yīng)用到實際工作中，提高對企業(yè)內(nèi)部控制的意識和能力，為企業(yè)的發(fā)展和穩(wěn)定作出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇八
在企業(yè)中，內(nèi)部控制是保護企業(yè)財產(chǎn)以及其他資源免受損失和濫用的關(guān)鍵。為了提高員工的內(nèi)部控制意識和技能，我參加了一次企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)班。通過這次培訓(xùn)，我深刻認識到內(nèi)部控制的重要性，并且學(xué)習(xí)到了一些實用的方法和技巧。以下是我對這次培訓(xùn)的心得體會。
首先，培訓(xùn)班強調(diào)了內(nèi)部控制的基本概念和原則。內(nèi)部控制是一種能夠幫助企業(yè)管理者有效管理和控制企業(yè)運營風(fēng)險的方法。培訓(xùn)班通過詳細解釋了內(nèi)部控制的四個基本目標(biāo)：資產(chǎn)保護、管理信息的可靠性、遵守法律法規(guī)以及有效和高效的運營。同時，通過實例和案例分析，我學(xué)到了內(nèi)部控制的核心原則包括風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督。這些理論知識為我后續(xù)的學(xué)習(xí)和實踐打下了堅實的基礎(chǔ)。
其次，培訓(xùn)班著重講解了內(nèi)部控制的具體方法和技巧。通過參與課堂討論和小組活動，我了解到了許多實用的內(nèi)部控制方法。比如，培訓(xùn)班介紹了風(fēng)險管理框架，幫助企業(yè)識別和評估風(fēng)險，從而采取相應(yīng)的控制措施。此外，培訓(xùn)班還講解了管理信息系統(tǒng)的建立和運用，以及內(nèi)部審計的重要性。這些方法和技巧能夠幫助企業(yè)建立有效的內(nèi)部控制體系，從而更好地管理和控制風(fēng)險。
第三，培訓(xùn)班通過實踐案例分享了一些成功的內(nèi)部控制實施經(jīng)驗。在實踐案例中，我們學(xué)習(xí)到了一些企業(yè)在內(nèi)部控制方面的典型問題和挑戰(zhàn)，以及他們是如何應(yīng)對和解決這些問題的。例如，某公司在內(nèi)部控制方面存在信息不對稱的問題，通過建立更加透明和規(guī)范的信息披露機制，成功解決了這一問題。這些案例讓我認識到，內(nèi)部控制是一個持續(xù)改進的過程，企業(yè)需要不斷總結(jié)和學(xué)習(xí)，以適應(yīng)不斷變化的經(jīng)營環(huán)境。
第四，培訓(xùn)班強調(diào)了內(nèi)部控制的文化建設(shè)。內(nèi)部控制不僅僅是制度和流程的建立，更重要的是形成一種全員參與、共同維護的文化氛圍。培訓(xùn)班通過講解企業(yè)的內(nèi)部控制文化建設(shè)案例，解釋了文化的重要性以及如何營造和強化這種文化。例如，培訓(xùn)班強調(diào)了“紅線”意識的培養(yǎng)，即員工要時刻清楚自己的行為是否符合內(nèi)部控制規(guī)定和道德規(guī)范。這種文化建設(shè)的意識讓我深感內(nèi)部控制不僅僅是一個工作任務(wù)，更是一種終身的職業(yè)素養(yǎng)。
最后，培訓(xùn)班提供了一個良好的學(xué)習(xí)和交流平臺。通過和其他參與者的交流和互動，我學(xué)到了許多新的知識和經(jīng)驗。培訓(xùn)班的參與者來自不同的企業(yè)和行業(yè)，他們的經(jīng)驗和觀點豐富多樣，這使得培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)氛圍更加豐富和有趣。這次培訓(xùn)讓我拓寬了視野，認識到內(nèi)部控制不僅僅是企業(yè)的內(nèi)部事務(wù)，而是企業(yè)全局管理的一個重要方面。
通過這次培訓(xùn)，我對內(nèi)部控制有了更深入的理解和認識。我明白了內(nèi)部控制的重要性以及如何建立和實施內(nèi)部控制體系。同時，我也認識到內(nèi)部控制是一個需要全員共同參與和維護的文化建設(shè)過程。我相信，通過將培訓(xùn)班學(xué)到的理論和實踐知識運用到工作中，我能夠更好地參與和推動企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇九
1.對內(nèi)部會計控制重要性認識不足。
當(dāng)前，現(xiàn)代企業(yè)快速發(fā)展，企業(yè)的內(nèi)部控制已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的重要管理途徑和舉措，更是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動賴以可持續(xù)發(fā)展進行的基礎(chǔ)。人既是內(nèi)部會計控制的主體，又是內(nèi)部會計控制的客體。但是，大部分企業(yè)沒有意識到風(fēng)險評估的關(guān)鍵性作用，內(nèi)部會計風(fēng)險控制、會計基礎(chǔ)工作薄弱、、風(fēng)險管理意識淡薄、缺乏憂患意識，往往盲目樂觀，法制意識也較淡薄。但大多缺乏系統(tǒng)性、合理性和規(guī)范性，很多企業(yè)認為管理制度就是內(nèi)部控制，把財務(wù)管理制度當(dāng)成是內(nèi)部會計控制約束機制，沒有認真領(lǐng)悟自我約束、自我規(guī)范相關(guān)機制，由于企業(yè)管理方法的落后，內(nèi)部會計制度不健全及外部監(jiān)督力度較低等諸多因素的影響，導(dǎo)致中小企業(yè)在會計監(jiān)督上還存在很多問題。進而造成了企業(yè)財務(wù)管理機制不系統(tǒng)、不規(guī)范。失去了應(yīng)有的嚴(yán)肅性。
2.內(nèi)部會計控制體系不健全。
當(dāng)前，在企業(yè)的經(jīng)營管理、財務(wù)會計管理方式上，很多企業(yè)仍然延續(xù)傳統(tǒng)財務(wù)的管理體系。事前審核和監(jiān)督機制沒有認真落實，忽略了事前監(jiān)督和審核的重要性，也失去了嚴(yán)肅性。事后審核流于形式，自我管理、自我審計、自我監(jiān)督等體系沒有加以落實。但是反觀目前絕大多數(shù)企業(yè)推行的企業(yè)內(nèi)部會計控制約束機制多數(shù)沒有真正落實，即使發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在資金管理和使用存在問題，那時已經(jīng)來不及進行補救。輕管理，重經(jīng)營，會計體系不健全，自我管理和約束體系不完善，監(jiān)督乏力，缺乏最基本的內(nèi)部會計制度，經(jīng)濟發(fā)展受到嚴(yán)重制約。有章不循和無章可循的現(xiàn)象也較為突出?！百~賬不符”“、賬實不符”現(xiàn)象，固定資產(chǎn)和存貨長期沒有按照固定盤點等制度執(zhí)行。
3.會計人員素質(zhì)有限。
首先，有的會計人員以前沒有從事過財務(wù)工作，甚至是不相干的專業(yè)也都轉(zhuǎn)行干財務(wù)，財務(wù)管理業(yè)務(wù)不精通。專業(yè)知識不專、結(jié)構(gòu)老化、缺乏職業(yè)判斷能力。導(dǎo)致會計核算、會計管理、會計監(jiān)督不力，這必然影響財務(wù)管理的質(zhì)量，以至影響企業(yè)的運行和持續(xù)發(fā)展。其次，由于會計人員的個人素質(zhì)不高，會計人員缺乏激情、道德、敬業(yè)等精神，有的會計人員不認真鉆研財務(wù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)知識，意識淡薄、動力不足、不適應(yīng)市場環(huán)境的變化。有的會計人員默守陳規(guī)，思想上不求上進，缺乏努力學(xué)習(xí)內(nèi)部會計控制等相關(guān)業(yè)務(wù)、精益求精的精神，沒有真正履行會計人員的職責(zé)。
1.提高對內(nèi)部會計控制重要性認識。
內(nèi)部會計控制是各個企業(yè)內(nèi)部管理的核心地位，是企業(yè)得以可持續(xù)發(fā)展的'重要根基，貫穿和滲透于企業(yè)一切管理基礎(chǔ)，直接影響到企業(yè)經(jīng)濟效益的高低。由于財務(wù)管理具有靈敏度高、真實性高的特點，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理各方面的問題及完成效果都會通過不同的財務(wù)數(shù)據(jù)及時反映出來。作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心，企業(yè)內(nèi)部會計控制能夠保證財務(wù)會計報告的真實性、完整性。正是有了綜合各方面的財務(wù)管理信息數(shù)據(jù)，來支配企業(yè)的財務(wù)資金運轉(zhuǎn)情況，從而利用有限的資金投入帶來最大的產(chǎn)出。對于改善企業(yè)經(jīng)營管理，調(diào)節(jié)組織管理程序，建立合理、科學(xué)、規(guī)范的會計控制機制都具有重要作用。由此可見，企業(yè)內(nèi)部會計控制與經(jīng)濟效益有著密切的聯(lián)系。
2.建立完善內(nèi)部控制體系。
完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，能夠保證企業(yè)會計信息質(zhì)量，能夠保護企業(yè)投資者合法權(quán)益，對于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度都有著非常重要的意義。首先，建立適合企業(yè)管理機制的制度。制度是管理的根本，是為企業(yè)提高精準(zhǔn)的財務(wù)數(shù)據(jù)提供必要的支持，可以有效的幫助企業(yè)預(yù)知風(fēng)險，規(guī)范財務(wù)管理工作，預(yù)警財務(wù)管理工作中存在的問題，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展必然產(chǎn)生深遠影響。其次，完善工作流程。我們要對會計內(nèi)部控制流程進行必要的梳理，發(fā)現(xiàn)工作中存在問題，提前預(yù)警必要的應(yīng)對措施，此舉不但會提高會計人員財務(wù)工作的素養(yǎng)，對于保證會計資料的真實、完整、全面都具有重要意義，更是企業(yè)有效開展各項經(jīng)營管理工作的基本要求。第三，完善組織機構(gòu)。財務(wù)組織機構(gòu)的設(shè)置必須依據(jù)企業(yè)的實際情況，認真劃分責(zé)任分工，相互配合、相互融合、相互進步成為組織機構(gòu)內(nèi)部各部門之間合作的前提。
3.提高會計人員素質(zhì)。
提高內(nèi)部會計控制人員的素質(zhì)成為當(dāng)前企業(yè)財務(wù)工作的重中之重，所以我們必須加大內(nèi)部會計控制制度理念的深入，強化制度的執(zhí)行力度，強化企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)督機制，建立廣泛的會計控制體系建設(shè)。首先，加強會計人員職業(yè)道德建設(shè)。加強培訓(xùn)，才能適應(yīng)新時期企業(yè)內(nèi)部會計及其財務(wù)管理工作的需要，才能更好的為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)。職業(yè)道德的培養(yǎng)和加強，歷來受到各行各業(yè)有識之士的高度重視。因此，我們必須要及時發(fā)現(xiàn)并記錄有遺漏、雜亂、不符合財務(wù)相關(guān)法律等不合理等會計內(nèi)控缺失的工作流程，會計人員必須嚴(yán)格以法辦事，遵守各種相關(guān)制度、政策規(guī)定。提高人員素質(zhì)還可以指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營中的各項管理工作的深入開展，為企業(yè)科學(xué)決策財務(wù)制度提供真實、準(zhǔn)確的會計信息。
總之，市場經(jīng)濟下中小企業(yè)發(fā)展的腳步越來越快。因此，不斷加強對企業(yè)內(nèi)部會計控制制度研究，揚長避短強化企業(yè)內(nèi)部管理，采取適當(dāng)有效的措施，更好的為企業(yè)的發(fā)展努力服務(wù).
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十
摘要：隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，眾多中小型企業(yè)獲得了諸多的發(fā)展機會，并且都取得了較大的進步，成為我國納稅主體的一份子。但是由于中小型企業(yè)發(fā)展過于迅速，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部體系不是非常完全，缺乏相應(yīng)的稅務(wù)部門，稅務(wù)風(fēng)險隱患極大，對于中小型企業(yè)未來發(fā)展空間有著極大的制約，造成了諸多的不利影響。有鑒于此，本文以中小型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范為切入點，對其內(nèi)部控制進行簡要分析，并結(jié)合實際現(xiàn)狀提出了一些建設(shè)性意見，促進中小型企業(yè)體系完善，在稅務(wù)工作中可以加強管理力度，為企業(yè)自身的未來發(fā)展帶來優(yōu)質(zhì)保障。
關(guān)鍵詞：中小型企業(yè);稅務(wù)風(fēng)險;內(nèi)部控制;防范措施
中小型企業(yè)是現(xiàn)在世界上的主流企業(yè)，據(jù)統(tǒng)計，世界上，超過90%的企業(yè)均屬于中小型企業(yè)。同時納稅占比也超過65%。由此可見，中小型企業(yè)經(jīng)濟主體是當(dāng)前國內(nèi)乃是世界的經(jīng)濟發(fā)展主體。因此，中小型企業(yè)的良好發(fā)展也是國家經(jīng)濟發(fā)展的重要前提與保障，但是當(dāng)前中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險普遍較高，缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制防范措施，對中小型企業(yè)自身的發(fā)展造成了極大的阻礙。如何做好中小型企業(yè)的稅務(wù)工作，是當(dāng)前刻不容緩的重要問題。
（一）納稅意識淡薄，稅務(wù)風(fēng)險認知不足
中小型企業(yè)雖然是國家的經(jīng)濟發(fā)展主流，但是不可否認的是，中小型企業(yè)的管理層普遍文化素養(yǎng)偏低，所接受的教育程度僅有本科左右，對于稅務(wù)風(fēng)險沒有充足的概念，絕大多數(shù)中小型企業(yè)管理層存在“合理避稅”的年頭，對于依法納稅缺乏足夠的認知，納稅義務(wù)淡薄，對于企業(yè)應(yīng)繳納稅款的業(yè)務(wù)不明確，概念混淆，甚至有嚴(yán)重者存在主觀偷稅、漏稅的行為。例如，通過不開發(fā)票，或少開發(fā)票等途徑，減少自身的上繳稅款，獲得不正當(dāng)營業(yè)所得，而且這種現(xiàn)象較為猖獗，尤其是在餐飲行業(yè)，不少飯店堂而皇之的貼、掛“不開發(fā)票”等字樣的標(biāo)語，不開發(fā)票有折扣、不開發(fā)票有贈品等，諸如此類的案例可謂數(shù)不勝數(shù)，但是這樣的偷稅漏稅，不僅僅會制約中小型企業(yè)自身的發(fā)展，更對國家利益造成了嚴(yán)重的損害。我國相關(guān)法律對于納稅企業(yè)的納稅種類、納稅時間以及納稅金額都有著詳細的規(guī)定，但是企業(yè)執(zhí)行力度較差，僅僅只有最基本的稅款統(tǒng)計，對于企業(yè)自身的納稅行為缺乏完善的體系制度。
尤其是主觀方面上的漏稅，是中小型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵點，“合理避稅”這種觀念早已深入人心，盡量不納稅或者少納稅，甚至為了偷稅、漏稅花盡心思，使用諸多表面形式以掩飾自己偷稅、漏稅的行為，完全曲解了“合理避稅”的意義，由于中小型企業(yè)管理層的納稅意識不足，使得中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險極為嚴(yán)重，也為中小型企業(yè)的日后發(fā)展造成了阻礙。
（二）稅務(wù)體系不完善，專業(yè)人員缺失嚴(yán)重
完善的體系制度可以令稅務(wù)工作事半功倍，但是當(dāng)前很多中小型企業(yè)稅務(wù)體系并不完善，甚至毫無體系可言，企業(yè)中內(nèi)部沒有獨立的納稅部門，大部分中小型企業(yè)的納稅相關(guān)事宜均由企業(yè)的財會部門兼任，中小型企業(yè)大多缺乏相應(yīng)的稅務(wù)人員。而由于財會部門對于納稅法規(guī)條文認知不明確，甚至還會有誤解、曲解的情況出現(xiàn)，無法準(zhǔn)確判斷企業(yè)行為是否屬于納稅種類范疇，對很多相關(guān)法律法規(guī)認知不明確，造成很多中小型企業(yè)被動的納稅違規(guī)，不僅如此，很多中小型企業(yè)因納稅問題需要補交稅款以及罰款甚至是滯納金，這樣一來企業(yè)承擔(dān)了本不應(yīng)有的賦稅，還對企業(yè)的盈利帶來了額外負擔(dān)。
（三）稅務(wù)系統(tǒng)脫離企業(yè)體系，信息溝通受阻
稅務(wù)管理不僅僅是稅務(wù)部門的事情，稅務(wù)需要和企業(yè)各部門相關(guān)聯(lián)，但是由于稅務(wù)部門不受重視，經(jīng)常脫離企業(yè)整體體系，甚至部分中小型企業(yè)的稅務(wù)工作是由財會部門兼職，中小型企業(yè)部門領(lǐng)導(dǎo)層普遍認為稅務(wù)涉及財政支出，因此，稅務(wù)工作由財政部門兼任是非常合理的，這種“謬論”導(dǎo)致中小型企業(yè)的稅務(wù)工作很難得到開展，尤其是部分企業(yè)是以銷售業(yè)務(wù)為主，而財務(wù)部門對于銷售業(yè)務(wù)極少涉獵，缺乏最基本的溝通和交流，無法準(zhǔn)確做到銷售前的稅務(wù)交納評估以及活動后的稅務(wù)交納統(tǒng)計。由于稅務(wù)人員游離于中小型企業(yè)體系之外，無法參與諸多應(yīng)該參與的決策，導(dǎo)致中小型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險極高，一旦出現(xiàn)稅務(wù)問題，只能進行事后補救，一些對于稅務(wù)行業(yè)不熟悉的財務(wù)人員為了規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，經(jīng)常會出現(xiàn)一些違規(guī)操作，導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)系統(tǒng)受到了更大的侵害，根本得不償失。
（四）征稅環(huán)境發(fā)生巨大改變，風(fēng)險隱患加劇
隨著科技的不斷發(fā)展與進步，我國的征稅策略一直都在變化著。從現(xiàn)金稅收變成了轉(zhuǎn)賬，從面對面交稅變成了網(wǎng)絡(luò)自助納稅，互聯(lián)網(wǎng)以及大數(shù)據(jù)的更新?lián)Q代雖然為征稅帶來了極大的便利，但是同樣為稅務(wù)管理增加了一定的風(fēng)險。征稅機關(guān)對于企業(yè)的交稅核查不僅只流于企業(yè)報表等資料，還可以來源于企業(yè)外部，例如企業(yè)網(wǎng)站，招聘詳情等，一旦稅務(wù)風(fēng)險爆發(fā)，對于中小型企業(yè)來說往往是致命的，同時，隨著稅收政策的不斷變化，企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險也是極高，責(zé)任也是越來越大，對于中小型企業(yè)來說，是一個極大的挑戰(zhàn)。
（一）提高中小型企業(yè)納稅意識
納稅是每一個公民與企業(yè)應(yīng)盡的義務(wù)，中小型企業(yè)管理層應(yīng)該加強自身的道德修養(yǎng)，并培養(yǎng)企業(yè)全體員工的稅務(wù)風(fēng)險意識，并將其融入到企業(yè)的文化建設(shè)中去，成為企業(yè)的重要組成部分。從自身觀念發(fā)生質(zhì)的改變，由現(xiàn)在的“合理避稅”到“依法納稅”，提高中小型企業(yè)的納稅意識，增加中小型企業(yè)的納稅依從度?？梢栽诤戏ǖ慕嵌壬线M行節(jié)稅策略，而不是不管一切的偷稅、偷稅。樹立企業(yè)“誠信納稅”理念，將稅務(wù)安全意識融入到中小型企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的意識中，確保中小型企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層明白稅務(wù)安全的重要性，建立良好的稅務(wù)管理機制，杜絕一切可能出現(xiàn)的稅務(wù)危機。
（二）重視人才培養(yǎng)，完善稅務(wù)體系
對于沒有設(shè)立稅務(wù)部門的中小型企業(yè)來說，應(yīng)該盡快建立企業(yè)稅務(wù)部門。已有稅務(wù)部門的中小型企業(yè)，應(yīng)該對企業(yè)稅務(wù)部門的職能進行正確劃分，確定稅務(wù)部門對于企業(yè)其他部門的相關(guān)事宜有知情權(quán)，方便稅務(wù)部門進行活動前的稅務(wù)評估以及活動后的稅務(wù)核算。同時，要保證信息交流和傳遞機制。企業(yè)稅務(wù)部門可以直接與企業(yè)其他部門以及管理層進行溝通和反饋。一旦發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險，應(yīng)該第一時間向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并作出正確的補救措施，同時稅務(wù)部門很應(yīng)該利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立稅務(wù)工作數(shù)據(jù)庫，方便數(shù)據(jù)查詢，并進行數(shù)據(jù)備份，對于企業(yè)的納稅和稅務(wù)相關(guān)工作有良好的工作保障，有效幫助中小型企業(yè)將稅務(wù)風(fēng)險降低。
（四）增加企業(yè)信息安全機制
伴隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，資料流逝屢見不鮮，而相關(guān)稅務(wù)機關(guān)對于企業(yè)納稅的信息情況更是有著較多的資料來源。因此，在此背景下，企業(yè)應(yīng)將提高自身的信息資料安全意識，避免自身信息在互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)中被盜取、盜用，應(yīng)改變傳統(tǒng)的征稅管理模式，改變以往的慣性思維，將稅務(wù)工作需求放在重點，建立完善的稅務(wù)信息監(jiān)管系統(tǒng)，整合公司的可以利用的稅務(wù)資源，把企業(yè)信息安全機制做到完善。
中小型企業(yè)作為國家經(jīng)濟發(fā)展、國家稅收來源的主體，其重要性不言而喻。中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險問題早已經(jīng)成為了阻礙企業(yè)進步和發(fā)展的重要問題，而想要從根本上解決這個問題，就要改變中小型企業(yè)的根本心態(tài)，讓中小型企業(yè)的管理者和擁有者明確，加強稅務(wù)管理不意味著減少企業(yè)的收入，恰恰相反優(yōu)秀的稅務(wù)管理者可以為企業(yè)節(jié)稅增收，進一步幫助企業(yè)在合理合法的情況下增加企業(yè)的收入。當(dāng)前，我國中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險問題不容樂觀，一定要最大限度提高中小型企業(yè)的稅務(wù)安全意識，只有這樣才能幫助企業(yè)完成新的蛻變，幫助企業(yè)在當(dāng)前日新月異的稅務(wù)環(huán)境下獲得發(fā)展的空間。本文是以我公司為實際稅務(wù)內(nèi)部控制方案為基礎(chǔ)編寫，改革了稅務(wù)體制之后，我公司的稅務(wù)風(fēng)險直線降低，同時，通過節(jié)稅增長的收入也是頗為可觀，同時，因為加強了稅務(wù)管理，2020年年初至今無任何稅務(wù)罰款以及滯納金，成功為公司減少了支出。公司內(nèi)部稅務(wù)體系更加完善，對于公司后續(xù)的發(fā)展極為有利。因此，內(nèi)部控制降低稅務(wù)風(fēng)險，對于中小型企業(yè)益處巨大。希望可以借此文可以幫助其它中小型企業(yè)樹立良好的稅務(wù)管理機制，提高稅務(wù)內(nèi)控管理，降低中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。換而言之，做好中小型企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部管控工作，就能為中小型企業(yè)的安全性提供優(yōu)質(zhì)保障。望各企業(yè)可以引薦我公司稅務(wù)改革方法，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展注入新的動力。
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企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十一
現(xiàn)階段，受市場經(jīng)濟的影響，國有企業(yè)內(nèi)部控制問題已經(jīng)逐漸成為人們關(guān)注的熱點話題。在我國現(xiàn)階段的市場經(jīng)濟體制基礎(chǔ)上，國有企業(yè)始終占據(jù)市場經(jīng)濟中的主導(dǎo)地位，國有企業(yè)的發(fā)展也是推動我國經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力。所以受經(jīng)濟體系改革的影響，全面發(fā)揮國有企業(yè)對市場經(jīng)濟的主導(dǎo)作用，首先要對國有企業(yè)中的內(nèi)部控制進行全面改革。從而進一步推動國有企業(yè)、以及我國經(jīng)濟的全面發(fā)展，使國有企業(yè)在激烈的市場競爭中占據(jù)有利地位。
國有企業(yè)；內(nèi)部控制；現(xiàn)狀；問題；對策
近幾年我國市場經(jīng)濟在不斷的發(fā)展，經(jīng)濟全球化進程也在逐漸加快，強化國有企業(yè)內(nèi)部控制是全面發(fā)展國有企業(yè)的必然要求。國有企業(yè)中實行高效的內(nèi)部控制管理是提高國有企業(yè)財務(wù)信息真實性的有效策略，同時也是強化國有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行自我約束的重要方法，國有企業(yè)能否高效實施內(nèi)部控制是促進企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。為此，文中主要針對國有企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及問題，對其解決對策進行全面分析。
(一)國有企業(yè)中缺乏有效的控制監(jiān)督
國有企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督工作主要包含企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督與外部監(jiān)督兩種，其中內(nèi)部監(jiān)督即國有企業(yè)中對內(nèi)部不控制建立和實踐進度，在國有企業(yè)中控制監(jiān)督工作還是存在一些控制監(jiān)督方面的不足，其中最主要的原因是在國有企業(yè)中財務(wù)部門工作人員素質(zhì)偏低，對于會計工作的監(jiān)督、審查力度不足，所以在國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作中還存在很大的不足。另一方面，我國現(xiàn)階段在多數(shù)國有企業(yè)中建立監(jiān)督機制的情況比較少，在國有企業(yè)內(nèi)部各部門之間還缺乏一定的獨立性，很難建立有效的監(jiān)督機制，并且在國有企業(yè)中的審計人員缺乏一定的工作經(jīng)驗，對于財務(wù)審計工作還需強化基礎(chǔ)，國有企業(yè)中相關(guān)工作人員對于建立控制監(jiān)督機制還不夠重視。
(二)國有企業(yè)中缺乏合理的控制行為
近年來，隨著我國計劃經(jīng)濟對國有企業(yè)發(fā)展的深入影響，在國有企業(yè)中多數(shù)控制行為大多數(shù)并不能真正發(fā)揮其自身的作用，由于現(xiàn)階段在我國國有企業(yè)中一般的控制行為存在問題仍然比較顯著，國有企業(yè)內(nèi)部對于控制行為的認識水平還存在很大差距，因此在國有企業(yè)中多數(shù)控制行為也只是表面形式，并沒有真正發(fā)揮作用。
(三)國有企業(yè)中缺乏控制風(fēng)險觀念
國有企業(yè)中的控制風(fēng)險觀念是內(nèi)部控制主要環(huán)節(jié)，是進行風(fēng)險管理的核心，同時也是不斷提升國有企業(yè)內(nèi)部控制效率的關(guān)鍵所在?，F(xiàn)階段國有企業(yè)中的風(fēng)險管理主要體現(xiàn)為缺乏控制風(fēng)險的觀念，對于國有企業(yè)中的風(fēng)險管理也只是局限于幾個部門，且水平較低，并不能將風(fēng)險管理全方位的滲透進國有企業(yè)管理中。除此之外，在國有企業(yè)中對于風(fēng)險管理的分布十分不均，在一般的國有企業(yè)中很少設(shè)置專門的風(fēng)險控制、管理部門。為此，在國有企業(yè)中缺乏控制風(fēng)險觀念是影響國有企業(yè)發(fā)展的一大因素。
(一)國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督具有局限性
國有企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督機制還具有一定的局限性，其主要是根據(jù)國有企業(yè)內(nèi)部中的控制行為授權(quán)批準(zhǔn)控制以及組織結(jié)構(gòu)控制來說?，F(xiàn)如今在改革之后，國有企業(yè)盡管已經(jīng)設(shè)置了相關(guān)的法人治理機構(gòu)，但是因為產(chǎn)權(quán)模糊的原因，國有企業(yè)內(nèi)部的權(quán)利制衡體系還處于薄弱階段，因此導(dǎo)致國有企業(yè)內(nèi)部責(zé)任權(quán)限模糊，嚴(yán)重影響了國有企業(yè)的運營效率。另外，在國有企業(yè)中還存在責(zé)任互相推卸的問題，當(dāng)出現(xiàn)問題時，缺乏一定的承擔(dān)者，導(dǎo)致國有企業(yè)權(quán)利缺乏監(jiān)督，嚴(yán)重制約國有企業(yè)的發(fā)展。
(二)國有企業(yè)對內(nèi)部控制的影響不重視
國有企業(yè)的企業(yè)文化是企業(yè)的主要環(huán)境氛圍，其中蘊含了企業(yè)的核心價值、經(jīng)營理念等。在國有企業(yè)的發(fā)展過程中，企業(yè)文化對于員工的凝聚力占據(jù)十分重要的作用。為此營造良好的企業(yè)文化是促進企業(yè)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。然而在現(xiàn)階段的國有企業(yè)中往往不注重培養(yǎng)企業(yè)文化，對國有企業(yè)的發(fā)展造成了一定的影響。
(三)國有企業(yè)內(nèi)部控制人員素質(zhì)有待提升
國有企業(yè)的內(nèi)部控制是需要企業(yè)不同階層的員工共同進行的，上至國有企業(yè)管理人員，下至不同部門的負責(zé)人。但是現(xiàn)階段國有企業(yè)中內(nèi)部對于員工內(nèi)部控制認識的培養(yǎng)程度還有待提高，從而造成國有企業(yè)內(nèi)部人才缺乏的現(xiàn)象。與此同時在國有企業(yè)中由于人才選拔制度還處于發(fā)展階段，在人才的選拔與管理上仍然選用傳統(tǒng)模式，員工的罷免由人事部門負責(zé)，由此打擊了員工的工作積極性。
(一)成立企業(yè)內(nèi)部管理審計部門，全面實行內(nèi)部監(jiān)督
在國有企業(yè)中設(shè)立運營管理部門是促進企業(yè)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，在國有企業(yè)中開展審計工作是推動內(nèi)部控制進行監(jiān)督的主要環(huán)節(jié)，對于國有企業(yè)中內(nèi)部控制工作具有很大程度的積極影響。國有企業(yè)外部的審計部門對于國企運營情況的了解比較差，所以在進行監(jiān)督國有企業(yè)內(nèi)部控制時存在一定缺陷，為此，國有企業(yè)在進行內(nèi)部審計制度時還需要與社會相關(guān)機構(gòu)合作，成立國有企業(yè)內(nèi)部的管理審計部門，全面實行內(nèi)部監(jiān)督。
(二)相關(guān)部門重視企業(yè)文化對內(nèi)部控制的影響
在國有企業(yè)中企業(yè)文化是對整個企業(yè)的工作氛圍、工作人員的素質(zhì)以及國有企業(yè)的核心精神進行體現(xiàn)的主要內(nèi)容，因此國有企業(yè)在發(fā)展內(nèi)部控制的同時必須十分重視企業(yè)文化的影響。受我國市場經(jīng)濟發(fā)展的影響，我國國有企業(yè)在社會主義市場經(jīng)濟中占據(jù)十分重要的主導(dǎo)地位，為此對于企業(yè)文化的形成也要以社會主義為基礎(chǔ)，建立社會主義核心價值觀，為社會提供全面的服務(wù)，以此全面提高國有企業(yè)中工作人員的工作信念，加強員工的工作責(zé)任感。
(三)全面提升內(nèi)部控制人員工作素質(zhì)
良好的國有企業(yè)發(fā)展與管理人員具有很大的聯(lián)系，所以國有企業(yè)在進行管理人員選擇時要從其工作素養(yǎng)以及能力方面進行全面考慮，不僅要對其自身所具備的文化程度進行考察，也要考察工作人員的管理水平、工作經(jīng)驗等，另外國有企業(yè)在培養(yǎng)職工時也要設(shè)置相關(guān)的培訓(xùn)組織，對管理人員的素質(zhì)進行全方位的培養(yǎng)。企業(yè)在進行內(nèi)控時需要工作人員的積極配合，讓員工對國有企業(yè)中的內(nèi)部控制進行一定的了解，認識到內(nèi)部控制其實是國有企業(yè)在運營同時的各個控制過程，且其過程比較繁瑣，因此需要國有企業(yè)中的各個員工進行配合。
(四)成立風(fēng)險防范體系
在現(xiàn)階段的市場經(jīng)濟條件下，國有企業(yè)在運營的過程中難免會遭遇各種運營風(fēng)險，所以企業(yè)防范風(fēng)險則成為進行發(fā)展的主要內(nèi)容，企業(yè)為了有效防范風(fēng)險，需要成立有效的風(fēng)險防范體系。根據(jù)我國國務(wù)院頒布的相關(guān)管理條例，在國有企業(yè)中為了能夠防范企業(yè)風(fēng)險，有效完善企業(yè)的內(nèi)部控制，因此國有企業(yè)需要成立有效的風(fēng)險防范體系。
受我國經(jīng)濟市場變化的影響，在國有企業(yè)中需要不斷對企業(yè)內(nèi)部的控制體系進行調(diào)整，以此推動國有企業(yè)的發(fā)展。為此在國有企業(yè)發(fā)展的進程中，需要對國有企業(yè)內(nèi)部的部門機構(gòu)、管理制度、人才選拔、內(nèi)部監(jiān)督等方面進行全面提高，從而促進國有企業(yè)內(nèi)部控制管理水平的提高，推動國有企業(yè)、以及我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，使國有企業(yè)在市場經(jīng)濟中占據(jù)有利地位。
作者:朱江瓊單位:新疆甘電投辰旭能源有限公司
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十二
內(nèi)部控制是管理學(xué)中的一個重要理論，它涉及到組織內(nèi)部的運作機制、規(guī)范以及監(jiān)督的一系列措施。在我學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)的過程中，我深受啟發(fā)，對其有了更深刻的理解和認識。接下來，我將從五個方面闡述我的學(xué)習(xí)心得體會。
首先，內(nèi)部控制是企業(yè)運作的重要保障。內(nèi)部控制作為一個綜合性的管理系統(tǒng)，對企業(yè)的發(fā)展起到了重要的支持作用。只有建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制，才能幫助企業(yè)規(guī)范經(jīng)營行為，提高工作效率，減少風(fēng)險。對于企業(yè)來說，內(nèi)部控制能夠保護企業(yè)的利益，防范各種內(nèi)外部風(fēng)險，提高企業(yè)整體競爭力。因此，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)讓我認識到，只有不斷完善和強化內(nèi)部控制，企業(yè)才能夠在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
其次，內(nèi)部控制是規(guī)范管理行為的有效手段。內(nèi)部控制主要通過制度的設(shè)計和執(zhí)行，對組織內(nèi)部的各個環(huán)節(jié)進行規(guī)范和監(jiān)督，防止各種違規(guī)行為的發(fā)生。在學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)時，我了解到了一些企業(yè)因為缺乏有效的內(nèi)部控制，導(dǎo)致管理混亂，員工不廉潔行為頻發(fā)的案例。這使我明白了企業(yè)建立內(nèi)部控制的重要性。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我掌握了規(guī)范管理行為的方法和原則，能夠有效地防止各種違規(guī)行為的發(fā)生，提高企業(yè)整體管理水平。
第三，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)提高了我對風(fēng)險管理的認識。在企業(yè)經(jīng)營中，風(fēng)險管理是一項重要的任務(wù)。只有對風(fēng)險進行有效的識別，才能采取相應(yīng)的內(nèi)部控制措施予以避免或降低風(fēng)險的發(fā)生。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我明白了風(fēng)險管理應(yīng)該從制定內(nèi)部控制目標(biāo)、評估風(fēng)險、制定控制措施、監(jiān)督措施執(zhí)行等方面入手，全面掌握風(fēng)險管理的方法和技巧。
第四，內(nèi)部控制學(xué)讓我對信息系統(tǒng)管理有了新的認識。在如今信息時代，信息系統(tǒng)管理對企業(yè)的經(jīng)營和管理起到了舉足輕重的作用。學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)后，我了解到信息系統(tǒng)安全是信息系統(tǒng)管理的關(guān)鍵點之一。企業(yè)需要在建立起有效的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，加強對信息系統(tǒng)的安全管理和保護措施，避免信息泄露和破壞等問題的發(fā)生。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我學(xué)會了如何制定和執(zhí)行信息系統(tǒng)安全策略，提高信息系統(tǒng)的可靠性和安全性。
最后，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)讓我深刻認識到內(nèi)部控制是每個組織內(nèi)部管理的基石。無論是企業(yè)、組織還是個人，內(nèi)部控制都是確保其正常運作的重要手段。只有在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，才能實現(xiàn)對各項資源的合理調(diào)配和利用，減少各種風(fēng)險的發(fā)生，提高組織的整體效率和競爭力。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我不僅理解了內(nèi)部控制的基本原理和方法，更重要的是學(xué)會了如何運用內(nèi)部控制的思維模式和方法來規(guī)范自己的工作和生活。
綜上所述，學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)讓我對企業(yè)管理有了更深刻的理解和認識。內(nèi)部控制不僅是企業(yè)運作的保障，也是規(guī)范、管理、控制各種風(fēng)險的有效手段。通過學(xué)習(xí)內(nèi)部控制學(xué)，我對企業(yè)管理、風(fēng)險管理、信息系統(tǒng)管理等方面有了更加全面和系統(tǒng)的認識，為今后的工作和生活提供了重要的指導(dǎo)和支持。我相信，只要不斷學(xué)習(xí)和實踐內(nèi)部控制學(xué)的理論和方法，我能夠在管理和風(fēng)險控制方面更好地發(fā)揮自己的作用。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十三
本文將從企業(yè)內(nèi)部會計控制的基本概念出發(fā)，闡述了建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制存在的問題，并就如何完善進行了系統(tǒng)的分析，旨在提升建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的水平。
建筑施工企業(yè)；內(nèi)部會計控制；完善
企業(yè)內(nèi)部會計控制是通過財務(wù)會計手段和財務(wù)會計相關(guān)的手段來對企業(yè)內(nèi)部會計進行會計進行控制的系統(tǒng)。內(nèi)部會計控制的內(nèi)容主要包括以下幾個方面：實物資產(chǎn)、貨幣資產(chǎn)、籌集資金、工程項目、銷售、采購等方面的會計控制。內(nèi)部會計控制的主要方法有：控制會計記錄、控制授權(quán)、控制內(nèi)部審計、控制資產(chǎn)接觸等。建筑施工企業(yè)在會計內(nèi)部控制上有其自身的特點，分析如下：施工企業(yè)內(nèi)部會計的建立和完善有利于規(guī)范企業(yè)會計行為，保證了會計信息的真實、完整，可以及時的發(fā)現(xiàn)財務(wù)工作中存在的問題，防止舞弊行為的發(fā)生，可以有效的防止施工企業(yè)在工程施工、成本核算、物資采購、工程結(jié)算等方面可能存在的風(fēng)險，提升企業(yè)自身的競爭能力。同時建筑施工企業(yè)完善的內(nèi)部會計控制制度，有助于施工企業(yè)內(nèi)部會計控制體系更好的形成，提高施工企業(yè)的工作效率。施工企業(yè)在實施內(nèi)部會計控制時要遵循一定的原則：(1)成本效益原則；(2)相互牽制原則；(3)重點突出，主次分清原則；（4）整體結(jié)構(gòu)原則。
（一）企業(yè)內(nèi)部會計控制意識淡薄
企業(yè)內(nèi)部會計控制制度執(zhí)行的重要保證是領(lǐng)導(dǎo)對其的重視程度，然而從目前我國施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的現(xiàn)狀來看，長期以來我國建筑施工企業(yè)大多數(shù)都把精力放在建筑方面，缺乏對企業(yè)內(nèi)部會計控制的重要程度，缺乏較強的內(nèi)部會計控制意識。
（二）會計制度不完善，管理混亂
由于建筑施工企業(yè)對內(nèi)部會計控制缺乏一定的重視，導(dǎo)致了內(nèi)部會計控制制度也不夠健全，沒有嚴(yán)格的會計制度的約束，建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制只能是流于形式，并不能落到實處。在內(nèi)部會計控制的管理上，大多數(shù)建筑施工企業(yè)忽視了事前、事中的控制，比較側(cè)重事后的管理，這就造成了內(nèi)部會計控制很難適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境的變化，內(nèi)部會計控制的作用很難得到發(fā)揮。
（三）缺乏執(zhí)行力，監(jiān)督失效
大部分的建筑施工企業(yè)的內(nèi)部會計控制體系還不夠完善，在工程預(yù)算、質(zhì)量管理和投招標(biāo)等環(huán)節(jié)方面還缺乏一定的經(jīng)驗。
（四）會計人員素質(zhì)偏低，財務(wù)分析能力差
相對于其他行業(yè)來說，建筑施工企業(yè)的發(fā)展是比較迅速的，涉及到的領(lǐng)域也將越來越廣，對財務(wù)人員的素質(zhì)要求也就越來越高，需要財務(wù)人員既具備高水平的專業(yè)知識，更要做好施工企業(yè)的財務(wù)分析。但就目前建筑施工企業(yè)財務(wù)人員的現(xiàn)狀來看，大多數(shù)財務(wù)人員已經(jīng)跟不上施工企業(yè)的發(fā)展速度，許多財務(wù)人員不能及時的掌握有關(guān)施工方面的專業(yè)知識，不能對先進的機器設(shè)備有所了解，這就導(dǎo)致了財務(wù)人員整體素質(zhì)的下降，嚴(yán)重影響了企業(yè)內(nèi)部會計控制的執(zhí)行，也不利于建筑施工企業(yè)的預(yù)算與核算工作的進行。
（五）缺乏考核，財務(wù)信息失真
施工企業(yè)雖然采用了內(nèi)部會計控制模式，但在實施控制的過程中沒有建立相應(yīng)的考核制度，導(dǎo)致了內(nèi)部會計控制的效率很低。施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的考核缺乏一定的客觀性的原則，很少的會計人員會對施工企業(yè)的會計行為進行控制，甚至為了某種目的擅自更改賬務(wù)，這就導(dǎo)致了會計信息越來越失真。施工企業(yè)在核算工程材料方面大多數(shù)采用“以領(lǐng)代耗”的方法，這樣就導(dǎo)致了少數(shù)結(jié)余的材料不能及時的辦理退庫，這樣就造成了項目成本核算不真實，財務(wù)信息也就不夠真實。
（一）建筑施工企業(yè)加大對內(nèi)部會計控制的重視
從上述可以看出建筑施工企業(yè)對內(nèi)部會計控制工作并不是很重視，內(nèi)部會計控制意識的缺乏是造成施工企業(yè)內(nèi)部會計控制工作局限性的重要原因之一。施工企業(yè)要認識到內(nèi)部會計控制的作用，提高內(nèi)部會計控制意識，理順企業(yè)內(nèi)部管理層之間的關(guān)系，更好的發(fā)揮管理層和執(zhí)行層的制約作用，這樣可以降低權(quán)利過于集中帶來的財務(wù)風(fēng)險。
（二）完善內(nèi)部控制會計制度，改善內(nèi)部會計制度環(huán)境
完善的內(nèi)部會計控制制度，有助于提高施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的工作效率，施工企業(yè)的內(nèi)部會計控制工作就可以有章可循。施工企業(yè)要按照國家會計制度的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)施工企業(yè)的實際情況，完善內(nèi)部會計制度，并根據(jù)制度開展內(nèi)部會計控制工作，保證會計信息的真實完整性。同時也要運用相關(guān)的法律手段對內(nèi)部會計控制制度進行約束，使內(nèi)部會計控制制度得到有效的落實，使其在合理合法的環(huán)境下順利進行。
（三）做好預(yù)算工作，增強風(fēng)險意識
建筑企業(yè)預(yù)算工作對企業(yè)會計控制有著很大的影響，對工程后期的造價也有著一定的影響。因此，施工企業(yè)要做好預(yù)算管理工作，為施工項目創(chuàng)造更好的條件。建筑施工企業(yè)做好預(yù)算工作要做好兩方面工作：一方面是包括財務(wù)預(yù)算和種種預(yù)算在內(nèi)的公司預(yù)算;另一方面是影響到企業(yè)盈利、順利進行的項目工程預(yù)算。同時，施工企業(yè)的管理者也要居安思危，提升市場風(fēng)險意識，根據(jù)可能出現(xiàn)的市場風(fēng)險對會計信息進行管理，提高會計信息的安全性。
（四）提高建筑施工企業(yè)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)
建筑施工企業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)的高低對企業(yè)內(nèi)部會計控制的執(zhí)行有著重要的作用，因此，完善建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制必須提升財務(wù)人員的綜合素質(zhì)。其中具體的可以做到以下幾點：（1）要對企業(yè)內(nèi)部的會計人員的思想進行教育，以及對理論知識和技能進行培訓(xùn)，以提升會計人員的思想和專業(yè)素質(zhì)。（2）建筑施工企業(yè)要加大對在崗財務(wù)管理人員的培養(yǎng)，給他們提供一個發(fā)展自己的舞臺，使會計管理人員嚴(yán)格的按照施工企業(yè)的各項制度工作。（3）鼓勵財務(wù)人員參加專業(yè)等級職稱考試，以提升財務(wù)人員的專業(yè)技能。
（五）完善審計制度，提高審計的監(jiān)督能力
完善的內(nèi)部審計制度能夠進一步推動企業(yè)內(nèi)部會計控制，通過審計來降低企業(yè)存在的財務(wù)風(fēng)險。施工企業(yè)要設(shè)立審計部門，以促進會計監(jiān)督工作的順利進行，審計部門的工作重點要放在集權(quán)和分權(quán)的關(guān)系處理上。綜上所述，目前，完善內(nèi)部會計控制對于建筑施工企業(yè)來說是首要任務(wù)，建筑施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)從實際出發(fā)，對內(nèi)部會計控制中的問題有正確的認識，并及時的采取相應(yīng)的措施來解決問題，這既有利于保證會計信息的真實性，又有利于提高建筑施工企業(yè)的財務(wù)管理水平，實現(xiàn)建筑施工企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
[1]楊亞閣，軒慧聰.建筑施工企業(yè)在工程施工階段的成本控制[a].土木建筑學(xué)術(shù)文庫(第15卷)[c]，20xx年.
[2]孫志宏.建筑施工企業(yè)內(nèi)部會計控制的現(xiàn)狀分析及有效措施[j].經(jīng)營管理者，20xx年15期.
[3]徐貴蘭.淺談建筑企業(yè)的內(nèi)部會計控制[j].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，20xx年13期.
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十四
第一段：引言（200字）
內(nèi)部控制是指組織對自身經(jīng)濟、財務(wù)管理以及運營活動的規(guī)劃、監(jiān)測和評估，以確保其達到目標(biāo)并遵守法規(guī)和政策的一系列措施。在工作和生活中，我深刻認識到內(nèi)部控制的重要性。通過了解和學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的原則和方法，我不僅提高了自身的工作效率，也更好地管理和控制個人經(jīng)濟、財務(wù)和運營活動。
第二段：工作中的體會（200字）
內(nèi)部控制在工作中起著重要的作用。作為一名財務(wù)主管，我必須確保公司的財務(wù)活動得到有效的監(jiān)控和控制，以減少潛在的風(fēng)險。通過用印管理、財務(wù)報表審查、審計和驗證等內(nèi)部控制措施，我能夠減少錯誤和欺詐行為的發(fā)生，并確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和可靠。此外，我還通過建立有效的預(yù)算管理和費用控制措施，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算超支和費用浪費的問題，有效提高了工作效率。
第三段：個人財務(wù)管理中的體會（200字）
在個人財務(wù)管理中，內(nèi)部控制同樣至關(guān)重要。通過建立明確的預(yù)算和開支計劃，我能夠合理規(guī)劃和管理個人收入和支出，避免過度消費和債務(wù)問題。同時，我也學(xué)會了對個人金融賬戶進行定期審查和對賬，確保賬戶余額的準(zhǔn)確和安全。另外，我還通過建立風(fēng)險管理和投資策略，有效控制投資風(fēng)險，實現(xiàn)財務(wù)增長和穩(wěn)定。
第四段：運營活動中的體會（200字）
內(nèi)部控制在運營活動中同樣發(fā)揮著重要的作用。通過建立和實施有效的供應(yīng)鏈管理和存貨控制措施，我能夠及時了解和控制物料的進出和存儲情況，保證生產(chǎn)和交付計劃的順利實施。此外，我還通過建立完善的崗位職責(zé)和業(yè)績評估機制，激勵員工的積極性和責(zé)任心，提高團隊的凝聚力和業(yè)績表現(xiàn)。這些措施有助于確保企業(yè)運營的穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。
第五段：結(jié)語（200字）
通過對內(nèi)部控制的學(xué)習(xí)和實踐，我深深體會到內(nèi)部控制的重要性。無論是在工作、生活還是經(jīng)營過程中，內(nèi)部控制都能夠有效規(guī)劃、監(jiān)測和評估目標(biāo)的實現(xiàn)，保障經(jīng)濟、財務(wù)和運營活動的安全和可靠。通過建立和執(zhí)行內(nèi)部控制措施，我們能夠發(fā)現(xiàn)和解決問題，減少錯誤和風(fēng)險，提高效率和質(zhì)量。我將繼續(xù)學(xué)習(xí)和應(yīng)用內(nèi)部控制的原則和方法，不斷完善自己的工作和生活，為個人和組織的發(fā)展作出貢獻。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十五
對于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制研究，國內(nèi)相對于國外而言還有著相當(dāng)大的差距。對于這方面的問題，國外學(xué)者研究的較為全面。而我國學(xué)者對于這一領(lǐng)域的研究僅在某方面達成了共識，例如在降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險所要重視的自身控制方面，認為原因是內(nèi)外因素共同促使的，既由于納稅人的因素，同時也由于稅收行政以及立法方面的因素。對于稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制方面，部分學(xué)者認為要建立并且完善企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險以及控制體系，從而確?？刂扑降奶岣?，保障企業(yè)能夠進行順利的發(fā)展。還有學(xué)者則認為要對企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險進行評估，在內(nèi)部控制方面建立一個預(yù)警體系，并且要在各個分析流程以及方法上進行綜合性的運用，結(jié)合內(nèi)外影響因素，利用各方面能夠加以運用的資源對其進行稅務(wù)風(fēng)險評價，在稅務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控方面實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的全過程審閱和合理策劃，從而實現(xiàn)零風(fēng)險的目標(biāo)。到目前為止，我國在企業(yè)內(nèi)部控制方面的研究還沒有達到完善程度。企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制還處在一個比較初級的階段，并且有很多的企業(yè)對于這一領(lǐng)域的認識都不充分。根據(jù)對當(dāng)前我國企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行調(diào)查發(fā)現(xiàn)，主要在認識方面、稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制的建設(shè)方面和稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制實踐方面存在著諸多的問題。
企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制體系中的一個重要的組成部分，所以根據(jù)這一內(nèi)容可以對其原則進行研究分析。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的相關(guān)原則可以按照企業(yè)內(nèi)部控制的原則進行制定，下面主要對這些原則進行分析。首先就是牽制和授權(quán)的相關(guān)原則。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制要求就是要能夠在機構(gòu)設(shè)置以及業(yè)務(wù)流程等方面形成一個相互制約的監(jiān)督機制；同時還要對兼顧企業(yè)的運營效率。為了能夠在公平以及公正方面得到充分的體現(xiàn)，要求內(nèi)部控制的監(jiān)督部門要以獨立的形式存在。在這一組織過程中任何人都是受約束的，都是在內(nèi)部控制之下的，而這一原則就是為了能夠在對稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制進行設(shè)計的時候在多個部門的基礎(chǔ)上進行，并且部門之間是起到制約作用。而授權(quán)原則就是要在企業(yè)進行一些規(guī)章和手續(xù)的操作過程中，在相關(guān)的業(yè)務(wù)性質(zhì)以及崗位的要求方面能夠給予相關(guān)的任務(wù)以及職責(zé)的權(quán)限。在一定規(guī)定的基礎(chǔ)上來對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的人員實現(xiàn)權(quán)利以及責(zé)任等方面的統(tǒng)一，從而把責(zé)任人的權(quán)利以及義務(wù)得到有機的結(jié)合。另外就是全面合規(guī)的原則。企業(yè)的各層次以及過程當(dāng)中要能夠使得企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制得到全面的貫徹及實施。企業(yè)各個層次的人員都要在企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的范圍之內(nèi)進行，而在過程上要能夠從計劃以及決策和執(zhí)行等環(huán)節(jié)加以控制，這樣才能夠最大限度的在稅務(wù)風(fēng)險上得以有效降低并控制，從而對企業(yè)的利益得到最大化的保護。在對其控制體系設(shè)計的時候要充分的考慮到法律以及相關(guān)的法規(guī)，否則將會在企業(yè)的損失方面帶來很大的隱患。
m企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的問題分析。該企業(yè)成立于，其總部是位于沿海a省的n市，主要是以超市和百貨零售作為主營業(yè)務(wù)，對一些中小城鎮(zhèn)的連鎖企業(yè)進行服務(wù)，在經(jīng)過了多年的發(fā)展之后，該企業(yè)的連鎖店已經(jīng)在各市得到遍及，已經(jīng)向周邊省份進行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)入，現(xiàn)在該公司正全力準(zhǔn)備上市。該企業(yè)集團雖然已經(jīng)在內(nèi)部控制的體系建設(shè)上有了一定的成果，但是所涉及的稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制還很欠缺。該企業(yè)集團在稅務(wù)事項的處理方面雖然能夠在大體上依照相關(guān)的稅法規(guī)定來處理，但是在整個的稅務(wù)管理以及稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制上意識比較淡薄，大局觀念得不到很好的把握，在稅務(wù)問題上不能有充分的重視，處理較為被動，并且在有關(guān)的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和應(yīng)對的鏈條方面沒有得到有效的制度建設(shè)。具體的問題筆者進行了如下歸納。一方面是在稅務(wù)的崗位設(shè)置方面不健全，該企業(yè)及其子公司在專門的稅務(wù)崗位方面都沒有進行人員設(shè)置，并且相關(guān)負責(zé)稅務(wù)的工作人員也沒有安排，這一崗位主要是通過會計崗位的人員進行兼顧，例如報表會計負責(zé)申報企業(yè)所得稅，成本會計負責(zé)申報營業(yè)稅等。另一方面，崗位的輪換比較頻繁，交接工作也沒有按照相關(guān)的要求進行，對于上崗的人員沒有進行相關(guān)的培訓(xùn)。
1.關(guān)于企業(yè)的崗位設(shè)置
通過以上對于m企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制相關(guān)問題及其問題原因的分析，筆者根據(jù)實際情況進行了深入的思考。通過考察以及對相關(guān)資料的解讀下，對于企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的完善思路進行了如下探究。針對稅務(wù)崗位沒有完善設(shè)置的問題，可以對其進行專門崗位的設(shè)置，對于有關(guān)稅種數(shù)據(jù)的收集、稅款計算和申報繳納等工作進行全面負責(zé)。該企業(yè)還應(yīng)該對稅收法規(guī)安排專人進行收集，并詳細的分析其內(nèi)容及對本企業(yè)造成的影響，積極的督促企業(yè)子公司進行學(xué)習(xí)、運用，從而有效的提高管理效益，降低稅務(wù)風(fēng)險。稅務(wù)審核方面工作要加強重視，安排專人進行監(jiān)督審核，減少稅務(wù)差錯。
2.關(guān)于企業(yè)的激勵機制控制
在涉稅獎懲制度方面要制定一套行之有效、靈活的制度，要能夠把精神激勵以及物質(zhì)激勵有效結(jié)合，從而最大化的促進稅務(wù)人員的工作積極性。在該企業(yè)的子公司稅務(wù)事項的管理上，要努力探索出一個較為系統(tǒng)的稅務(wù)風(fēng)險管理流程，稅務(wù)的事項要全面的涉及，流程環(huán)節(jié)要完善。子公司在遇到納稅評估的時候要及時向該企業(yè)集團反饋，而該企業(yè)集團要能夠?qū)τ谒答伒膯栴}進行詳細的分析，在共性問題方面要加強重視。
本文主要就企業(yè)集團稅務(wù)風(fēng)險的概念以及特點等相關(guān)問題進行了介紹，并對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的現(xiàn)狀進行了分析，而后結(jié)合實際案例對企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險存在的問題加以闡述。企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險內(nèi)部控制的相關(guān)問題在當(dāng)前已經(jīng)愈來愈受到企業(yè)管理層的重視。但是從當(dāng)前這一領(lǐng)域的發(fā)展來看，仍面臨著很大的挑戰(zhàn)，受到其不確定性以及復(fù)雜性等方面的影響。我國的企業(yè)還應(yīng)進一步努力，從實際出發(fā)，把鞏固理論知識，全方面的進行思考，如此才能夠把企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的內(nèi)部控制體系的建設(shè)得以有成效的建立起。
作者：胡曉峰單位：北京萬科企業(yè)有限公司
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十六
內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營管理中至關(guān)重要的一環(huán)，它是確保企業(yè)規(guī)范運營、保護利益的基石。在我參與過的工作中，我學(xué)到了很多關(guān)于內(nèi)部控制的經(jīng)驗和體會。本文將從我對內(nèi)部控制的理解、內(nèi)部控制的目標(biāo)、內(nèi)部控制的重要性以及如何建立有效的內(nèi)部控制體系等方面展開論述。
首先，我認為內(nèi)部控制是企業(yè)管理的一種方式和手段，通過它可以規(guī)范企業(yè)的各項活動和行為。內(nèi)部控制不僅包括財務(wù)方面的控制，還包括風(fēng)險管理、合規(guī)管理等。我在實際工作中深刻感受到了內(nèi)部控制的作用，它可以確保企業(yè)的財務(wù)信息真實可靠、風(fēng)險得到有效控制，并推動企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)。同時，內(nèi)部控制也可以防止員工的違規(guī)行為，提高工作效率和工作質(zhì)量?？梢哉f，內(nèi)部控制無處不在，并且在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)揮著重要的作用。
其次，內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)得到遵守和執(zhí)行，保護企業(yè)的資產(chǎn)安全，保護利益相關(guān)者的利益。內(nèi)控的首要目標(biāo)是防范各種風(fēng)險，包括財務(wù)風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險等。通過建立完善的內(nèi)控制度和流程，可以預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險，并及時采取相應(yīng)措施進行控制和處理。內(nèi)控的第二個目標(biāo)是提高工作效率和資源利用效率，通過規(guī)范各項流程和活動，確保資源的有效利用和合理配置。最后，內(nèi)控還要保證企業(yè)財務(wù)信息的真實可靠，提高決策的準(zhǔn)確性和及時性。
第三，內(nèi)部控制的重要性不可低估。一個企業(yè)如果沒有良好的內(nèi)部控制，就容易面臨各種風(fēng)險，財務(wù)信息也無法真實可靠。在我工作的一家企業(yè)中，曾經(jīng)發(fā)生了一起內(nèi)部人員盜竊資金的事件。這件事使我深刻認識到內(nèi)部控制的重要性。如果企業(yè)的內(nèi)部控制機制健全，可能就能及時發(fā)現(xiàn)并阻止這種違法行為。因此，企業(yè)要重視內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制制度和流程，提高內(nèi)部控制水平。
最后，要建立有效的內(nèi)部控制機制，需要注意以下幾個方面。首先，公司應(yīng)該制定符合公司實際情況和特點的內(nèi)部控制制度和規(guī)范，確保其能夠有效落地。其次，內(nèi)部控制需要各方的共同參與和支持，包括高層管理者、中層管理者和所有員工。只有通過全員參與，才能確保內(nèi)部控制的順利推進。再次，公司應(yīng)該建立健全的內(nèi)控審計制度，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并對內(nèi)部控制過程進行監(jiān)督和評估。最后，公司還可以借鑒行業(yè)內(nèi)的先進經(jīng)驗和做法，不斷提高內(nèi)部控制水平。
總之，內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營管理中至關(guān)重要。通過我參與的工作和實踐，我深刻認識到了內(nèi)部控制的作用和重要性。只有建立有效的內(nèi)部控制機制，才能保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和利益相關(guān)者的權(quán)益。希望我的這些心得體會能對大家對內(nèi)部控制有所啟發(fā)和幫助。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十七
（一）內(nèi)部控制與會計監(jiān)督的概念
內(nèi)部控制是為保證國家出臺的各項政策法規(guī)能夠在企業(yè)內(nèi)部得以落實實施，并保護各類財物的完整性和安全性以及確保會計信息的真實性、可靠性，而制定的一系列制度；會計監(jiān)督具體是指企業(yè)內(nèi)部的行為主體，按照國家有關(guān)法規(guī)、財經(jīng)政策、部門規(guī)章的規(guī)定要求，對企業(yè)各項經(jīng)濟活動的執(zhí)行情況以及會計資料的真實性進行的客觀公正的經(jīng)濟監(jiān)督。
（二）內(nèi)部控制與會計監(jiān)督的關(guān)系
企業(yè)內(nèi)部控制與會計監(jiān)督存在著密切的關(guān)系，具體表現(xiàn)在以下層面：其一，內(nèi)部控制為會計監(jiān)督實施營造良好的內(nèi)部環(huán)境。企業(yè)內(nèi)部控制可規(guī)范各部門有序運作，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，杜絕企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對會計監(jiān)督工作的過度干預(yù)，從而有助于保證會計監(jiān)督部門工作的獨立性，提高會計監(jiān)督工作成效。其二，會計監(jiān)督是內(nèi)部控制體系的重要組成部分。會計監(jiān)督主要對會計報表真實性、收付款管理、財務(wù)報銷、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范性等方面進行監(jiān)督審查，這也是企業(yè)內(nèi)部控制體系中內(nèi)部監(jiān)督的重要內(nèi)容，是企業(yè)實施內(nèi)部控制各項措施的事后控制。
（一）完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)
在完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的過程中，可采取如下措施：其一，對董事會的職能加以完善，突出董事會在企業(yè)內(nèi)控框架體系中的監(jiān)督地位，在此基礎(chǔ)上，應(yīng)對董事制度加以健全，充分發(fā)揮出獨立董事的制衡作用，確保企業(yè)決策的科學(xué)性和透明性。其二，應(yīng)建立起一套與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的外部監(jiān)督機制，并充分發(fā)揮出監(jiān)事會的職能作用，為內(nèi)部控制的開展創(chuàng)造出一個良好的環(huán)境。通過對企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的逐步完善，可以給企業(yè)會計監(jiān)督的執(zhí)行提供科學(xué)、民主的機構(gòu)支持，有助于確保會計監(jiān)督工作的有序開展。
（二）明確各部門職責(zé)
企業(yè)可按照各類不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，設(shè)置相應(yīng)的部門，各部門之間可以進行相互監(jiān)督與制衡。同時，要做好企業(yè)橫向與縱向信息的有效溝通，借此來及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營中存在的各種問題，從而進一步完善內(nèi)控環(huán)境，在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建一套科學(xué)合理的權(quán)責(zé)分配體系，遵循不相容職務(wù)相分離的原則，所有員工均應(yīng)當(dāng)對本崗位的權(quán)責(zé)予以明確，并對有關(guān)的內(nèi)控規(guī)定加以了解，而企業(yè)則應(yīng)利用監(jiān)督機制，對員工職責(zé)和權(quán)利的履行情況進行監(jiān)督。此外，應(yīng)對會計事項相關(guān)人員的責(zé)權(quán)進行明確，借此來加強內(nèi)部牽制。記賬人員應(yīng)當(dāng)與會計事項的審批、經(jīng)辦以及財務(wù)保管人員相互分離，形成互相制約的局面，減少或杜絕舞弊問題的發(fā)生。
（三）建立內(nèi)部會計監(jiān)督機制
企業(yè)可從以下幾個方面著手建立健全內(nèi)部會計監(jiān)督機制：其一，應(yīng)對會計憑證進行嚴(yán)格審核，在對原始憑證進行審核時，應(yīng)當(dāng)將審核的重點放在憑證的合法性上，看其是否與國家有關(guān)的政策、法規(guī)、制度等規(guī)定要求相符，是否存在各種違紀(jì)行為，對于不真實、不完整以及存在錯誤的原始憑證應(yīng)當(dāng)不予受理。對記賬憑證審核的重點可放在其是否附有原始憑證上，并查看所填寫的會計分錄是否正確。其二，應(yīng)當(dāng)加大對財務(wù)收支的監(jiān)督力度，借此來堵塞漏洞，避免違法、違紀(jì)行為的發(fā)生，在對財務(wù)收支進行審核監(jiān)督的過程中，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定的收支，應(yīng)當(dāng)及時退回，并要求補充和更正。其三，做好財產(chǎn)清查工作，確保各類財物的安全性和完整性。企業(yè)可推行財產(chǎn)清查制度，對所有財產(chǎn)及物資進行定期與不定期相結(jié)合的抽查，確保會計信息的真實性和可靠性。其四，企業(yè)應(yīng)建立定期崗位輪換制度。如會計崗位中的出納、核算等人員應(yīng)當(dāng)定期進行換崗。
（四）健全內(nèi)部審計機制
為使內(nèi)部審計的職能作用得以充分發(fā)揮，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，并通過如下措施確保內(nèi)審工作的順利開展。其一，企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)對內(nèi)審機構(gòu)予以足夠的重視，保障內(nèi)審部門的人員和經(jīng)費充足到位。其二，要賦予內(nèi)審機構(gòu)足夠的獨立性，其可直接向內(nèi)審委員會報告工作。其三，內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)能夠為企業(yè)的管理決策提供建議和意見。該機構(gòu)的設(shè)立，不僅有助于發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理過程中存在的各種問題，而且還是實行會計內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)鍵，可以有效防止企業(yè)資產(chǎn)流失。
總而言之，加強內(nèi)部控制與會計監(jiān)督是企業(yè)提高經(jīng)營管理效率的必然要求，也是促進企業(yè)適應(yīng)市場競爭環(huán)境，提升企業(yè)核心競爭力的有效措施。在企業(yè)經(jīng)營管理實踐中，應(yīng)當(dāng)進一步完善內(nèi)部控制體系，將會計監(jiān)督作為內(nèi)部控制和會計管理的重要工作，徹底杜絕違法亂紀(jì)的行為發(fā)生，保障企業(yè)長期經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。
企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)心得體會篇十八
為了保障企業(yè)能夠正常運行，就要加強對內(nèi)部會計的管理和監(jiān)督，做好萬無一失，下面就針對企業(yè)內(nèi)部會計控制的措施展開論述。
要不斷完善企業(yè)銷售標(biāo)準(zhǔn)，具體包括法律標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，法律標(biāo)準(zhǔn)是能夠保證企業(yè)銷售符合相關(guān)的法律標(biāo)準(zhǔn)；專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)能夠保證企業(yè)收入的標(biāo)準(zhǔn)。另外，正式的銷售合同不能作為銷售實現(xiàn)的依據(jù)，因為這只是銷售合約，房屋沒有經(jīng)過最后的驗收，同時也不符合相關(guān)的會計準(zhǔn)則。為了保證企業(yè)會計工作的順利進行，要不斷完善內(nèi)部會計控制制度，尤其要加強對管理的薄弱環(huán)節(jié)的重視，不斷明確管理制度，保證責(zé)任到人，重點加強對企業(yè)內(nèi)部的控制方法、技術(shù)以及手段等，做好內(nèi)部會計的控制，對于不適合崗位的工作人員要進行必要的調(diào)整，形成有效的制衡機制，對于重大的資金處理、調(diào)度等決策時，要對財產(chǎn)的范圍、期限進行徹底的清查，嚴(yán)格審計程序。同時，為了提高企業(yè)會計工作效率，要科學(xué)合理進行內(nèi)部會計的機構(gòu)設(shè)計和權(quán)限的劃分等。同時，企業(yè)要加強對管理的薄弱環(huán)節(jié)的重視，不斷明確管理制度，保證責(zé)任到人，重點加強對企業(yè)內(nèi)部的控制方法、技術(shù)以及手段等，對于不適合崗位的工作人員要進行必要的調(diào)整，同時加強單位內(nèi)部的監(jiān)督與制約，形成有效的制衡機制，對于重大的資金處理、調(diào)度等決策時，要對財產(chǎn)的范圍、期限進行徹底的清查，完善審計程序。
在實際過程中，要做好財務(wù)全面控制，具體包括對財務(wù)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、資金等方面的總體收支進行合理規(guī)劃，做好財務(wù)的預(yù)算管理，制定有效的控制措施和方法。第一，要制定合理的預(yù)算和編制方法，引入績效預(yù)算模式，對于企業(yè)的預(yù)算要進行嚴(yán)格的控制和管理，把項目進行細化和具體化，然后進行詳細的預(yù)算，同時要明確企業(yè)財務(wù)支出的標(biāo)準(zhǔn)。另外，為了節(jié)省資金，要采用定額支出制度，因此，企業(yè)要一切從實際出發(fā)，對企業(yè)的發(fā)展和財務(wù)狀況進行合理分配。第二，在財務(wù)預(yù)算過程中，要嚴(yán)格按照制度和規(guī)定，不能隨心所欲的進行財務(wù)預(yù)算。因此，企業(yè)預(yù)算人員要加強財務(wù)法律意識，避免出現(xiàn)營私舞弊的現(xiàn)象，對于整個資金的流動、撥付、使用的全過程進行動態(tài)的監(jiān)督和管理。其中業(yè)務(wù)流程是進行內(nèi)部會計控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和步驟，要保證控制的合理性、有效性以及科學(xué)性。同時企業(yè)要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行審批，有效發(fā)揮審計和監(jiān)督作用，完善整個會計處理程序。
企業(yè)要不斷完善和健全財務(wù)核算和管理制度，要把會計管理工作當(dāng)作重點任務(wù)來抓，開發(fā)創(chuàng)新思路，不斷提高資金的使用效率。各級財務(wù)管理人員要根據(jù)實際情況，要合理判斷單位的設(shè)計支出，注意開源節(jié)流，做到不超支。企業(yè)必須建立相關(guān)的管理制約機制，加強管理和控制，對每項資金的支出要進行認真審核，在確定真實合法有效后，才能進行相應(yīng)的支出。要不斷完善財務(wù)預(yù)結(jié)算管理制度、內(nèi)部審查監(jiān)督制度、報賬員培訓(xùn)制度和相應(yīng)的業(yè)績考核獎懲制度等，可以保證企業(yè)相關(guān)的政策措施能夠很好的落實。另外，在企業(yè)發(fā)展過程中，專門的借款與項目成本之間存在很大的關(guān)系，因此要科學(xué)合理的劃分間接費用的范疇，在進行借款費用核算過程中要遵循配比原則，在成本累計在完全沒有超出預(yù)售款和沒有完工的項目都屬于借款費用成本的范圍。
綜上所述，企業(yè)在發(fā)展過程中，要根據(jù)自身經(jīng)營的特點，制定合理的發(fā)展規(guī)劃，加強對內(nèi)部會計的控制，建立完善內(nèi)部會計控制制度，保證企業(yè)獲得更多的經(jīng)濟效益和利潤，提升企業(yè)的競爭力和綜合實力，促進企業(yè)良性發(fā)展。