生活中的點(diǎn)滴才是我們最真切的感悟，而不是那些華麗的詞句。醫(yī)療工作寫(xiě)總結(jié)時(shí)需要注意哪些要點(diǎn)？有沒(méi)有一些成功的案例可供參考？以下是一些環(huán)保專家整理的環(huán)保知識(shí)，希望能引起大家的關(guān)注。
發(fā)票管理制度版篇一
2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人。
3、負(fù)責(zé)管理各類(lèi)發(fā)票的員工，按各使用部門(mén)建立登記冊(cè)，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷(xiāo)手續(xù)。
4、對(duì)已經(jīng)用過(guò)的`發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯(cuò)開(kāi)、錯(cuò)寫(xiě)，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。
6、管理發(fā)票的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時(shí)需檢查有無(wú)缺號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，填寫(xiě)發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買(mǎi)賣(mài)、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。
店面銷(xiāo)售人員需在顧客購(gòu)貨前征詢其是否開(kāi)據(jù)發(fā)票，如開(kāi)據(jù)需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長(zhǎng)控制。
我們還為您推薦了以下相關(guān)制度范文：
房地產(chǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)管理制度
應(yīng)收賬款日常制度
餐飲庫(kù)房財(cái)務(wù)管理制度
發(fā)票管理制度版篇二
第一條為了加強(qiáng)和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征管條例》，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。
第二條建立發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購(gòu)買(mǎi)發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記，已備查錄。
第三條對(duì)于已購(gòu)入的各類(lèi)發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、健全制度、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。
第四條禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開(kāi)增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況，并由企業(yè)出面向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案。
第五條開(kāi)具發(fā)票時(shí)要按國(guó)家規(guī)定實(shí)事求是填開(kāi)，發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，內(nèi)容摘要真實(shí)，數(shù)量相符，大小寫(xiě)金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開(kāi)人印章。
第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管。
第八條公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。
第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
1、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責(zé)｛｝任人100元。
2、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時(shí)弄虛作假的，扣責(zé)任人150元。
3、丟失發(fā)票后未及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，扣責(zé)任人50元。
4、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自拆本使用，銷(xiāo)毀發(fā)票的，扣責(zé)任人500元。
5、倒賣(mài)、代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的，已構(gòu)成犯罪的送交司法機(jī)關(guān)處理。
隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的來(lái)臨，電子發(fā)票作為信息時(shí)代發(fā)票形態(tài)及服務(wù)管理方式變革的新產(chǎn)物，必將取代紙質(zhì)發(fā)票。電子發(fā)票是儲(chǔ)存信息系統(tǒng)的電子記錄信息，是全新的無(wú)紙化發(fā)票形式，是信息時(shí)代發(fā)票形態(tài)及服務(wù)管理方式變革的新產(chǎn)物。
電子發(fā)票作為一種新的事物，突破了傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票的概念，利用電子簽章等數(shù)字認(rèn)證技術(shù)記錄雙方交易信息，具有不可篡改、成本低廉、易交互、易存儲(chǔ)等多方面的優(yōu)勢(shì)。
電子發(fā)票對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，只是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、稅務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化的重要一環(huán)，電子發(fā)票的物盡其用還需要與更多的電商平臺(tái)對(duì)接，并與企業(yè)內(nèi)部已有的管理系統(tǒng)相融合，形成一個(gè)完整的閉環(huán)。
作為電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)不僅能夠?qū)拥谌诫娚唐脚_(tái)及微信企業(yè)號(hào)，支持企業(yè)從多種平臺(tái)上取得電子發(fā)票，通過(guò)報(bào)銷(xiāo)和采購(gòu)模塊進(jìn)入到企業(yè)內(nèi)部入賬。對(duì)于使用erp產(chǎn)品的企業(yè)客戶，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)可提供系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)數(shù)據(jù)以電子發(fā)票為媒介，通過(guò)銷(xiāo)售、采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)、入賬等企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程，在企業(yè)與企業(yè)間的自由流轉(zhuǎn)。
用友u8+電子發(fā)票方案，與電商、零售、銷(xiāo)售、采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)、入賬等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)電子發(fā)票在企業(yè)間的自由流轉(zhuǎn)。支持電商、零售以及銷(xiāo)售系統(tǒng)的電子發(fā)票開(kāi)具，網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的電子發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證預(yù)警，增值稅稅負(fù)平衡測(cè)算，還可以對(duì)電子發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)真、查重以及查閱。
根據(jù)市場(chǎng)需求與企業(yè)類(lèi)型，大致分為四類(lèi)客戶群體
第1類(lèi)目標(biāo)客戶:有電商業(yè)務(wù)的企業(yè)（u8老客戶）
企業(yè)特征：開(kāi)票量大且客戶小而散
推薦方案：u8+發(fā)票管理+電商訂單中心+銷(xiāo)售+財(cái)務(wù)核算（預(yù)算費(fèi)控和數(shù)據(jù)看板、移動(dòng)審批可選）
第2類(lèi)目標(biāo)客戶:服務(wù)業(yè)（u8新老客戶）
企業(yè)特征：企業(yè)電子發(fā)票開(kāi)票量較大；有的企業(yè)收到電子發(fā)票量較大，報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)量大，查重任務(wù)重。
推薦方案：u8發(fā)票管理+預(yù)算+網(wǎng)報(bào)+財(cái)務(wù)核算（移動(dòng)審批可選）
第3類(lèi)目標(biāo)客戶:制造業(yè)（u8老客戶）
企業(yè)特征：一般納稅人企業(yè)性質(zhì)的較多，有erp基礎(chǔ)，增值稅稅負(fù)平衡和進(jìn)項(xiàng)稅預(yù)警功能最需要，也有一定的收電子票報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，需查重。
推薦方案：u8發(fā)票管理+財(cái)務(wù)+供應(yīng)鏈（預(yù)算網(wǎng)報(bào)、數(shù)據(jù)看板、移動(dòng)審批，可選）
第4類(lèi)目標(biāo)客戶:分銷(xiāo)零售企業(yè)（u8新老客戶）
企業(yè)特征：特別是工業(yè)用品、電子消費(fèi)品、耐用消費(fèi)品的分銷(xiāo)零售企業(yè)，電子發(fā)票開(kāi)票量較大。
推薦方案：u8發(fā)票管理+分銷(xiāo)零售+進(jìn)銷(xiāo)存+財(cái)務(wù)核算（預(yù)算網(wǎng)報(bào)、數(shù)據(jù)看板和移動(dòng)審批可選）
u8+v12.5版本。低于該版本的產(chǎn)品無(wú)電子發(fā)票功能。
對(duì)增值稅專用發(fā)票的電子發(fā)票業(yè)務(wù)，國(guó)家目前還沒(méi)有放開(kāi)。u8+滿足增值稅普通發(fā)票的電子發(fā)票業(yè)務(wù)處理。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過(guò)增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第84號(hào)）中規(guī)定，選擇使用增值稅電子發(fā)票的納稅人，與現(xiàn)有的納稅人登記、票種核定等流程一致。
具體開(kāi)具流程如下：
《關(guān)于推行通過(guò)增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問(wèn)題的公告》中明確，增值稅電子普通發(fā)票的開(kāi)票方和受票方需要紙質(zhì)發(fā)票的，可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途和基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。
雖然政策上規(guī)定打印的電子發(fā)票可以入賬，但實(shí)際具有法律效力的原始憑證是電子文件，因此電子發(fā)票真正意義上的入賬應(yīng)與企業(yè)會(huì)計(jì)信息化核算軟件相對(duì)接。
如何入賬包括以下幾個(gè)流程：
（一）獲取電子發(fā)票。企業(yè)報(bào)銷(xiāo)或采購(gòu)入賬的電子發(fā)票可能通過(guò)多種渠道獲取，如直接在電商網(wǎng)站上下載，通過(guò)郵件接收或是通過(guò)用友電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)來(lái)歸集。
（二）報(bào)銷(xiāo)審批。企業(yè)員工可通過(guò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)審批單，通過(guò)主管人員審批進(jìn)入會(huì)計(jì)記賬和支付環(huán)節(jié)。
（三）發(fā)票入賬。財(cái)務(wù)人員可通過(guò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)查看附帶的電子發(fā)票，并在驗(yàn)證后進(jìn)入記賬，電子發(fā)票作為記賬憑證的附件進(jìn)行保存了。
發(fā)票管理制度版篇三
一、 目的
為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。
二、 使用范圍：
適用于本單位經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售及服務(wù)業(yè)務(wù)。
三、發(fā)票種類(lèi)：
1、 國(guó)稅局出售的增值稅專用發(fā)票三聯(lián)機(jī)打發(fā)票；
2、 國(guó)稅局出售的增值稅普通發(fā)票兩聯(lián)機(jī)打發(fā)票；
四、職責(zé)：
1、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)人：由財(cái)務(wù)部指定人員，現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新事項(xiàng)。
4、發(fā)票管理人：由發(fā)票領(lǐng)用人、開(kāi)具人擔(dān)任，負(fù)責(zé)發(fā)票的保管、發(fā)放、領(lǐng)用、歸還；
五、管理制度：
（一）、發(fā)票購(gòu)買(mǎi)和保管：
1、發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專項(xiàng)會(huì)計(jì)人員向有關(guān)稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)。
2、財(cái)務(wù)部專項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)人員必須對(duì)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票清點(diǎn)號(hào)碼及數(shù)量；
（二）、發(fā)票的領(lǐng)用：
1、財(cái)務(wù)部指定專項(xiàng)會(huì)計(jì)人員應(yīng)設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用單”凡發(fā)放票據(jù)必須填寫(xiě)“發(fā)票領(lǐng)用單”領(lǐng)取時(shí)要記載，領(lǐng)用日期、發(fā)票簡(jiǎn)稱、發(fā)票代碼、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)、領(lǐng)票人及部門(mén)負(fù)責(zé)人。
2、領(lǐng)用發(fā)票人，必須制定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的管理工作，并自行做好發(fā)票的領(lǐng)用登記工作（以下簡(jiǎn)稱發(fā)票管理人員）。
3、發(fā)票管理人員在向會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，必須填寫(xiě)“發(fā)票領(lǐng)用單”辦理領(lǐng)用手續(xù)，并清點(diǎn)數(shù)量和驗(yàn)看發(fā)票號(hào)碼。
4、發(fā)票管理人員對(duì)所領(lǐng)取的發(fā)票必須妥善保管，在交付申請(qǐng)人時(shí)，應(yīng)登記簽收。
5、若發(fā)票管理人員出現(xiàn)離職或挪崗的，必須做好發(fā)票的交接和盤(pán)點(diǎn)工作，將未用過(guò)的發(fā)票上交財(cái)務(wù)部，由接管人重新簽名領(lǐng)用。
（三）、發(fā)票的開(kāi)具：
1、設(shè)置“發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單”要記載付款名稱、日期、開(kāi)具的金額及項(xiàng)目名稱。
2、發(fā)票應(yīng)該按照一定的時(shí)期、順序、全部聯(lián)次一次性開(kāi)具。
3、發(fā)票只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)或開(kāi)具空白發(fā)票。
4、要確保開(kāi)具的付款人名稱和金額的準(zhǔn)確性，并蓋公司“發(fā)票專用章”，盡量避免作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票。
5、開(kāi)具發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，（注：開(kāi)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不相符，開(kāi)票期間不相符，提前或推后等情況）開(kāi)票人員均應(yīng)取得財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。
6、一般情況下，已確認(rèn)收到款項(xiàng)方能開(kāi)具發(fā)票，未收到款項(xiàng)需提前開(kāi)具發(fā)票的，除合同約
定外，需取得財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票，其中涉及以匯款形式收取收入的，需憑進(jìn)賬單原件換取發(fā)票，以避免重復(fù)開(kāi)具發(fā)票。
（四）、發(fā)票的記賬：
財(cái)務(wù)部與出納確認(rèn)好每月收入后，由會(huì)計(jì)人員逐筆入賬，要確保收入額與記賬報(bào)稅的收入額、稅額相符，確保繳納稅金的準(zhǔn)確性。
（五）、責(zé)任追究處罰
1、各發(fā)票保管人員每日必須清點(diǎn)庫(kù)存發(fā)票與登記簿庫(kù)存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因。發(fā)生遺失必須立即上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部。
2、發(fā)票保管人應(yīng)保證空白發(fā)票、已開(kāi)發(fā)作廢發(fā)票、發(fā)票存根有序完整。
3、發(fā)票開(kāi)具人員應(yīng)保證開(kāi)具的發(fā)票真實(shí)、合法、有效。
4、發(fā)票管理人員必須把發(fā)票安全保管，以防丟失和損壞。
5、由以上情況給公司造成的各項(xiàng)損失由各保管責(zé)任人承擔(dān)，并根據(jù)情況情節(jié)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰或辭退處理。
五、附則：
1、本制度未規(guī)定之事項(xiàng)，按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。
*******公司
附表一：
發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單
附表二：
發(fā)票領(lǐng)用單
年 月 日
華鋁股份發(fā)票管理暫行規(guī)定
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范公司的發(fā)票管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱發(fā)票包括：一是國(guó)稅局出售和代開(kāi)的增值稅發(fā)票和普通發(fā)票。二是地稅局出售和代開(kāi)的飲食服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、廣告業(yè)和其他收入發(fā)票。三是由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)自行印制和管理的票據(jù)，主要有金融、航空、郵政、鐵路等行業(yè)自制的票據(jù)。四是省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)印制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)。
第二章 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管和使用
第三條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)使用情況，按照國(guó)家關(guān)于發(fā)票領(lǐng)購(gòu)的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一向稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)并由財(cái)務(wù)部發(fā)票管-理-員保管。
第四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求對(duì)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票加強(qiáng)管理，健全保管制度，發(fā)票管-理-員負(fù)責(zé)保管購(gòu)買(mǎi)的票據(jù)和開(kāi)具發(fā)票的專用設(shè)備，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。如發(fā)票管-理-員工作變動(dòng)，必須嚴(yán)格履行發(fā)票管理交接手續(xù)。
第五條 空白發(fā)票丟失，必須及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，對(duì)因發(fā)票丟失造成損失的追究發(fā)票管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第六條 發(fā)票填開(kāi)必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票。
發(fā)票管-理-員，發(fā)票管-理-員審核無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。
第八條 發(fā)票開(kāi)具時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)全份打印，并加蓋單位發(fā)票專用章；各項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)清晰、真實(shí)、完整，包括日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額等。
第九條 開(kāi)具的增值稅發(fā)票發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形，在當(dāng)月發(fā)生，可收到退回的發(fā)票聯(lián)（專用發(fā)票包括抵扣聯(lián)），符合作廢條件的，按作廢處理；開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢，重新開(kāi)具。作廢發(fā)票全聯(lián)次留存?？缭潞蛯?duì)方已認(rèn)證抵扣需開(kāi)具紅字專用發(fā)票應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定辦理。
第十條 集團(tuán)銷(xiāo)售公司業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)往來(lái)提出開(kāi)票要求，營(yíng)銷(xiāo)管理部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)制定的發(fā)票開(kāi)具管理規(guī)定開(kāi)具《票據(jù)開(kāi)具證明單》。公司業(yè)務(wù)人員嚴(yán)禁違規(guī)開(kāi)票，若有違犯，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑法的移交司法機(jī)關(guān)處理。營(yíng)銷(xiāo)管理部門(mén)嚴(yán)禁非法開(kāi)具《票據(jù)開(kāi)具證明單》，若有違犯，立即調(diào)離工作崗位，觸犯刑法的移交司法機(jī)關(guān)處理。
第十一條 發(fā)票管-理-員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家制定的《發(fā)票管理辦法》，嚴(yán)禁違規(guī)開(kāi)票。若有違犯，公司將嚴(yán)肅處理并調(diào)離工作崗位，觸犯刑法的移交司法機(jī)關(guān)處理。
證明單》是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，是否符合公司發(fā)票開(kāi)具管理規(guī)定。
第三章 發(fā)票的取得
第十三條 公司在購(gòu)買(mǎi)商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)，必須向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。
第十四條 經(jīng)辦人員取得各類(lèi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)巍?nèi)容開(kāi)具是否合規(guī)。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。不真實(shí)、不合法的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予辦理。
第十五條 集團(tuán)采購(gòu)中心、集團(tuán)行政中心等部門(mén)在簽訂采購(gòu)或服務(wù)合同時(shí)要嚴(yán)格按以下規(guī)定執(zhí)行：
1、 提供商品或勞務(wù)的供應(yīng)商應(yīng)首先是增值稅一般納稅人，其 次是小規(guī)模納稅人或只繳納地稅的納稅人，能依法納稅，能按時(shí)全額提供增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。
3
4
第十六條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員無(wú)法按第十五條規(guī)定取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)寫(xiě) 出書(shū)面申請(qǐng)（見(jiàn)附件），陳述合理理由經(jīng)分管副總裁或董事長(zhǎng)簽批后方可持收據(jù)等其他證明到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)或入賬。供應(yīng)商提供的稅票稅率低于規(guī)定稅率時(shí)，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)（見(jiàn)附件），陳述合理理由經(jīng)分管副總裁或董事長(zhǎng)簽批后方可持發(fā)票等到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)或入賬。無(wú)簽批手續(xù)的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
證據(jù)表明購(gòu)貨方知道銷(xiāo)售方提供的專用發(fā)票是以非法手段獲得的），責(zé)令經(jīng)辦人員重新取得真實(shí)有效的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。
第十八條 日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)在不超過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)生后的30日內(nèi)取得發(fā)票，并按照公司管理規(guī)定簽批和簽字后，送交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)因經(jīng)辦人員責(zé)任，發(fā)票滯后入賬，使增值稅超過(guò)規(guī)定的抵扣期限（增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證抵扣期限為180天），造成增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅不能稅前列支的，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)超過(guò)30日未取得發(fā)票或未完成簽字審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部催辦仍未能及時(shí)辦理的，將納入績(jī)效考核。為謀個(gè)人私利虛開(kāi)發(fā)票、多開(kāi)發(fā)票、收取非法發(fā)票等行為，一經(jīng)查實(shí)，公司將嚴(yán)肅處理，觸犯刑法的將移交司法機(jī)關(guān)處理。 第十九條 丟失已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。
丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?BR> 第四章 發(fā)票審查和財(cái)務(wù)處理
第二十條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和部門(mén)分管人員要仔細(xì)審核以下事項(xiàng)：
1、客戶名稱是否是與本企業(yè)完全一致；
3、開(kāi)票內(nèi)容與業(yè)務(wù)內(nèi)容是否一致；
4、是否按照本企業(yè)提供的開(kāi)票資料開(kāi)具；
5、開(kāi)票內(nèi)容是否在供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)；
6、開(kāi)票單位是否是收款單位；
7、開(kāi)票單位是否與簽訂的合同或協(xié)議單位一致；
8、蓋章是否清晰、是否是“發(fā)票專用章”，“發(fā)票專用章”上的單位名稱必須與開(kāi)票單位的名稱一致。
9、其它事項(xiàng)。
第二十一條 有預(yù)付款業(yè)務(wù)的部門(mén)如集團(tuán)銷(xiāo)售公司、集團(tuán)采購(gòu)中心、集團(tuán)基建處、集團(tuán)行政管理中心等在預(yù)付款支付后，必須專人負(fù)責(zé)建立臺(tái)賬，根據(jù)合同或協(xié)議及時(shí)催開(kāi)發(fā)票，發(fā)票收到后按規(guī)定簽批后報(bào)財(cái)務(wù)入賬并核銷(xiāo)臺(tái)賬。
第二十二條 對(duì)不能判斷發(fā)票真?zhèn)蔚?，?yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢或查驗(yàn)其發(fā)票真實(shí)性。
第二十三條 財(cái)務(wù)部門(mén)在完成對(duì)發(fā)票真實(shí)性審查和公司資金管理相關(guān)的簽證程序后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)作賬務(wù)處理。
第二十四條 允許報(bào)銷(xiāo)行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)，必須是由具有收費(fèi)資質(zhì)的行政事業(yè)單位開(kāi)具的，收費(fèi)項(xiàng)目為列入國(guó)家或省級(jí)以上人民政府規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金目錄。各種結(jié)算憑證和往來(lái)結(jié)算收據(jù)一律不得報(bào)銷(xiāo)。
第二十五條 本年度發(fā)票應(yīng)在本年度結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)掛賬或付款，以前年度發(fā)票原則上不得報(bào)銷(xiāo)。
第五章 附則
第二十六條 公司財(cái)務(wù)部發(fā)票管-理-員要及時(shí)掌握國(guó)家有關(guān)發(fā)票使
用管理的最新政策，對(duì)公司的發(fā)票管理工作要適時(shí)提出自己的意見(jiàn)和建議，改進(jìn)發(fā)票管理，最大限度防范風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。
公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)票情況監(jiān)督檢查，對(duì)不按規(guī)定執(zhí)行的將納入績(jī)效考核，造成損失追究經(jīng)辦人責(zé)任并按比例賠償公司損失。
第二十七條 本規(guī)定適用于集團(tuán)及公司所有部門(mén)單位，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
申 請(qǐng) 表
申請(qǐng)人：
年 月 日
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范公司的發(fā)票管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱發(fā)票包括：一是國(guó)稅局出售的普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。二是地稅局出售的飲食服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、廣告業(yè)和其他收入發(fā)票。三是由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)自行印制和管理的票據(jù)，主要有金融、航空、郵政、鐵路等行業(yè)自制的票據(jù)。四是省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)印制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)。
第二章 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管和使用
第三條 領(lǐng)購(gòu)發(fā)票由本單位財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)使用情況，按照國(guó)家關(guān)于發(fā)票領(lǐng)購(gòu)的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一向稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)并由專人保管。
第四條 財(cái)務(wù)部門(mén)按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求對(duì)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票加強(qiáng)管理，健全保管制度，專人負(fù)責(zé)保管購(gòu)買(mǎi)的票據(jù)和開(kāi)具發(fā)票的專用設(shè)備，并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記各種發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用和結(jié)存情況，并按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。如發(fā)票保管人員工作變動(dòng)，必須嚴(yán)格履行發(fā)票管理交接手續(xù)。
第五條 已繳銷(xiāo)或使用完畢的.發(fā)票，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間順序按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管?？瞻装l(fā)票丟失，必須及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，對(duì)因發(fā)票丟失造成損失的追究發(fā)票管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第六條 填開(kāi)發(fā)票的單位必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票。
1
第七條 各單位需要開(kāi)具發(fā)票，首先由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件），經(jīng)相關(guān)手續(xù)審批后，連同相應(yīng)的與合同原件相符的復(fù)印件、發(fā)貨單和購(gòu)貨單位開(kāi)票信息（必須加蓋企業(yè)公章或者財(cái)務(wù)專用章），提交財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)票人員開(kāi)具發(fā)票，發(fā)票開(kāi)具不得超過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的開(kāi)票限額。
第八條 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍：屬于稅務(wù)登記的增值稅納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，其他業(yè)務(wù)開(kāi)具國(guó)稅或地稅的普通發(fā)票。
第九條 發(fā)票開(kāi)具時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)全份復(fù)寫(xiě)或打印，并加蓋單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章和填開(kāi)人印章；各項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫(xiě)清晰、真實(shí)、完整，包括日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額等。
第十條 經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)使用電子計(jì)算機(jī)開(kāi)具發(fā)票的單位，必須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，開(kāi)具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)。任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代-開(kāi)-發(fā)-票；未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。
第十一條 開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形，在當(dāng)月發(fā)生，可收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)，符合作廢條件的，按作廢處理；開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢，重新開(kāi)具。作廢專用發(fā)票全聯(lián)次留存?？缭潞蛯?duì)方已認(rèn)證抵扣需開(kāi)具紅字專用發(fā)票應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定辦理。
第十二條 嚴(yán)禁超范圍或攜往外地使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。違反國(guó)家法律、法規(guī)，變?cè)臁⑻撻_(kāi)發(fā)票的，按集團(tuán)公司責(zé)任追究制度追究責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。
2
第十三條 根據(jù)經(jīng)辦人員提交的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息開(kāi)具的發(fā)票，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核無(wú)誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次，財(cái)務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。
第三章 發(fā)票的取得
第十四條 所有單位在購(gòu)買(mǎi)商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)，必須向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。
第十五條 經(jīng)辦人員取得各類(lèi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)巍?nèi)容開(kāi)具是否合規(guī)。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。不真實(shí)、不合法的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予辦理。
第十六條 凡增值稅一般納稅人單位，發(fā)生的商品、材料采購(gòu)和加工、修理修配勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，金額超過(guò)500元的必須取得增值稅專用發(fā)票，否則財(cái)務(wù)部門(mén)原則不予付款。
第十七條 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)確定其是否具有開(kāi)具發(fā)票的資格，禁止出現(xiàn)虛假發(fā)票。由于經(jīng)辦人員責(zé)任，取得虛假發(fā)票，由此造成的查補(bǔ)增值稅、企業(yè)所得稅、罰款、滯納金全部由經(jīng)辦人員承擔(dān)。對(duì)善意取得的虛假發(fā)票（與銷(xiāo)售方存在真實(shí)的交易，銷(xiāo)售方使用的是其所在地的專用發(fā)票，專用發(fā)票注明的銷(xiāo)售方名稱、印章、貨物數(shù)量、金額及稅額等全部?jī)?nèi)容與實(shí)際相符，且沒(méi)有證據(jù)表明購(gòu)貨方知道銷(xiāo)售方提供的專用發(fā)票是以非法手段獲得的），責(zé)令經(jīng)辦人員重新取得真實(shí)有效的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。
稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅不能稅前列支的，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)超過(guò)30日未取得發(fā)票或未完成簽字審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)催辦仍未能及時(shí)辦理的，按照付款金額的10％，從經(jīng)辦人員的工資、獎(jiǎng)金中扣減。 第十九條 丟失已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。
丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?BR> 第四章 發(fā)票審查和財(cái)務(wù)處理
第二十條 審查發(fā)票的開(kāi)具項(xiàng)目：普通發(fā)票按稅種、稅率分類(lèi)。屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的貨物銷(xiāo)售、修理修配勞務(wù)不得使用地方稅務(wù)局出售的發(fā)票。營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目必須使用對(duì)應(yīng)稅目規(guī)定的發(fā)票，如服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、廣告業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、郵政電信、文化事業(yè)等。
第二十一條 審查發(fā)票的筆跡。要審查發(fā)票購(gòu)貨單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額的字跡、筆體、筆畫(huà)的精細(xì)、壓痕是否一致。有無(wú)用藥劑退色、用橡皮擦、刀刮等涂改痕跡。
第二十二條 審查發(fā)票的復(fù)寫(xiě)情況。審查復(fù)寫(xiě)的字跡顏色是否相同。發(fā)票的正面和反面都應(yīng)仔細(xì)查看，本應(yīng)一式多份復(fù)寫(xiě)的是否符合復(fù)寫(xiě)的實(shí)際情況。背面有無(wú)局部復(fù)寫(xiě)的痕跡。發(fā)票的第二聯(lián)如果不是復(fù)寫(xiě)而是用鋼筆或圓珠筆填寫(xiě)的，就說(shuō)明存在問(wèn)題。
第二十三條 審查發(fā)票的填寫(xiě)字跡是否位移。稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)在印制裝訂發(fā)票時(shí)，各聯(lián)次的縱橫行列都是對(duì)齊的，有固定位置。重點(diǎn)審查各聯(lián)填寫(xiě)的字跡如有不正常的位移，就可能是存在問(wèn)題的發(fā)票，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)更換。
第二十四條 審查發(fā)票的填寫(xiě)內(nèi)容。審查發(fā)票報(bào)銷(xiāo)聯(lián)的購(gòu)貨單位名稱、時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、金額是否填寫(xiě)齊全；發(fā)票物品名稱是否具體、正確、清楚，對(duì)按如 “辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材等”的類(lèi)別開(kāi)具發(fā)票的，應(yīng)附發(fā)票明細(xì)表，詳細(xì)列明物品名稱、規(guī)格、單價(jià)、金額等內(nèi)容。
第二十五條 審查用票單位同發(fā)貨單位、收款單位的名稱是否相符。
第二十六條 對(duì)接受的貨物運(yùn)輸勞務(wù)發(fā)票，應(yīng)首先審查提供運(yùn)輸發(fā)票單位是否具有開(kāi)具發(fā)票的資格。開(kāi)票單位必須同時(shí)具有工商行政管理部門(mén)核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、地方稅務(wù)局核發(fā)的稅務(wù)登記證、交通管理部門(mén)核發(fā)的道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證、水路運(yùn)輸許可證等有效證件。對(duì)從事貨物運(yùn)輸?shù)某邪?、承租人、掛靠人和個(gè)體運(yùn)輸戶，應(yīng)取得主管地方稅務(wù)局代開(kāi)的貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票。
第二十七條 建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅由屬地管理，接受建筑業(yè)勞務(wù)應(yīng)取得勞務(wù)發(fā)生的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)售或勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的建筑業(yè)發(fā)票。
第二十八條 所有發(fā)票必須加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。 第二十九條 對(duì)不能判斷發(fā)票真?zhèn)蔚?，?yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢或查驗(yàn)其發(fā)票真實(shí)性。
第三十條 財(cái)務(wù)部門(mén)在完成對(duì)發(fā)票真實(shí)性審查和公司資金管理相關(guān)的簽證程序后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)作賬務(wù)處理。
第三十一條 允許報(bào)銷(xiāo)行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)，必須是由具有收費(fèi)資質(zhì)的行政事業(yè)單位開(kāi)具的，收費(fèi)項(xiàng)目為列入國(guó)家或省級(jí)以上人民政府規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金目錄。各種結(jié)算憑證和往來(lái)結(jié)算收據(jù)一律不得報(bào)銷(xiāo)。
第三十二條 本年度發(fā)票應(yīng)在本年度結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)掛賬或付款，以前年度發(fā)票原則不得報(bào)銷(xiāo)。
第五章 附則
第三十三條 公司將組織對(duì)所屬單位發(fā)票管理情況進(jìn)行檢查，對(duì)存在未按照規(guī)定使用、開(kāi)具、取得、保管發(fā)票的單位，公司將對(duì)每項(xiàng)違反規(guī)定行為的處1萬(wàn)元罰款，對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)違反規(guī)定的行為處以500元罰款，罰款由單位和個(gè)人交公司財(cái)務(wù)部。
第三十四條 本規(guī)定適用于公司所屬分公司、子公司、控股參股公司和實(shí)際控制單位。
第三十五條 本辦法從**年**月**日起執(zhí)行
二〇**年**月**日
發(fā)票管理制度版篇四
無(wú)票報(bào)銷(xiāo)情況說(shuō)明只需要寫(xiě)明需要報(bào)銷(xiāo)的事件（包括金額、事情原委、時(shí)間等）以及發(fā)票確實(shí)的.原因，肯定上級(jí)批復(fù)即可。具體的范圍如下：
茲有員工xxx，身份證號(hào)————————，于x年x月x日到xx公司工作，現(xiàn)任公司xxxx部門(mén)擔(dān)任xx工作，于xx日期用現(xiàn)金交了**金額房租，由于房東**原因（個(gè)人無(wú)法開(kāi)發(fā)票等）無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，導(dǎo)致財(cái)務(wù)不接受報(bào)銷(xiāo)，還請(qǐng)老板批準(zhǔn)本人報(bào)銷(xiāo)。
特此證明。
擴(kuò)展資料
報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的添置要求
1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況可另行處理。
2、將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。
3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4、采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》（或采購(gòu)計(jì)劃表）和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將進(jìn)倉(cāng)單、直拔單附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。
5、非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
6、外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
參考資料來(lái)源：百度百科-報(bào)銷(xiāo)
發(fā)票管理制度版篇五
為規(guī)范__有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱，即“__有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱的也應(yīng)填寫(xiě)完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷(xiāo)。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項(xiàng)整理填寫(xiě)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)發(fā)票或有意取得不規(guī)范發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求
1、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報(bào)銷(xiāo)單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。
3、報(bào)銷(xiāo)單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“”)，其余位置(包括角、分位)陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。
4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷(xiāo)單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷(xiāo)單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報(bào)銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單之外。
5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據(jù)分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所需附件
1、辦公費(fèi)用：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)正規(guī)普通發(fā)票。
(3)申購(gòu)單。
(4)如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單。
(5)大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案。
(6)驗(yàn)收單或入庫(kù)單。
2、通訊費(fèi)：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)通訊發(fā)票。
3、差旅費(fèi)：
(1)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等。
(3)出差申請(qǐng)單。
4、車(chē)輛費(fèi)用：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車(chē)輛維修需維修申請(qǐng)單和車(chē)輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。
(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)。
6、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明。
(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)。
上述費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
發(fā)票管理制度版篇六
1、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的合法憑證之一，凡需領(lǐng)用發(fā)票的專賣(mài)店，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。
2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人代開(kāi)的發(fā)票。
3、負(fù)責(zé)管理各類(lèi)發(fā)票的員工，按各使用部門(mén)建立登記冊(cè)，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷(xiāo)手續(xù)。
4、對(duì)已經(jīng)用過(guò)的發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯(cuò)開(kāi)、錯(cuò)寫(xiě)，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。
5、未使用過(guò)的發(fā)票如果有遺失，必須認(rèn)真查明原因進(jìn)行嚴(yán)肅處理，報(bào)有關(guān)部門(mén)和稅務(wù)局備案，同時(shí)登報(bào)聲明作廢。
6、管理發(fā)票的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時(shí)需檢查有無(wú)缺號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，填寫(xiě)發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買(mǎi)賣(mài)、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。
店面銷(xiāo)售人員需在顧客購(gòu)貨前征詢其是否開(kāi)據(jù)發(fā)票，如開(kāi)據(jù)需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長(zhǎng)控制。
發(fā)票管理制度版篇七
第一條 為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，維護(hù)經(jīng)營(yíng)秩序，有利于公司經(jīng)濟(jì)核算， 根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 本制度規(guī)定了發(fā)票的領(lǐng)用、填開(kāi)及保管的方法和要求。
第三條 發(fā)票的領(lǐng)用
1. 目前，我公司使用的`發(fā)票主要有兩種：
(1).陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票
(2).陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用手工發(fā)票
2.發(fā)票統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)領(lǐng)交各部門(mén)使用。
3.財(cái)務(wù)部設(shè)“發(fā)票領(lǐng)用登記薄”分欄登記領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用數(shù) 量、發(fā)票起止號(hào)碼、領(lǐng)用人。
4. 各部門(mén)確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用、退回、開(kāi)具等工作。
5. 發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不得對(duì)外轉(zhuǎn)讓、出售。
6. 發(fā)票啟用前要認(rèn)真檢查有無(wú)殘缺、錯(cuò)號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)整本退回稅務(wù)機(jī)關(guān)。
第五條 發(fā)票的填制
1.填開(kāi)發(fā)票須在有銷(xiāo)售行為發(fā)生時(shí)，不得多開(kāi)虛開(kāi)。
2.發(fā)票必須按時(shí)間、票號(hào)順序填開(kāi);項(xiàng)目要求真實(shí)、齊全、準(zhǔn)確，字跡清晰不得涂改;全部聯(lián)次內(nèi)容一致。
3.手工發(fā)票不得拆本使用。
4.作廢發(fā)票不得損毀，應(yīng)加蓋作廢章或注明作廢字樣。
5. 應(yīng)將所附銷(xiāo)售小票粘貼在發(fā)票記賬聯(lián)右側(cè)背面。
第六條 發(fā)票的保管
1.發(fā)票保管人應(yīng)保證本部門(mén)空白發(fā)票、已開(kāi)具發(fā)票、作廢發(fā)票、 發(fā)票存根聯(lián)的安全、有序、完整。
2.已開(kāi)具發(fā)票存根聯(lián)由開(kāi)票人按稅務(wù)部門(mén)要求順序裝訂成冊(cè)， 加蓋封面，交由財(cái)務(wù)部存檔。
3.發(fā)票存根聯(lián)保管期為5年，期滿保稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。
本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草并解釋
本辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行
發(fā)票管理制度版篇八
1、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的合法憑證之一，凡需領(lǐng)用發(fā)票的專賣(mài)店，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。
2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。
3、負(fù)責(zé)管理各類(lèi)發(fā)票的員工，按各使用部門(mén)建立登記冊(cè)，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷(xiāo)手續(xù)。
4、對(duì)已經(jīng)用過(guò)的發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯(cuò)開(kāi)、錯(cuò)寫(xiě)，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。
5、未使用過(guò)的發(fā)票如果有遺失，必須認(rèn)真查明原因進(jìn)行嚴(yán)肅處理，報(bào)有關(guān)部門(mén)和稅務(wù)局備案，同時(shí)登報(bào)聲明作廢。
6、管理發(fā)票的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時(shí)需檢查有無(wú)缺號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，填寫(xiě)發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買(mǎi)賣(mài)、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。
發(fā)票管理制度版篇九
為規(guī)范員工操作，對(duì)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理，有效控制發(fā)票開(kāi)據(jù)情況，特制定以下發(fā)票管理制度，望前臺(tái)員工嚴(yán)格執(zhí)行。
1、前臺(tái)發(fā)票實(shí)行備用金管理制，即前臺(tái)發(fā)票每日標(biāo)準(zhǔn)額度為10000元。
2、該金額已足夠平日散客開(kāi)據(jù)發(fā)票，團(tuán)隊(duì)退房應(yīng)由前臺(tái)通知財(cái)務(wù)提前準(zhǔn)備發(fā)票，由財(cái)務(wù)處直接給團(tuán)隊(duì)開(kāi)據(jù)發(fā)票。
1、客人在前臺(tái)辦理退房手續(xù)時(shí)主動(dòng)提及開(kāi)據(jù)發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實(shí)際消費(fèi)金額給客人開(kāi)據(jù)發(fā)票。
2、在結(jié)賬單備注欄上注明（已開(kāi)票，客人簽字）字樣，并邀請(qǐng)客人簽字。若客人未開(kāi)據(jù)發(fā)票，則在結(jié)賬單備注欄上注明（未開(kāi)票）字樣，則不用客人簽字。
3、結(jié)賬單上會(huì)顯示本次消費(fèi)金額，及應(yīng)退款金額等消費(fèi)信息，應(yīng)再次邀請(qǐng)客人簽字確認(rèn)。
4、若客人開(kāi)據(jù)發(fā)票，則結(jié)賬單上會(huì)有客人的兩個(gè)簽字，若客人不開(kāi)據(jù)發(fā)票則結(jié)賬單上只會(huì)有客人的一個(gè)簽字。
5、 前臺(tái)接待應(yīng)將開(kāi)了發(fā)票和不開(kāi)發(fā)票的結(jié)賬單分開(kāi)存放，以便財(cái)務(wù)核對(duì)。
6、 在發(fā)票開(kāi)據(jù)登記表上登記房號(hào)、客戶姓名、消費(fèi)金額、開(kāi)票金額及經(jīng)手人。
每日收銀箱內(nèi)剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開(kāi)據(jù)登記表上的金額應(yīng)必須等于 10000元。
1、財(cái)務(wù)部每日早上應(yīng)派專人到前臺(tái)對(duì)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)和補(bǔ)充。
2、清點(diǎn)收銀箱剩余發(fā)票的金額，然后加上發(fā)票開(kāi)據(jù)登記表上的金額是否為10000元。
3、把已開(kāi)據(jù)發(fā)票的結(jié)賬單拿出來(lái)再次核對(duì)金額。
4、將已開(kāi)據(jù)發(fā)票的總金額補(bǔ)給前臺(tái)。
5、將已補(bǔ)充發(fā)票的結(jié)賬單和未開(kāi)票的結(jié)賬單帶回財(cái)務(wù)部。
本制度自通知之日立即執(zhí)行。
發(fā)票管理制度版篇十
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)堅(jiān)持真實(shí)、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、入庫(kù)單填寫(xiě)
1、采購(gòu)類(lèi)報(bào)銷(xiāo)需粘貼入庫(kù)單記賬聯(lián)。入庫(kù)單是采購(gòu)入庫(kù)的證明，由庫(kù)房管理人填寫(xiě)，采購(gòu)經(jīng)辦人在入庫(kù)單相應(yīng)位置簽字，采購(gòu)經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)時(shí)將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫(kù)單品名、品牌型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)、大寫(xiě)填寫(xiě)均應(yīng)規(guī)范、清晰。
二、發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應(yīng)與公司名稱一致，為：東營(yíng)區(qū)京東五洲電梯電腦有限責(zé)任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)、大寫(xiě)填寫(xiě)均應(yīng)規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷(xiāo)售單位的印章應(yīng)清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應(yīng)注意保護(hù)，不準(zhǔn)有折痕。不準(zhǔn)擠壓、不準(zhǔn)水浸。
5、采購(gòu)、消費(fèi)100元以上需開(kāi)具正式發(fā)票。
三、發(fā)票粘貼要求
1、發(fā)票頂端不準(zhǔn)超越粘貼單右側(cè)粗豎線。發(fā)票及其他單據(jù)不準(zhǔn)超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進(jìn)行折疊。
2、不要在右側(cè)會(huì)計(jì)科目欄內(nèi)粘貼。
3、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類(lèi)發(fā)票粘貼，要分批次、分類(lèi)依序粘貼，各發(fā)票相應(yīng)明細(xì)單、出入庫(kù)單等附屬單據(jù)應(yīng)緊貼于本發(fā)票后，不準(zhǔn)與其他批次、類(lèi)別的發(fā)票、單據(jù)混在一起。
四、粘貼單填寫(xiě)
1、報(bào)銷(xiāo)人只填寫(xiě)：合計(jì)金額小寫(xiě)欄、合計(jì)金額大寫(xiě)欄(大寫(xiě)填在粘貼單中間空白的位置)、報(bào)銷(xiāo)人欄。會(huì)計(jì)科目及相應(yīng)金額不準(zhǔn)填寫(xiě)，由公司會(huì)計(jì)填寫(xiě)。
2、大寫(xiě)的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬(wàn)仟佰、元角分的書(shū)寫(xiě)及表述要正確、規(guī)范。
五、發(fā)表說(shuō)明填寫(xiě)
1、報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用必須填寫(xiě)說(shuō)明。
2、要寫(xiě)明事項(xiàng)內(nèi)容，及其時(shí)間、參加人。
3、采購(gòu)、會(huì)議、招待、住宿、娛樂(lè)類(lèi)，要注明供應(yīng)商、服務(wù)商的名稱地址、電話。
4、有書(shū)面申請(qǐng)的要附在粘貼單后。
5、費(fèi)用超過(guò)200元的要注明安排人、批準(zhǔn)人。
六、發(fā)票簽批
1、發(fā)票實(shí)行逐級(jí)簽批。組長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費(fèi)用的必要性、真實(shí)性及單據(jù)是否規(guī)范、數(shù)額前后是否一致，重要事項(xiàng)、200元以上費(fèi)用是否有公司領(lǐng)導(dǎo)的批示及準(zhǔn)許。
3、審簽人權(quán)力：有權(quán)將違規(guī)費(fèi)用單據(jù)退回、有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人或其部門(mén)經(jīng)理做進(jìn)一步說(shuō)明、有權(quán)依公司規(guī)定對(duì)違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領(lǐng)導(dǎo)欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、違規(guī)處罰
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導(dǎo)。第三次起，每次罰款10元。
2、費(fèi)用出現(xiàn)弄虛作假，虛報(bào)、多報(bào)。虛報(bào)100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)，并罰款500元，擔(dān)負(fù)管理職務(wù)的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報(bào)100元以上，予以辭退。
發(fā)票管理制度版篇十一
無(wú)票報(bào)銷(xiāo)情況說(shuō)明只需要寫(xiě)明需要報(bào)銷(xiāo)的事件（包括金額、事情原委、時(shí)間等）以及發(fā)票確實(shí)的原因，肯定上級(jí)批復(fù)即可。具體的范圍如下：
茲有員工xxx，身份證號(hào)————————，于x年x月x日到xx公司工作，現(xiàn)任公司xxxx部門(mén)擔(dān)任xx工作，于xx日期用現(xiàn)金交了**金額房租，由于房東**原因（個(gè)人無(wú)法開(kāi)發(fā)票等）無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，導(dǎo)致財(cái)務(wù)不接受報(bào)銷(xiāo)，還請(qǐng)老板批準(zhǔn)本人報(bào)銷(xiāo)。
特此證明。
擴(kuò)展資料
報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的添置要求
1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況可另行處理。
2、將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。
3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4、采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》（或采購(gòu)計(jì)劃表）和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將進(jìn)倉(cāng)單、直拔單附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。
5、非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
6、外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
參考資料來(lái)源：百度百科-報(bào)銷(xiāo)
發(fā)票管理制度版篇十二
一、購(gòu)買(mǎi)
專用發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部人員根據(jù)稅務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)的數(shù)量和版本統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
二、發(fā)放
1、發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理與存放，發(fā)放前必須加該“發(fā)票專用章”及開(kāi)戶行賬號(hào)等相關(guān)章，不得漏頁(yè)。
2、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取、開(kāi)具發(fā)票須由部門(mén)主管審核同意簽字。
3、航空、鐵路票務(wù)業(yè)務(wù)不開(kāi)具發(fā)票，特殊情況須由部門(mén)經(jīng)理簽字同意，報(bào)財(cái)務(wù)部開(kāi)具統(tǒng)一證明。
4、前臺(tái)每日按照手續(xù)領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)票由專人保管，晚下班前做好結(jié)算工作。
發(fā)票管理制度版篇十三
為了加強(qiáng)對(duì)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理，確保增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理的合法性、真實(shí)性、安全性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和財(cái)政部《關(guān)于增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。
第一條：發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、保管
1、領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，必須由發(fā)票專管員向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)。
2、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜。
3、需開(kāi)具時(shí)必須將已開(kāi)具好的發(fā)票妥善保管，未開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時(shí)放到保險(xiǎn)柜。
4、對(duì)于開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的，月末必須按規(guī)定裝訂成冊(cè)，并按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時(shí)限存放，確保完整無(wú)損。
5、嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購(gòu)的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。
6、嚴(yán)禁給未發(fā)生實(shí)際購(gòu)銷(xiāo)和勞務(wù)業(yè)務(wù)的他人代開(kāi)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
7、嚴(yán)禁向個(gè)人或稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位買(mǎi)取增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
8、發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票核銷(xiāo)手續(xù)。
9、發(fā)票專管員因工作變動(dòng)或調(diào)離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。
第二條：按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開(kāi)具范圍，開(kāi)具發(fā)票。
公司銷(xiāo)售貨物，應(yīng)稅勞務(wù)，根據(jù)增值稅細(xì)則規(guī)定，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)，必須向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售應(yīng)稅項(xiàng)目，應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不開(kāi)具專用發(fā)票。
第三條：專用發(fā)票按以下要求開(kāi)具
1、字跡清楚。
2、項(xiàng)目填寫(xiě)齊全。
3、票物相符，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。
4、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。
5、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
6、按照規(guī)定的時(shí)限開(kāi)具專用發(fā)票。
7、不得開(kāi)具票樣與國(guó)家稅務(wù)局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的專用發(fā)票。
第四條：嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限開(kāi)具專用發(fā)票，不提前或滯后。
專用發(fā)票開(kāi)具的時(shí)限規(guī)定如下：
1、采用預(yù)收貨款，托收承付、委托銀行結(jié)算方式的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。
2、采用交款提貨結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。
3、采用賒銷(xiāo)、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。
4、將貨物交付他人代銷(xiāo)，為收到受托人送交的代銷(xiāo)清單的當(dāng)天。
5、設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)征收增值稅的，為貨物移送的當(dāng)天。
6、將貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，為貨物移送的當(dāng)天。
7、將貨物分配給股東，為貨物移送的當(dāng)天。
第五條：銷(xiāo)售貨物并向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷(xiāo)售折讓，應(yīng)視不同情況分別按以下規(guī)定辦理：
1、購(gòu)買(mǎi)方在未付貨款并且未做帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還公司。將該發(fā)票各聯(lián)次注明“作廢”字樣，作廢該份增值稅專用發(fā)票。
2、在購(gòu)買(mǎi)方已付款，或者貨款未付但已作帳務(wù)處理發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無(wú)法退還的情況下，購(gòu)買(mǎi)方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單送交公司，作為公司開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的依據(jù)。
3、公司取得的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊(cè)，并依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。
第六條：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊(cè)。
第七條：不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷(xiāo)毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。
第八條：對(duì)不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
第九條：丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)告。
第十條：不代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。
第十一條：對(duì)善意取得虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須規(guī)定及時(shí)上報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。
第十二條：本制度如有不符合稅法有關(guān)規(guī)定和要求的，按稅法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行
發(fā)票管理制度版篇十四
第一條為了加強(qiáng)和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征管條例》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)票管理暫行辦法》，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。
第二條建立發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購(gòu)買(mǎi)發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記，已備查錄。
第三條對(duì)于已購(gòu)入的各類(lèi)發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、健全制度、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。
第四條禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開(kāi)增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況，并由企業(yè)出面向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案。
第五條開(kāi)具發(fā)票時(shí)要按國(guó)家規(guī)定實(shí)事求是填開(kāi)，發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，內(nèi)容摘要真實(shí)，數(shù)量相符，大小寫(xiě)金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開(kāi)人印章。
第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條使用后的'發(fā)票要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管。
第八條公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。
第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
一、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責(zé)任人10元。
二、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時(shí)弄虛作假的，扣責(zé)任人10元。
三、丟失發(fā)票后未及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，扣責(zé)任人10元。
四、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自拆本使用，銷(xiāo)毀發(fā)票的，扣責(zé)任人10元。
五、倒賣(mài)、代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的，已構(gòu)成犯罪的送交司法機(jī)關(guān)處理。
發(fā)票管理制度版篇十五
第1條
開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票時(shí)，必須認(rèn)真審核業(yè)務(wù)部門(mén)提供的開(kāi)票明細(xì)，認(rèn)真核對(duì)所開(kāi)據(jù)商品的規(guī)格、品種、數(shù)量要與結(jié)算系統(tǒng)中的銷(xiāo)售合同信息核對(duì)是否相符。審核購(gòu)貨單位、名稱、稅號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等信息，必須認(rèn)真核對(duì)確保準(zhǔn)確無(wú)誤情況下，才能開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票。
第2條
增值稅專用發(fā)票，作廢的要求：
（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當(dāng)月；
（二）銷(xiāo)售方未抄稅并且未記賬；
第3條
開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票前，一定要核對(duì)銷(xiāo)貨收款情況，沒(méi)收到貨款情況下一搬不給開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票。
第4條
銷(xiāo)售成本沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，銷(xiāo)售貨款沒(méi)收到情況下，需要開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票的，要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第5條
開(kāi)據(jù)完的增值稅專用發(fā)票，要及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員簽收取走，并讓其及時(shí)郵寄給客戶，以免因超過(guò)抵扣期限，造成客戶不能抵扣發(fā)票作廢。
第6條
收取增值稅專用發(fā)票，必須認(rèn)真審核，單位名稱，單價(jià)、數(shù)量、金額、開(kāi)戶行、賬號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、發(fā)票號(hào)等相關(guān)信息，確定發(fā)票符合規(guī)定，可以抵扣，有問(wèn)題的增值稅專用發(fā)票一定要及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員讓其盡快更換。
發(fā)票管理制度版篇十六
1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。
2、所有發(fā)票由酒店財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開(kāi)具、上交發(fā)票。
3、領(lǐng)取及上交時(shí)應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時(shí)間、發(fā)票種類(lèi)、發(fā)票起止號(hào)碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部消號(hào)，注銷(xiāo)后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。
4、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實(shí)際消費(fèi)金額如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，不得擅自多開(kāi)、虛開(kāi)。
5、收銀員應(yīng)根據(jù)發(fā)票格式正確填寫(xiě)，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財(cái)務(wù)。
6、收銀員交接班時(shí)，應(yīng)將發(fā)票使用情況寫(xiě)在交接班記錄本上，交接班時(shí)雙方核對(duì)無(wú)誤，簽字后方可下班。
發(fā)票管理制度版篇十七
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，避免因增值稅專用發(fā)票管理不善而給企業(yè)和個(gè)人造成不必要的損失，特制定如下管理制度：
1、財(cái)務(wù)部設(shè)增值稅專用發(fā)票專管員，負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、保管和開(kāi)具。
2、對(duì)增值稅專用發(fā)票的保管要做到安全保險(xiǎn)，加裝必要的防盜門(mén)、窗、保險(xiǎn)柜等。
3、發(fā)票專管員要根據(jù)工作需要及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)和繳銷(xiāo)，不得因工作拖延而影響公司的經(jīng)營(yíng)。
4、無(wú)論何種原因造成發(fā)票丟失或被盜都將追究責(zé)任人和部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
1、因銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)工作需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的部門(mén)，經(jīng)辦人要持業(yè)務(wù)單位的詳細(xì)資料并對(duì)其準(zhǔn)確性負(fù)完全責(zé)任。一般要有業(yè)務(wù)單位的全稱、地址、電話、開(kāi)戶銀行及帳號(hào)、郵編、聯(lián)系人、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等。
2、增值稅專用發(fā)票管理人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)辦人員及客戶提供的開(kāi)票信息認(rèn)真開(kāi)具，開(kāi)具合格率要達(dá)到100％。
3、增值稅專用發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員仔細(xì)核對(duì)無(wú)誤后，在發(fā)票第四聯(lián)（記帳聯(lián)）簽字領(lǐng)用。
4、開(kāi)具后的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)及時(shí)裝訂，并妥善保存，保存期為15年以上，到期由負(fù)責(zé)人監(jiān)督處理。
1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票作帳務(wù)處理，及時(shí)辦理掛帳待收手續(xù)。
2、業(yè)務(wù)人員開(kāi)具專用發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)交對(duì)方財(cái)務(wù)部有關(guān)部門(mén)辦理發(fā)票掛帳待付手續(xù)，對(duì)無(wú)特殊情況下，對(duì)方客戶兩個(gè)月內(nèi)掛帳的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，造成嚴(yán)重后果的要根據(jù)情節(jié)相應(yīng)作出處理。
3、因傳遞需要，須郵寄專用發(fā)票的，經(jīng)辦人要避開(kāi)密碼區(qū)折疊，并準(zhǔn)確寫(xiě)明收件人住處，并保存好郵寄小票以備追查，對(duì)在郵寄過(guò)程中發(fā)生的專用發(fā)票丟失，業(yè)務(wù)人員及寄件人要承擔(dān)責(zé)任。
4、本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。
發(fā)票管理制度版篇十八
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范公司的發(fā)票管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
（1）公司發(fā)票管理的歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)公司發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、交付、保管工作；
（2）負(fù)責(zé)向稅務(wù)機(jī)關(guān)上報(bào)有關(guān)發(fā)票的管理報(bào)表，協(xié)助、配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行各項(xiàng)檢查工作；
（3）負(fù)責(zé)公司發(fā)票的合規(guī)性審查，將其作為報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款的必要審核程序。
1、發(fā)票：公司在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具的從稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票，以及相應(yīng)的取得的發(fā)票。
1.1.1財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要向主管稅務(wù)局申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。
1.1.2財(cái)務(wù)專人對(duì)領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票及時(shí)進(jìn)行檢查，如有殘缺、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)、上下聯(lián)錯(cuò)位、未印防偽標(biāo)記等印制問(wèn)題，應(yīng)整本退回。
1.1.3嚴(yán)禁向稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的任何單位和個(gè)人購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。
1.1.4財(cái)務(wù)管理部門(mén)設(shè)立《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)/驗(yàn)銷(xiāo)簿》、《發(fā)票開(kāi)具簽收登記簿》，由財(cái)務(wù)專人對(duì)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存進(jìn)行登記。
1.2.1增值稅專用發(fā)票開(kāi)出后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、發(fā)票無(wú)法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件的，應(yīng)及時(shí)和客戶溝通。
1.2.2及時(shí)填寫(xiě)情況說(shuō)明，在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》。
1.2.3經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后，方可開(kāi)具紅字發(fā)票。
1.3.1只有在當(dāng)月開(kāi)具金稅系統(tǒng)未抄稅且發(fā)票聯(lián)次齊全時(shí)才可以作廢發(fā)票。
1.3.2開(kāi)票員作廢發(fā)票時(shí)，要保證開(kāi)票系統(tǒng)和紙質(zhì)發(fā)票同時(shí)作廢，并在紙質(zhì)發(fā)票的所有聯(lián)次加蓋作廢章。
1.4.1公司業(yè)務(wù)部門(mén)需要開(kāi)具發(fā)票，首先由經(jīng)辦人員提供相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息（主要是郵件，含客戶信息、金額等），經(jīng)核對(duì)無(wú)誤業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)再次審核無(wú)誤后予以開(kāi)具。
（1）所有發(fā)票須由公司財(cái)務(wù)專人按發(fā)票號(hào)碼順序填開(kāi)。
1.4.3相關(guān)業(yè)務(wù)人員到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取其辦理業(yè)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票，核對(duì)一致后進(jìn)行簽收。業(yè)務(wù)部門(mén)在收到財(cái)務(wù)專人開(kāi)具的發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票轉(zhuǎn)交或快遞給客戶，并請(qǐng)對(duì)方核對(duì)發(fā)票內(nèi)容。
1.4.4對(duì)客戶拒收的發(fā)票，業(yè)務(wù)部門(mén)在接到拒收通知后及時(shí)說(shuō)明原因，并將該發(fā)票退還至財(cái)務(wù)，并在財(cái)務(wù)部門(mén)重新開(kāi)具后及時(shí)交給客戶。財(cái)務(wù)收到的退還發(fā)票視具體情況紅字沖銷(xiāo)或作廢后，向客戶重新開(kāi)具。
1.4.5公司不得以任何理由轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票。
1.5.1公司財(cái)務(wù)管理部專人負(fù)責(zé)保管購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票和開(kāi)具發(fā)票的專用設(shè)備。
1.5.2公司財(cái)務(wù)管理部按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，登記發(fā)票的領(lǐng)、購(gòu)、存登記簿，并按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。
1.5.3如發(fā)票保管人員工作變動(dòng)，必須履行發(fā)票管理交接手續(xù)。
1.5.4發(fā)票丟失，必須及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，對(duì)因發(fā)票丟失造成損失的追究發(fā)票管理人員的責(zé)任。
2.1.1公司在購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要支付款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)向收款方索取發(fā)票、行政收據(jù)或其他票據(jù)。
2.1.1.1發(fā)票種類(lèi)是否與所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)相符合。發(fā)票種類(lèi)只能在其適用范圍內(nèi)使用，以下是主要發(fā)票種類(lèi)與適用范圍舉例（各地略有不同，可與各地財(cái)務(wù)部咨詢）
（1）增值稅專用發(fā)票：適用于購(gòu)買(mǎi)商品貨物、水電汽等和加工、修理、修配勞務(wù)；（此類(lèi)發(fā)票可用于抵扣增值稅）
（2）增值稅普通發(fā)票：適用于零星采購(gòu)日常消費(fèi)物品；（此類(lèi)發(fā)票不可抵扣公司增值稅）
（4）機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票：適用于機(jī)動(dòng)車(chē)采購(gòu)業(yè)務(wù)；
（5）貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票：適用于在境內(nèi)購(gòu)買(mǎi)公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸勞務(wù)；（此類(lèi)發(fā)票可用于抵扣公司增值稅）
（6）建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票：適用于建筑安裝業(yè)務(wù)、裝修業(yè)務(wù)；（業(yè)務(wù)發(fā)生地與發(fā)票所屬地應(yīng)一致）
（8）航空運(yùn)輸電子客票行程單：適用于購(gòu)買(mǎi)航空電子客票行為；
2.1.1.2除以上全國(guó)統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票種類(lèi)外，各地方稅務(wù)局還現(xiàn)存在以下發(fā)票種類(lèi)：
（1）服務(wù)業(yè)發(fā)票：適用于除廣告業(yè)、旅館業(yè)、建筑安裝業(yè)、房屋租賃業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、技術(shù)貿(mào)易業(yè)、律師業(yè)、拍賣(mài)行業(yè)、全國(guó)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)、個(gè)體旅館業(yè)、個(gè)體服務(wù)業(yè)、照相業(yè)等業(yè)務(wù)外的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)。
（4）技術(shù)貿(mào)易發(fā)票：適用于技術(shù)轉(zhuǎn)讓等技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)。
（5）律師業(yè)、拍賣(mài)行業(yè)、全國(guó)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)、照相業(yè)發(fā)票：適用于律師行業(yè)、拍賣(mài)行業(yè)、全國(guó)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)、照相業(yè)。
（6）個(gè)體旅館業(yè)和個(gè)體服務(wù)業(yè)發(fā)票：適用于個(gè)體從事旅館業(yè)和服務(wù)業(yè)行為。
（7）餐飲住宿定額發(fā)票：適用于餐飲業(yè)、賓館住宿服務(wù)行為。
2.1.2各部門(mén)在接受發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真檢查發(fā)票是否符合規(guī)定，對(duì)于不合規(guī)發(fā)票財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。報(bào)銷(xiāo)及請(qǐng)款人員應(yīng)在2周內(nèi)提供合規(guī)發(fā)票，超過(guò)期限可不予受理。
2.1.3.1各部門(mén)需對(duì)接收到的發(fā)票認(rèn)真審核，審核內(nèi)容主要如下：
（1）發(fā)票內(nèi)容是否與所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)相符合；
（4）發(fā)票注明的開(kāi)票公司名稱、加蓋的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章是否相符；
（5）發(fā)票各項(xiàng)目不得涂改；票據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容要齊全；機(jī)打發(fā)票不得手寫(xiě)；
2.2.1增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)應(yīng)在開(kāi)具180天內(nèi)認(rèn)證；逾期發(fā)票應(yīng)予以拒收。
2.2.2每月結(jié)束后，由財(cái)務(wù)人員將發(fā)票抵扣聯(lián)裝訂成冊(cè)，妥善保管。
2.3.1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在取得發(fā)票后應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。
2.3.2財(cái)務(wù)人員收到發(fā)票后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核、認(rèn)證，不符合記賬條件的，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票退回并向經(jīng)辦人說(shuō)明原因。符合記賬條件的，按照公司財(cái)務(wù)要求進(jìn)行記賬及原始憑證后續(xù)管理。
2.4.1從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車(chē)、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證”的規(guī)定辦理。
2.4.2對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的，必須經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理證明，財(cái)務(wù)管理部審核后方可報(bào)支。
本制度經(jīng)總經(jīng)理簽署后生效，自發(fā)布之日起執(zhí)行，原相關(guān)制度自行廢除。
發(fā)票管理制度版篇十九
為嚴(yán)格控制公司財(cái)務(wù)制度，杜絕財(cái)務(wù)漏洞;現(xiàn)對(duì)前臺(tái)發(fā)票及單據(jù)傳遞及保存如下規(guī)定：
1.前臺(tái)各種重控單據(jù)必須連號(hào)使用，存根聯(lián)單獨(dú)連號(hào)保存隨時(shí)備查。
2.每份賬單審核后須保證原始資料完整，收據(jù)存根齊全。
3.前臺(tái)賬務(wù)資料按日歸類(lèi)，每月匯總，由日審標(biāo)示后存檔封存。
4.前臺(tái)賬務(wù)資料封存后完整保存，需處理時(shí)由日審專人在前臺(tái)主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
5.前臺(tái)人員必須保證客人賬務(wù)資料的保密性，不得隨意透露他人。
6.其它客人重要賬務(wù)單據(jù)，如信用卡預(yù)授權(quán)單的保存須按照其業(yè)務(wù)單位運(yùn)作特性制訂保存周期。(信用卡授權(quán)單及簽購(gòu)單保存期為入賬日起一年。)
7.每日收入報(bào)表由夜審?fù)瓿刹⒂纱稳丈蠄?bào)店會(huì)，由日審于次日對(duì)其進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并在次月初完成月收入的調(diào)整工作。
8.調(diào)整后的收入報(bào)表由日審保管至少兩年，以便進(jìn)行收入及營(yíng)業(yè)分析及預(yù)算。
9.前臺(tái)單據(jù)及收入報(bào)表由專人管理，嚴(yán)禁隨意透露。
10.客人持本店收據(jù)要求補(bǔ)開(kāi)發(fā)票或查詢賬目時(shí)，前臺(tái)賬務(wù)人員有義務(wù)幫助客人辦理，不得以任何理由推脫，當(dāng)賬務(wù)發(fā)生期超過(guò)半年時(shí)，以電腦資料為準(zhǔn)并上報(bào)前臺(tái)主管。
11.公司為客人提供的服務(wù)項(xiàng)目在客人付清時(shí)按照客人要求為客人開(kāi)具發(fā)票;發(fā)票金額要真實(shí)、準(zhǔn)確，可以少于實(shí)際金額，但不得超過(guò)實(shí)際消費(fèi)。
12.正確開(kāi)具發(fā)票后，將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查;除前臺(tái)外的各個(gè)收款點(diǎn)須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。(以上內(nèi)容為手工開(kāi)據(jù)的發(fā)票適用—目前很多發(fā)票為機(jī)打發(fā)票，無(wú)發(fā)票記帳聯(lián)的應(yīng)將存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查)
13.當(dāng)工作中出現(xiàn)問(wèn)題不能依靠本制度解決時(shí)，以國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)則，并及時(shí)上報(bào)前臺(tái)主管或其他財(cái)務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)解決。
以上規(guī)定前臺(tái)賬務(wù)人員須嚴(yán)格執(zhí)行，凡因違反上述規(guī)定而影響本店聲譽(yù)或使公司受到利益損失者，由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)損失;上報(bào)店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理;公司保留對(duì)當(dāng)事人采取法律行動(dòng)的權(quán)利。
發(fā)票管理制度版篇一
2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人。
3、負(fù)責(zé)管理各類(lèi)發(fā)票的員工，按各使用部門(mén)建立登記冊(cè)，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷(xiāo)手續(xù)。
4、對(duì)已經(jīng)用過(guò)的`發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯(cuò)開(kāi)、錯(cuò)寫(xiě)，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。
6、管理發(fā)票的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時(shí)需檢查有無(wú)缺號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，填寫(xiě)發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買(mǎi)賣(mài)、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。
店面銷(xiāo)售人員需在顧客購(gòu)貨前征詢其是否開(kāi)據(jù)發(fā)票，如開(kāi)據(jù)需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長(zhǎng)控制。
我們還為您推薦了以下相關(guān)制度范文：
房地產(chǎn)公司流動(dòng)資產(chǎn)管理制度
應(yīng)收賬款日常制度
餐飲庫(kù)房財(cái)務(wù)管理制度
發(fā)票管理制度版篇二
第一條為了加強(qiáng)和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征管條例》，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。
第二條建立發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購(gòu)買(mǎi)發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記，已備查錄。
第三條對(duì)于已購(gòu)入的各類(lèi)發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、健全制度、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。
第四條禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開(kāi)增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況，并由企業(yè)出面向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案。
第五條開(kāi)具發(fā)票時(shí)要按國(guó)家規(guī)定實(shí)事求是填開(kāi)，發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，內(nèi)容摘要真實(shí)，數(shù)量相符，大小寫(xiě)金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開(kāi)人印章。
第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管。
第八條公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。
第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
1、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責(zé)｛｝任人100元。
2、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時(shí)弄虛作假的，扣責(zé)任人150元。
3、丟失發(fā)票后未及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，扣責(zé)任人50元。
4、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自拆本使用，銷(xiāo)毀發(fā)票的，扣責(zé)任人500元。
5、倒賣(mài)、代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的，已構(gòu)成犯罪的送交司法機(jī)關(guān)處理。
隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的來(lái)臨，電子發(fā)票作為信息時(shí)代發(fā)票形態(tài)及服務(wù)管理方式變革的新產(chǎn)物，必將取代紙質(zhì)發(fā)票。電子發(fā)票是儲(chǔ)存信息系統(tǒng)的電子記錄信息，是全新的無(wú)紙化發(fā)票形式，是信息時(shí)代發(fā)票形態(tài)及服務(wù)管理方式變革的新產(chǎn)物。
電子發(fā)票作為一種新的事物，突破了傳統(tǒng)紙質(zhì)發(fā)票的概念，利用電子簽章等數(shù)字認(rèn)證技術(shù)記錄雙方交易信息，具有不可篡改、成本低廉、易交互、易存儲(chǔ)等多方面的優(yōu)勢(shì)。
電子發(fā)票對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，只是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)、稅務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化的重要一環(huán)，電子發(fā)票的物盡其用還需要與更多的電商平臺(tái)對(duì)接，并與企業(yè)內(nèi)部已有的管理系統(tǒng)相融合，形成一個(gè)完整的閉環(huán)。
作為電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)不僅能夠?qū)拥谌诫娚唐脚_(tái)及微信企業(yè)號(hào)，支持企業(yè)從多種平臺(tái)上取得電子發(fā)票，通過(guò)報(bào)銷(xiāo)和采購(gòu)模塊進(jìn)入到企業(yè)內(nèi)部入賬。對(duì)于使用erp產(chǎn)品的企業(yè)客戶，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)可提供系統(tǒng)無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)企業(yè)商業(yè)數(shù)據(jù)以電子發(fā)票為媒介，通過(guò)銷(xiāo)售、采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)、入賬等企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程，在企業(yè)與企業(yè)間的自由流轉(zhuǎn)。
用友u8+電子發(fā)票方案，與電商、零售、銷(xiāo)售、采購(gòu)、報(bào)銷(xiāo)、入賬等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)電子發(fā)票在企業(yè)間的自由流轉(zhuǎn)。支持電商、零售以及銷(xiāo)售系統(tǒng)的電子發(fā)票開(kāi)具，網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)的電子發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證預(yù)警，增值稅稅負(fù)平衡測(cè)算，還可以對(duì)電子發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)真、查重以及查閱。
根據(jù)市場(chǎng)需求與企業(yè)類(lèi)型，大致分為四類(lèi)客戶群體
第1類(lèi)目標(biāo)客戶:有電商業(yè)務(wù)的企業(yè)（u8老客戶）
企業(yè)特征：開(kāi)票量大且客戶小而散
推薦方案：u8+發(fā)票管理+電商訂單中心+銷(xiāo)售+財(cái)務(wù)核算（預(yù)算費(fèi)控和數(shù)據(jù)看板、移動(dòng)審批可選）
第2類(lèi)目標(biāo)客戶:服務(wù)業(yè)（u8新老客戶）
企業(yè)特征：企業(yè)電子發(fā)票開(kāi)票量較大；有的企業(yè)收到電子發(fā)票量較大，報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)量大，查重任務(wù)重。
推薦方案：u8發(fā)票管理+預(yù)算+網(wǎng)報(bào)+財(cái)務(wù)核算（移動(dòng)審批可選）
第3類(lèi)目標(biāo)客戶:制造業(yè)（u8老客戶）
企業(yè)特征：一般納稅人企業(yè)性質(zhì)的較多，有erp基礎(chǔ)，增值稅稅負(fù)平衡和進(jìn)項(xiàng)稅預(yù)警功能最需要，也有一定的收電子票報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，需查重。
推薦方案：u8發(fā)票管理+財(cái)務(wù)+供應(yīng)鏈（預(yù)算網(wǎng)報(bào)、數(shù)據(jù)看板、移動(dòng)審批，可選）
第4類(lèi)目標(biāo)客戶:分銷(xiāo)零售企業(yè)（u8新老客戶）
企業(yè)特征：特別是工業(yè)用品、電子消費(fèi)品、耐用消費(fèi)品的分銷(xiāo)零售企業(yè)，電子發(fā)票開(kāi)票量較大。
推薦方案：u8發(fā)票管理+分銷(xiāo)零售+進(jìn)銷(xiāo)存+財(cái)務(wù)核算（預(yù)算網(wǎng)報(bào)、數(shù)據(jù)看板和移動(dòng)審批可選）
u8+v12.5版本。低于該版本的產(chǎn)品無(wú)電子發(fā)票功能。
對(duì)增值稅專用發(fā)票的電子發(fā)票業(yè)務(wù)，國(guó)家目前還沒(méi)有放開(kāi)。u8+滿足增值稅普通發(fā)票的電子發(fā)票業(yè)務(wù)處理。
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過(guò)增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第84號(hào)）中規(guī)定，選擇使用增值稅電子發(fā)票的納稅人，與現(xiàn)有的納稅人登記、票種核定等流程一致。
具體開(kāi)具流程如下：
《關(guān)于推行通過(guò)增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問(wèn)題的公告》中明確，增值稅電子普通發(fā)票的開(kāi)票方和受票方需要紙質(zhì)發(fā)票的，可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途和基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。
雖然政策上規(guī)定打印的電子發(fā)票可以入賬，但實(shí)際具有法律效力的原始憑證是電子文件，因此電子發(fā)票真正意義上的入賬應(yīng)與企業(yè)會(huì)計(jì)信息化核算軟件相對(duì)接。
如何入賬包括以下幾個(gè)流程：
（一）獲取電子發(fā)票。企業(yè)報(bào)銷(xiāo)或采購(gòu)入賬的電子發(fā)票可能通過(guò)多種渠道獲取，如直接在電商網(wǎng)站上下載，通過(guò)郵件接收或是通過(guò)用友電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)來(lái)歸集。
（二）報(bào)銷(xiāo)審批。企業(yè)員工可通過(guò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)審批單，通過(guò)主管人員審批進(jìn)入會(huì)計(jì)記賬和支付環(huán)節(jié)。
（三）發(fā)票入賬。財(cái)務(wù)人員可通過(guò)報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)查看附帶的電子發(fā)票，并在驗(yàn)證后進(jìn)入記賬，電子發(fā)票作為記賬憑證的附件進(jìn)行保存了。
發(fā)票管理制度版篇三
一、 目的
為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障稅收收入，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。
二、 使用范圍：
適用于本單位經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售及服務(wù)業(yè)務(wù)。
三、發(fā)票種類(lèi)：
1、 國(guó)稅局出售的增值稅專用發(fā)票三聯(lián)機(jī)打發(fā)票；
2、 國(guó)稅局出售的增值稅普通發(fā)票兩聯(lián)機(jī)打發(fā)票；
四、職責(zé)：
1、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)人：由財(cái)務(wù)部指定人員，現(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票驗(yàn)舊購(gòu)新事項(xiàng)。
4、發(fā)票管理人：由發(fā)票領(lǐng)用人、開(kāi)具人擔(dān)任，負(fù)責(zé)發(fā)票的保管、發(fā)放、領(lǐng)用、歸還；
五、管理制度：
（一）、發(fā)票購(gòu)買(mǎi)和保管：
1、發(fā)票由財(cái)務(wù)部指定專項(xiàng)會(huì)計(jì)人員向有關(guān)稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)。
2、財(cái)務(wù)部專項(xiàng)購(gòu)買(mǎi)人員必須對(duì)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票清點(diǎn)號(hào)碼及數(shù)量；
（二）、發(fā)票的領(lǐng)用：
1、財(cái)務(wù)部指定專項(xiàng)會(huì)計(jì)人員應(yīng)設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用單”凡發(fā)放票據(jù)必須填寫(xiě)“發(fā)票領(lǐng)用單”領(lǐng)取時(shí)要記載，領(lǐng)用日期、發(fā)票簡(jiǎn)稱、發(fā)票代碼、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)、領(lǐng)票人及部門(mén)負(fù)責(zé)人。
2、領(lǐng)用發(fā)票人，必須制定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的管理工作，并自行做好發(fā)票的領(lǐng)用登記工作（以下簡(jiǎn)稱發(fā)票管理人員）。
3、發(fā)票管理人員在向會(huì)計(jì)領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，必須填寫(xiě)“發(fā)票領(lǐng)用單”辦理領(lǐng)用手續(xù)，并清點(diǎn)數(shù)量和驗(yàn)看發(fā)票號(hào)碼。
4、發(fā)票管理人員對(duì)所領(lǐng)取的發(fā)票必須妥善保管，在交付申請(qǐng)人時(shí)，應(yīng)登記簽收。
5、若發(fā)票管理人員出現(xiàn)離職或挪崗的，必須做好發(fā)票的交接和盤(pán)點(diǎn)工作，將未用過(guò)的發(fā)票上交財(cái)務(wù)部，由接管人重新簽名領(lǐng)用。
（三）、發(fā)票的開(kāi)具：
1、設(shè)置“發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單”要記載付款名稱、日期、開(kāi)具的金額及項(xiàng)目名稱。
2、發(fā)票應(yīng)該按照一定的時(shí)期、順序、全部聯(lián)次一次性開(kāi)具。
3、發(fā)票只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號(hào)或開(kāi)具空白發(fā)票。
4、要確保開(kāi)具的付款人名稱和金額的準(zhǔn)確性，并蓋公司“發(fā)票專用章”，盡量避免作廢發(fā)票和紅沖發(fā)票。
5、開(kāi)具發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，（注：開(kāi)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不相符，開(kāi)票期間不相符，提前或推后等情況）開(kāi)票人員均應(yīng)取得財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。
6、一般情況下，已確認(rèn)收到款項(xiàng)方能開(kāi)具發(fā)票，未收到款項(xiàng)需提前開(kāi)具發(fā)票的，除合同約
定外，需取得財(cái)務(wù)部經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票，其中涉及以匯款形式收取收入的，需憑進(jìn)賬單原件換取發(fā)票，以避免重復(fù)開(kāi)具發(fā)票。
（四）、發(fā)票的記賬：
財(cái)務(wù)部與出納確認(rèn)好每月收入后，由會(huì)計(jì)人員逐筆入賬，要確保收入額與記賬報(bào)稅的收入額、稅額相符，確保繳納稅金的準(zhǔn)確性。
（五）、責(zé)任追究處罰
1、各發(fā)票保管人員每日必須清點(diǎn)庫(kù)存發(fā)票與登記簿庫(kù)存是否一致，發(fā)生不一致必須查明原因。發(fā)生遺失必須立即上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部。
2、發(fā)票保管人應(yīng)保證空白發(fā)票、已開(kāi)發(fā)作廢發(fā)票、發(fā)票存根有序完整。
3、發(fā)票開(kāi)具人員應(yīng)保證開(kāi)具的發(fā)票真實(shí)、合法、有效。
4、發(fā)票管理人員必須把發(fā)票安全保管，以防丟失和損壞。
5、由以上情況給公司造成的各項(xiàng)損失由各保管責(zé)任人承擔(dān)，并根據(jù)情況情節(jié)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰或辭退處理。
五、附則：
1、本制度未規(guī)定之事項(xiàng)，按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。
*******公司
附表一：
發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單
附表二：
發(fā)票領(lǐng)用單
年 月 日
華鋁股份發(fā)票管理暫行規(guī)定
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范公司的發(fā)票管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱發(fā)票包括：一是國(guó)稅局出售和代開(kāi)的增值稅發(fā)票和普通發(fā)票。二是地稅局出售和代開(kāi)的飲食服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、廣告業(yè)和其他收入發(fā)票。三是由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)自行印制和管理的票據(jù)，主要有金融、航空、郵政、鐵路等行業(yè)自制的票據(jù)。四是省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)印制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)。
第二章 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管和使用
第三條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)使用情況，按照國(guó)家關(guān)于發(fā)票領(lǐng)購(gòu)的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一向稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)并由財(cái)務(wù)部發(fā)票管-理-員保管。
第四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求對(duì)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票加強(qiáng)管理，健全保管制度，發(fā)票管-理-員負(fù)責(zé)保管購(gòu)買(mǎi)的票據(jù)和開(kāi)具發(fā)票的專用設(shè)備，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。如發(fā)票管-理-員工作變動(dòng)，必須嚴(yán)格履行發(fā)票管理交接手續(xù)。
第五條 空白發(fā)票丟失，必須及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，對(duì)因發(fā)票丟失造成損失的追究發(fā)票管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第六條 發(fā)票填開(kāi)必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票。
發(fā)票管-理-員，發(fā)票管-理-員審核無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。
第八條 發(fā)票開(kāi)具時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)全份打印，并加蓋單位發(fā)票專用章；各項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)清晰、真實(shí)、完整，包括日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額等。
第九條 開(kāi)具的增值稅發(fā)票發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形，在當(dāng)月發(fā)生，可收到退回的發(fā)票聯(lián)（專用發(fā)票包括抵扣聯(lián)），符合作廢條件的，按作廢處理；開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢，重新開(kāi)具。作廢發(fā)票全聯(lián)次留存?？缭潞蛯?duì)方已認(rèn)證抵扣需開(kāi)具紅字專用發(fā)票應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定辦理。
第十條 集團(tuán)銷(xiāo)售公司業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)往來(lái)提出開(kāi)票要求，營(yíng)銷(xiāo)管理部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照集團(tuán)制定的發(fā)票開(kāi)具管理規(guī)定開(kāi)具《票據(jù)開(kāi)具證明單》。公司業(yè)務(wù)人員嚴(yán)禁違規(guī)開(kāi)票，若有違犯，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑法的移交司法機(jī)關(guān)處理。營(yíng)銷(xiāo)管理部門(mén)嚴(yán)禁非法開(kāi)具《票據(jù)開(kāi)具證明單》，若有違犯，立即調(diào)離工作崗位，觸犯刑法的移交司法機(jī)關(guān)處理。
第十一條 發(fā)票管-理-員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家制定的《發(fā)票管理辦法》，嚴(yán)禁違規(guī)開(kāi)票。若有違犯，公司將嚴(yán)肅處理并調(diào)離工作崗位，觸犯刑法的移交司法機(jī)關(guān)處理。
證明單》是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，是否符合公司發(fā)票開(kāi)具管理規(guī)定。
第三章 發(fā)票的取得
第十三條 公司在購(gòu)買(mǎi)商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)，必須向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。
第十四條 經(jīng)辦人員取得各類(lèi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)巍?nèi)容開(kāi)具是否合規(guī)。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。不真實(shí)、不合法的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予辦理。
第十五條 集團(tuán)采購(gòu)中心、集團(tuán)行政中心等部門(mén)在簽訂采購(gòu)或服務(wù)合同時(shí)要嚴(yán)格按以下規(guī)定執(zhí)行：
1、 提供商品或勞務(wù)的供應(yīng)商應(yīng)首先是增值稅一般納稅人，其 次是小規(guī)模納稅人或只繳納地稅的納稅人，能依法納稅，能按時(shí)全額提供增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。
3
4
第十六條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員無(wú)法按第十五條規(guī)定取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)寫(xiě) 出書(shū)面申請(qǐng)（見(jiàn)附件），陳述合理理由經(jīng)分管副總裁或董事長(zhǎng)簽批后方可持收據(jù)等其他證明到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)或入賬。供應(yīng)商提供的稅票稅率低于規(guī)定稅率時(shí)，應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)（見(jiàn)附件），陳述合理理由經(jīng)分管副總裁或董事長(zhǎng)簽批后方可持發(fā)票等到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)或入賬。無(wú)簽批手續(xù)的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。
證據(jù)表明購(gòu)貨方知道銷(xiāo)售方提供的專用發(fā)票是以非法手段獲得的），責(zé)令經(jīng)辦人員重新取得真實(shí)有效的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。
第十八條 日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)在不超過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)生后的30日內(nèi)取得發(fā)票，并按照公司管理規(guī)定簽批和簽字后，送交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)因經(jīng)辦人員責(zé)任，發(fā)票滯后入賬，使增值稅超過(guò)規(guī)定的抵扣期限（增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證抵扣期限為180天），造成增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅不能稅前列支的，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)超過(guò)30日未取得發(fā)票或未完成簽字審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部催辦仍未能及時(shí)辦理的，將納入績(jī)效考核。為謀個(gè)人私利虛開(kāi)發(fā)票、多開(kāi)發(fā)票、收取非法發(fā)票等行為，一經(jīng)查實(shí)，公司將嚴(yán)肅處理，觸犯刑法的將移交司法機(jī)關(guān)處理。 第十九條 丟失已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。
丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?BR> 第四章 發(fā)票審查和財(cái)務(wù)處理
第二十條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員和部門(mén)分管人員要仔細(xì)審核以下事項(xiàng)：
1、客戶名稱是否是與本企業(yè)完全一致；
3、開(kāi)票內(nèi)容與業(yè)務(wù)內(nèi)容是否一致；
4、是否按照本企業(yè)提供的開(kāi)票資料開(kāi)具；
5、開(kāi)票內(nèi)容是否在供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)；
6、開(kāi)票單位是否是收款單位；
7、開(kāi)票單位是否與簽訂的合同或協(xié)議單位一致；
8、蓋章是否清晰、是否是“發(fā)票專用章”，“發(fā)票專用章”上的單位名稱必須與開(kāi)票單位的名稱一致。
9、其它事項(xiàng)。
第二十一條 有預(yù)付款業(yè)務(wù)的部門(mén)如集團(tuán)銷(xiāo)售公司、集團(tuán)采購(gòu)中心、集團(tuán)基建處、集團(tuán)行政管理中心等在預(yù)付款支付后，必須專人負(fù)責(zé)建立臺(tái)賬，根據(jù)合同或協(xié)議及時(shí)催開(kāi)發(fā)票，發(fā)票收到后按規(guī)定簽批后報(bào)財(cái)務(wù)入賬并核銷(xiāo)臺(tái)賬。
第二十二條 對(duì)不能判斷發(fā)票真?zhèn)蔚?，?yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢或查驗(yàn)其發(fā)票真實(shí)性。
第二十三條 財(cái)務(wù)部門(mén)在完成對(duì)發(fā)票真實(shí)性審查和公司資金管理相關(guān)的簽證程序后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)作賬務(wù)處理。
第二十四條 允許報(bào)銷(xiāo)行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)，必須是由具有收費(fèi)資質(zhì)的行政事業(yè)單位開(kāi)具的，收費(fèi)項(xiàng)目為列入國(guó)家或省級(jí)以上人民政府規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金目錄。各種結(jié)算憑證和往來(lái)結(jié)算收據(jù)一律不得報(bào)銷(xiāo)。
第二十五條 本年度發(fā)票應(yīng)在本年度結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)掛賬或付款，以前年度發(fā)票原則上不得報(bào)銷(xiāo)。
第五章 附則
第二十六條 公司財(cái)務(wù)部發(fā)票管-理-員要及時(shí)掌握國(guó)家有關(guān)發(fā)票使
用管理的最新政策，對(duì)公司的發(fā)票管理工作要適時(shí)提出自己的意見(jiàn)和建議，改進(jìn)發(fā)票管理，最大限度防范風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。
公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司發(fā)票情況監(jiān)督檢查，對(duì)不按規(guī)定執(zhí)行的將納入績(jī)效考核，造成損失追究經(jīng)辦人責(zé)任并按比例賠償公司損失。
第二十七條 本規(guī)定適用于集團(tuán)及公司所有部門(mén)單位，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
申 請(qǐng) 表
申請(qǐng)人：
年 月 日
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范公司的發(fā)票管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱發(fā)票包括：一是國(guó)稅局出售的普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。二是地稅局出售的飲食服務(wù)業(yè)、旅游業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、廣告業(yè)和其他收入發(fā)票。三是由國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)自行印制和管理的票據(jù)，主要有金融、航空、郵政、鐵路等行業(yè)自制的票據(jù)。四是省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)印制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)。
第二章 發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管和使用
第三條 領(lǐng)購(gòu)發(fā)票由本單位財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)使用情況，按照國(guó)家關(guān)于發(fā)票領(lǐng)購(gòu)的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一向稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)并由專人保管。
第四條 財(cái)務(wù)部門(mén)按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求對(duì)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票加強(qiáng)管理，健全保管制度，專人負(fù)責(zé)保管購(gòu)買(mǎi)的票據(jù)和開(kāi)具發(fā)票的專用設(shè)備，并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記各種發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用和結(jié)存情況，并按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。如發(fā)票保管人員工作變動(dòng)，必須嚴(yán)格履行發(fā)票管理交接手續(xù)。
第五條 已繳銷(xiāo)或使用完畢的.發(fā)票，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間順序按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管?？瞻装l(fā)票丟失，必須及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，對(duì)因發(fā)票丟失造成損失的追究發(fā)票管理人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第六條 填開(kāi)發(fā)票的單位必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票。
1
第七條 各單位需要開(kāi)具發(fā)票，首先由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《銷(xiāo)售發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件），經(jīng)相關(guān)手續(xù)審批后，連同相應(yīng)的與合同原件相符的復(fù)印件、發(fā)貨單和購(gòu)貨單位開(kāi)票信息（必須加蓋企業(yè)公章或者財(cái)務(wù)專用章），提交財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)票人員開(kāi)具發(fā)票，發(fā)票開(kāi)具不得超過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的開(kāi)票限額。
第八條 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍：屬于稅務(wù)登記的增值稅納稅人銷(xiāo)售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，其他業(yè)務(wù)開(kāi)具國(guó)稅或地稅的普通發(fā)票。
第九條 發(fā)票開(kāi)具時(shí)，應(yīng)按順序號(hào)全份復(fù)寫(xiě)或打印，并加蓋單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章和填開(kāi)人印章；各項(xiàng)目?jī)?nèi)容應(yīng)填寫(xiě)清晰、真實(shí)、完整，包括日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額等。
第十條 經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)使用電子計(jì)算機(jī)開(kāi)具發(fā)票的單位，必須使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，開(kāi)具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)。任何單位和個(gè)人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代-開(kāi)-發(fā)-票；未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。
第十一條 開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形，在當(dāng)月發(fā)生，可收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)，符合作廢條件的，按作廢處理；開(kāi)具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢，重新開(kāi)具。作廢專用發(fā)票全聯(lián)次留存?？缭潞蛯?duì)方已認(rèn)證抵扣需開(kāi)具紅字專用發(fā)票應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，申請(qǐng)開(kāi)具紅字專用發(fā)票，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定辦理。
第十二條 嚴(yán)禁超范圍或攜往外地使用發(fā)票；嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。違反國(guó)家法律、法規(guī)，變?cè)臁⑻撻_(kāi)發(fā)票的，按集團(tuán)公司責(zé)任追究制度追究責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。
2
第十三條 根據(jù)經(jīng)辦人員提交的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息開(kāi)具的發(fā)票，經(jīng)業(yè)務(wù)人員復(fù)核無(wú)誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領(lǐng)取發(fā)票相應(yīng)聯(lián)次，財(cái)務(wù)人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。
第三章 發(fā)票的取得
第十四條 所有單位在購(gòu)買(mǎi)商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款項(xiàng)，必須向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。
第十五條 經(jīng)辦人員取得各類(lèi)發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)巍?nèi)容開(kāi)具是否合規(guī)。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。不真實(shí)、不合法的發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予辦理。
第十六條 凡增值稅一般納稅人單位，發(fā)生的商品、材料采購(gòu)和加工、修理修配勞務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，金額超過(guò)500元的必須取得增值稅專用發(fā)票，否則財(cái)務(wù)部門(mén)原則不予付款。
第十七條 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)確定其是否具有開(kāi)具發(fā)票的資格，禁止出現(xiàn)虛假發(fā)票。由于經(jīng)辦人員責(zé)任，取得虛假發(fā)票，由此造成的查補(bǔ)增值稅、企業(yè)所得稅、罰款、滯納金全部由經(jīng)辦人員承擔(dān)。對(duì)善意取得的虛假發(fā)票（與銷(xiāo)售方存在真實(shí)的交易，銷(xiāo)售方使用的是其所在地的專用發(fā)票，專用發(fā)票注明的銷(xiāo)售方名稱、印章、貨物數(shù)量、金額及稅額等全部?jī)?nèi)容與實(shí)際相符，且沒(méi)有證據(jù)表明購(gòu)貨方知道銷(xiāo)售方提供的專用發(fā)票是以非法手段獲得的），責(zé)令經(jīng)辦人員重新取得真實(shí)有效的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。
稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅不能稅前列支的，追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)超過(guò)30日未取得發(fā)票或未完成簽字審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)催辦仍未能及時(shí)辦理的，按照付款金額的10％，從經(jīng)辦人員的工資、獎(jiǎng)金中扣減。 第十九條 丟失已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買(mǎi)方憑銷(xiāo)售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷(xiāo)售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購(gòu)買(mǎi)方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。
丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳?；如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?丟失已開(kāi)具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?BR> 第四章 發(fā)票審查和財(cái)務(wù)處理
第二十條 審查發(fā)票的開(kāi)具項(xiàng)目：普通發(fā)票按稅種、稅率分類(lèi)。屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的貨物銷(xiāo)售、修理修配勞務(wù)不得使用地方稅務(wù)局出售的發(fā)票。營(yíng)業(yè)稅項(xiàng)目必須使用對(duì)應(yīng)稅目規(guī)定的發(fā)票，如服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、廣告業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、郵政電信、文化事業(yè)等。
第二十一條 審查發(fā)票的筆跡。要審查發(fā)票購(gòu)貨單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額的字跡、筆體、筆畫(huà)的精細(xì)、壓痕是否一致。有無(wú)用藥劑退色、用橡皮擦、刀刮等涂改痕跡。
第二十二條 審查發(fā)票的復(fù)寫(xiě)情況。審查復(fù)寫(xiě)的字跡顏色是否相同。發(fā)票的正面和反面都應(yīng)仔細(xì)查看，本應(yīng)一式多份復(fù)寫(xiě)的是否符合復(fù)寫(xiě)的實(shí)際情況。背面有無(wú)局部復(fù)寫(xiě)的痕跡。發(fā)票的第二聯(lián)如果不是復(fù)寫(xiě)而是用鋼筆或圓珠筆填寫(xiě)的，就說(shuō)明存在問(wèn)題。
第二十三條 審查發(fā)票的填寫(xiě)字跡是否位移。稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)在印制裝訂發(fā)票時(shí)，各聯(lián)次的縱橫行列都是對(duì)齊的，有固定位置。重點(diǎn)審查各聯(lián)填寫(xiě)的字跡如有不正常的位移，就可能是存在問(wèn)題的發(fā)票，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)更換。
第二十四條 審查發(fā)票的填寫(xiě)內(nèi)容。審查發(fā)票報(bào)銷(xiāo)聯(lián)的購(gòu)貨單位名稱、時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、金額是否填寫(xiě)齊全；發(fā)票物品名稱是否具體、正確、清楚，對(duì)按如 “辦公用品、計(jì)算機(jī)耗材等”的類(lèi)別開(kāi)具發(fā)票的，應(yīng)附發(fā)票明細(xì)表，詳細(xì)列明物品名稱、規(guī)格、單價(jià)、金額等內(nèi)容。
第二十五條 審查用票單位同發(fā)貨單位、收款單位的名稱是否相符。
第二十六條 對(duì)接受的貨物運(yùn)輸勞務(wù)發(fā)票，應(yīng)首先審查提供運(yùn)輸發(fā)票單位是否具有開(kāi)具發(fā)票的資格。開(kāi)票單位必須同時(shí)具有工商行政管理部門(mén)核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、地方稅務(wù)局核發(fā)的稅務(wù)登記證、交通管理部門(mén)核發(fā)的道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)許可證、水路運(yùn)輸許可證等有效證件。對(duì)從事貨物運(yùn)輸?shù)某邪?、承租人、掛靠人和個(gè)體運(yùn)輸戶，應(yīng)取得主管地方稅務(wù)局代開(kāi)的貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票。
第二十七條 建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅由屬地管理，接受建筑業(yè)勞務(wù)應(yīng)取得勞務(wù)發(fā)生的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)售或勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的建筑業(yè)發(fā)票。
第二十八條 所有發(fā)票必須加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。 第二十九條 對(duì)不能判斷發(fā)票真?zhèn)蔚?，?yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢或查驗(yàn)其發(fā)票真實(shí)性。
第三十條 財(cái)務(wù)部門(mén)在完成對(duì)發(fā)票真實(shí)性審查和公司資金管理相關(guān)的簽證程序后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)作賬務(wù)處理。
第三十一條 允許報(bào)銷(xiāo)行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)和非稅收入收據(jù)，必須是由具有收費(fèi)資質(zhì)的行政事業(yè)單位開(kāi)具的，收費(fèi)項(xiàng)目為列入國(guó)家或省級(jí)以上人民政府規(guī)定的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金目錄。各種結(jié)算憑證和往來(lái)結(jié)算收據(jù)一律不得報(bào)銷(xiāo)。
第三十二條 本年度發(fā)票應(yīng)在本年度結(jié)束之前提交財(cái)務(wù)掛賬或付款，以前年度發(fā)票原則不得報(bào)銷(xiāo)。
第五章 附則
第三十三條 公司將組織對(duì)所屬單位發(fā)票管理情況進(jìn)行檢查，對(duì)存在未按照規(guī)定使用、開(kāi)具、取得、保管發(fā)票的單位，公司將對(duì)每項(xiàng)違反規(guī)定行為的處1萬(wàn)元罰款，對(duì)責(zé)任人每項(xiàng)違反規(guī)定的行為處以500元罰款，罰款由單位和個(gè)人交公司財(cái)務(wù)部。
第三十四條 本規(guī)定適用于公司所屬分公司、子公司、控股參股公司和實(shí)際控制單位。
第三十五條 本辦法從**年**月**日起執(zhí)行
二〇**年**月**日
發(fā)票管理制度版篇四
無(wú)票報(bào)銷(xiāo)情況說(shuō)明只需要寫(xiě)明需要報(bào)銷(xiāo)的事件（包括金額、事情原委、時(shí)間等）以及發(fā)票確實(shí)的.原因，肯定上級(jí)批復(fù)即可。具體的范圍如下：
茲有員工xxx，身份證號(hào)————————，于x年x月x日到xx公司工作，現(xiàn)任公司xxxx部門(mén)擔(dān)任xx工作，于xx日期用現(xiàn)金交了**金額房租，由于房東**原因（個(gè)人無(wú)法開(kāi)發(fā)票等）無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，導(dǎo)致財(cái)務(wù)不接受報(bào)銷(xiāo)，還請(qǐng)老板批準(zhǔn)本人報(bào)銷(xiāo)。
特此證明。
擴(kuò)展資料
報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的添置要求
1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況可另行處理。
2、將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。
3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4、采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》（或采購(gòu)計(jì)劃表）和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將進(jìn)倉(cāng)單、直拔單附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。
5、非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
6、外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
參考資料來(lái)源：百度百科-報(bào)銷(xiāo)
發(fā)票管理制度版篇五
為規(guī)范__有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)要求
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫(xiě)公司全稱，即“__有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫(xiě)單位名稱的也應(yīng)填寫(xiě)完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷(xiāo)。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型分項(xiàng)整理填寫(xiě)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上。
5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷(xiāo)貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開(kāi)具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫(xiě)必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫(xiě)亂畫(huà)，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷(xiāo)憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開(kāi)發(fā)票或有意取得不規(guī)范發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求
1、各部門(mén)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報(bào)銷(xiāo)單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。
3、報(bào)銷(xiāo)單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫(xiě)完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷(xiāo)金額必須保持大小寫(xiě)一致，填寫(xiě)大寫(xiě)金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“”)，其余位置(包括角、分位)陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫(xiě)“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。
4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷(xiāo)單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷(xiāo)單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報(bào)銷(xiāo)單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單之外。
5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開(kāi)粘貼，不同金額的票據(jù)分類(lèi)粘貼，便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。
三、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)間規(guī)定
1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)完畢，不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷(xiāo)完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷(xiāo)的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)所需附件
1、辦公費(fèi)用：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)正規(guī)普通發(fā)票。
(3)申購(gòu)單。
(4)如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單。
(5)大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案。
(6)驗(yàn)收單或入庫(kù)單。
2、通訊費(fèi)：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)通訊發(fā)票。
3、差旅費(fèi)：
(1)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等。
(3)出差申請(qǐng)單。
4、車(chē)輛費(fèi)用：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船稅等于車(chē)輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車(chē)輛維修需維修申請(qǐng)單和車(chē)輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。
(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)。
6、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：
(1)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明。
(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)。
上述費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
發(fā)票管理制度版篇六
1、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的合法憑證之一，凡需領(lǐng)用發(fā)票的專賣(mài)店，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。
2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人代開(kāi)的發(fā)票。
3、負(fù)責(zé)管理各類(lèi)發(fā)票的員工，按各使用部門(mén)建立登記冊(cè)，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷(xiāo)手續(xù)。
4、對(duì)已經(jīng)用過(guò)的發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯(cuò)開(kāi)、錯(cuò)寫(xiě)，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。
5、未使用過(guò)的發(fā)票如果有遺失，必須認(rèn)真查明原因進(jìn)行嚴(yán)肅處理，報(bào)有關(guān)部門(mén)和稅務(wù)局備案，同時(shí)登報(bào)聲明作廢。
6、管理發(fā)票的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時(shí)需檢查有無(wú)缺號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，填寫(xiě)發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買(mǎi)賣(mài)、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。
店面銷(xiāo)售人員需在顧客購(gòu)貨前征詢其是否開(kāi)據(jù)發(fā)票，如開(kāi)據(jù)需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長(zhǎng)控制。
發(fā)票管理制度版篇七
第一條 為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，維護(hù)經(jīng)營(yíng)秩序，有利于公司經(jīng)濟(jì)核算， 根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 本制度規(guī)定了發(fā)票的領(lǐng)用、填開(kāi)及保管的方法和要求。
第三條 發(fā)票的領(lǐng)用
1. 目前，我公司使用的`發(fā)票主要有兩種：
(1).陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用機(jī)打發(fā)票
(2).陜西省國(guó)家稅務(wù)局通用手工發(fā)票
2.發(fā)票統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)領(lǐng)交各部門(mén)使用。
3.財(cái)務(wù)部設(shè)“發(fā)票領(lǐng)用登記薄”分欄登記領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用數(shù) 量、發(fā)票起止號(hào)碼、領(lǐng)用人。
4. 各部門(mén)確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用、退回、開(kāi)具等工作。
5. 發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不得對(duì)外轉(zhuǎn)讓、出售。
6. 發(fā)票啟用前要認(rèn)真檢查有無(wú)殘缺、錯(cuò)號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)整本退回稅務(wù)機(jī)關(guān)。
第五條 發(fā)票的填制
1.填開(kāi)發(fā)票須在有銷(xiāo)售行為發(fā)生時(shí)，不得多開(kāi)虛開(kāi)。
2.發(fā)票必須按時(shí)間、票號(hào)順序填開(kāi);項(xiàng)目要求真實(shí)、齊全、準(zhǔn)確，字跡清晰不得涂改;全部聯(lián)次內(nèi)容一致。
3.手工發(fā)票不得拆本使用。
4.作廢發(fā)票不得損毀，應(yīng)加蓋作廢章或注明作廢字樣。
5. 應(yīng)將所附銷(xiāo)售小票粘貼在發(fā)票記賬聯(lián)右側(cè)背面。
第六條 發(fā)票的保管
1.發(fā)票保管人應(yīng)保證本部門(mén)空白發(fā)票、已開(kāi)具發(fā)票、作廢發(fā)票、 發(fā)票存根聯(lián)的安全、有序、完整。
2.已開(kāi)具發(fā)票存根聯(lián)由開(kāi)票人按稅務(wù)部門(mén)要求順序裝訂成冊(cè)， 加蓋封面，交由財(cái)務(wù)部存檔。
3.發(fā)票存根聯(lián)保管期為5年，期滿保稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。
本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草并解釋
本辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行
發(fā)票管理制度版篇八
1、發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的合法憑證之一，凡需領(lǐng)用發(fā)票的專賣(mài)店，必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。
2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓。
3、負(fù)責(zé)管理各類(lèi)發(fā)票的員工，按各使用部門(mén)建立登記冊(cè)，嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷(xiāo)手續(xù)。
4、對(duì)已經(jīng)用過(guò)的發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯(cuò)開(kāi)、錯(cuò)寫(xiě)，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。
5、未使用過(guò)的發(fā)票如果有遺失，必須認(rèn)真查明原因進(jìn)行嚴(yán)肅處理，報(bào)有關(guān)部門(mén)和稅務(wù)局備案，同時(shí)登報(bào)聲明作廢。
6、管理發(fā)票的人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。
7、使用發(fā)票時(shí)需檢查有無(wú)缺號(hào)、缺聯(lián)，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，填寫(xiě)發(fā)票后，必須加蓋收款單位“財(cái)務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。
8、管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買(mǎi)賣(mài)、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機(jī)關(guān)處理。
發(fā)票管理制度版篇九
為規(guī)范員工操作，對(duì)發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格管理，有效控制發(fā)票開(kāi)據(jù)情況，特制定以下發(fā)票管理制度，望前臺(tái)員工嚴(yán)格執(zhí)行。
1、前臺(tái)發(fā)票實(shí)行備用金管理制，即前臺(tái)發(fā)票每日標(biāo)準(zhǔn)額度為10000元。
2、該金額已足夠平日散客開(kāi)據(jù)發(fā)票，團(tuán)隊(duì)退房應(yīng)由前臺(tái)通知財(cái)務(wù)提前準(zhǔn)備發(fā)票，由財(cái)務(wù)處直接給團(tuán)隊(duì)開(kāi)據(jù)發(fā)票。
1、客人在前臺(tái)辦理退房手續(xù)時(shí)主動(dòng)提及開(kāi)據(jù)發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實(shí)際消費(fèi)金額給客人開(kāi)據(jù)發(fā)票。
2、在結(jié)賬單備注欄上注明（已開(kāi)票，客人簽字）字樣，并邀請(qǐng)客人簽字。若客人未開(kāi)據(jù)發(fā)票，則在結(jié)賬單備注欄上注明（未開(kāi)票）字樣，則不用客人簽字。
3、結(jié)賬單上會(huì)顯示本次消費(fèi)金額，及應(yīng)退款金額等消費(fèi)信息，應(yīng)再次邀請(qǐng)客人簽字確認(rèn)。
4、若客人開(kāi)據(jù)發(fā)票，則結(jié)賬單上會(huì)有客人的兩個(gè)簽字，若客人不開(kāi)據(jù)發(fā)票則結(jié)賬單上只會(huì)有客人的一個(gè)簽字。
5、 前臺(tái)接待應(yīng)將開(kāi)了發(fā)票和不開(kāi)發(fā)票的結(jié)賬單分開(kāi)存放，以便財(cái)務(wù)核對(duì)。
6、 在發(fā)票開(kāi)據(jù)登記表上登記房號(hào)、客戶姓名、消費(fèi)金額、開(kāi)票金額及經(jīng)手人。
每日收銀箱內(nèi)剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開(kāi)據(jù)登記表上的金額應(yīng)必須等于 10000元。
1、財(cái)務(wù)部每日早上應(yīng)派專人到前臺(tái)對(duì)發(fā)票進(jìn)行核對(duì)和補(bǔ)充。
2、清點(diǎn)收銀箱剩余發(fā)票的金額，然后加上發(fā)票開(kāi)據(jù)登記表上的金額是否為10000元。
3、把已開(kāi)據(jù)發(fā)票的結(jié)賬單拿出來(lái)再次核對(duì)金額。
4、將已開(kāi)據(jù)發(fā)票的總金額補(bǔ)給前臺(tái)。
5、將已補(bǔ)充發(fā)票的結(jié)賬單和未開(kāi)票的結(jié)賬單帶回財(cái)務(wù)部。
本制度自通知之日立即執(zhí)行。
發(fā)票管理制度版篇十
發(fā)票報(bào)銷(xiāo)堅(jiān)持真實(shí)、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、入庫(kù)單填寫(xiě)
1、采購(gòu)類(lèi)報(bào)銷(xiāo)需粘貼入庫(kù)單記賬聯(lián)。入庫(kù)單是采購(gòu)入庫(kù)的證明，由庫(kù)房管理人填寫(xiě)，采購(gòu)經(jīng)辦人在入庫(kù)單相應(yīng)位置簽字，采購(gòu)經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)時(shí)將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫(kù)單品名、品牌型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)、大寫(xiě)填寫(xiě)均應(yīng)規(guī)范、清晰。
二、發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應(yīng)與公司名稱一致，為：東營(yíng)區(qū)京東五洲電梯電腦有限責(zé)任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、合計(jì)、大寫(xiě)填寫(xiě)均應(yīng)規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷(xiāo)售單位的印章應(yīng)清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應(yīng)注意保護(hù)，不準(zhǔn)有折痕。不準(zhǔn)擠壓、不準(zhǔn)水浸。
5、采購(gòu)、消費(fèi)100元以上需開(kāi)具正式發(fā)票。
三、發(fā)票粘貼要求
1、發(fā)票頂端不準(zhǔn)超越粘貼單右側(cè)粗豎線。發(fā)票及其他單據(jù)不準(zhǔn)超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進(jìn)行折疊。
2、不要在右側(cè)會(huì)計(jì)科目欄內(nèi)粘貼。
3、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類(lèi)發(fā)票粘貼，要分批次、分類(lèi)依序粘貼，各發(fā)票相應(yīng)明細(xì)單、出入庫(kù)單等附屬單據(jù)應(yīng)緊貼于本發(fā)票后，不準(zhǔn)與其他批次、類(lèi)別的發(fā)票、單據(jù)混在一起。
四、粘貼單填寫(xiě)
1、報(bào)銷(xiāo)人只填寫(xiě)：合計(jì)金額小寫(xiě)欄、合計(jì)金額大寫(xiě)欄(大寫(xiě)填在粘貼單中間空白的位置)、報(bào)銷(xiāo)人欄。會(huì)計(jì)科目及相應(yīng)金額不準(zhǔn)填寫(xiě)，由公司會(huì)計(jì)填寫(xiě)。
2、大寫(xiě)的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬(wàn)仟佰、元角分的書(shū)寫(xiě)及表述要正確、規(guī)范。
五、發(fā)表說(shuō)明填寫(xiě)
1、報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用必須填寫(xiě)說(shuō)明。
2、要寫(xiě)明事項(xiàng)內(nèi)容，及其時(shí)間、參加人。
3、采購(gòu)、會(huì)議、招待、住宿、娛樂(lè)類(lèi)，要注明供應(yīng)商、服務(wù)商的名稱地址、電話。
4、有書(shū)面申請(qǐng)的要附在粘貼單后。
5、費(fèi)用超過(guò)200元的要注明安排人、批準(zhǔn)人。
六、發(fā)票簽批
1、發(fā)票實(shí)行逐級(jí)簽批。組長(zhǎng)、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費(fèi)用的必要性、真實(shí)性及單據(jù)是否規(guī)范、數(shù)額前后是否一致，重要事項(xiàng)、200元以上費(fèi)用是否有公司領(lǐng)導(dǎo)的批示及準(zhǔn)許。
3、審簽人權(quán)力：有權(quán)將違規(guī)費(fèi)用單據(jù)退回、有權(quán)要求報(bào)銷(xiāo)人或其部門(mén)經(jīng)理做進(jìn)一步說(shuō)明、有權(quán)依公司規(guī)定對(duì)違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領(lǐng)導(dǎo)欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、違規(guī)處罰
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導(dǎo)。第三次起，每次罰款10元。
2、費(fèi)用出現(xiàn)弄虛作假，虛報(bào)、多報(bào)。虛報(bào)100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報(bào)批評(píng)，并罰款500元，擔(dān)負(fù)管理職務(wù)的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報(bào)100元以上，予以辭退。
發(fā)票管理制度版篇十一
無(wú)票報(bào)銷(xiāo)情況說(shuō)明只需要寫(xiě)明需要報(bào)銷(xiāo)的事件（包括金額、事情原委、時(shí)間等）以及發(fā)票確實(shí)的原因，肯定上級(jí)批復(fù)即可。具體的范圍如下：
茲有員工xxx，身份證號(hào)————————，于x年x月x日到xx公司工作，現(xiàn)任公司xxxx部門(mén)擔(dān)任xx工作，于xx日期用現(xiàn)金交了**金額房租，由于房東**原因（個(gè)人無(wú)法開(kāi)發(fā)票等）無(wú)法開(kāi)具發(fā)票，導(dǎo)致財(cái)務(wù)不接受報(bào)銷(xiāo)，還請(qǐng)老板批準(zhǔn)本人報(bào)銷(xiāo)。
特此證明。
擴(kuò)展資料
報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的添置要求
1、費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特殊情況可另行處理。
2、將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷(xiāo)單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷(xiāo)單的反面左邊。
3、用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
4、采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》（或采購(gòu)計(jì)劃表）和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將進(jìn)倉(cāng)單、直拔單附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。
5、非采購(gòu)類(lèi)的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
6、外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
參考資料來(lái)源：百度百科-報(bào)銷(xiāo)
發(fā)票管理制度版篇十二
一、購(gòu)買(mǎi)
專用發(fā)票由公司財(cái)務(wù)部人員根據(jù)稅務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)的數(shù)量和版本統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。
二、發(fā)放
1、發(fā)票由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理與存放，發(fā)放前必須加該“發(fā)票專用章”及開(kāi)戶行賬號(hào)等相關(guān)章，不得漏頁(yè)。
2、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取、開(kāi)具發(fā)票須由部門(mén)主管審核同意簽字。
3、航空、鐵路票務(wù)業(yè)務(wù)不開(kāi)具發(fā)票，特殊情況須由部門(mén)經(jīng)理簽字同意，報(bào)財(cái)務(wù)部開(kāi)具統(tǒng)一證明。
4、前臺(tái)每日按照手續(xù)領(lǐng)取發(fā)票，發(fā)票由專人保管，晚下班前做好結(jié)算工作。
發(fā)票管理制度版篇十三
為了加強(qiáng)對(duì)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理，確保增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理的合法性、真實(shí)性、安全性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和財(cái)政部《關(guān)于增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。
第一條：發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、保管
1、領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，必須由發(fā)票專管員向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)。
2、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜。
3、需開(kāi)具時(shí)必須將已開(kāi)具好的發(fā)票妥善保管，未開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時(shí)放到保險(xiǎn)柜。
4、對(duì)于開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的，月末必須按規(guī)定裝訂成冊(cè)，并按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時(shí)限存放，確保完整無(wú)損。
5、嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購(gòu)的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。
6、嚴(yán)禁給未發(fā)生實(shí)際購(gòu)銷(xiāo)和勞務(wù)業(yè)務(wù)的他人代開(kāi)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
7、嚴(yán)禁向個(gè)人或稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位買(mǎi)取增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
8、發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票核銷(xiāo)手續(xù)。
9、發(fā)票專管員因工作變動(dòng)或調(diào)離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。
第二條：按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開(kāi)具范圍，開(kāi)具發(fā)票。
公司銷(xiāo)售貨物，應(yīng)稅勞務(wù)，根據(jù)增值稅細(xì)則規(guī)定，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)，必須向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售應(yīng)稅項(xiàng)目，應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不開(kāi)具專用發(fā)票。
第三條：專用發(fā)票按以下要求開(kāi)具
1、字跡清楚。
2、項(xiàng)目填寫(xiě)齊全。
3、票物相符，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。
4、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容準(zhǔn)確無(wú)誤。
5、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
6、按照規(guī)定的時(shí)限開(kāi)具專用發(fā)票。
7、不得開(kāi)具票樣與國(guó)家稅務(wù)局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的專用發(fā)票。
第四條：嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限開(kāi)具專用發(fā)票，不提前或滯后。
專用發(fā)票開(kāi)具的時(shí)限規(guī)定如下：
1、采用預(yù)收貨款，托收承付、委托銀行結(jié)算方式的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。
2、采用交款提貨結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。
3、采用賒銷(xiāo)、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。
4、將貨物交付他人代銷(xiāo)，為收到受托人送交的代銷(xiāo)清單的當(dāng)天。
5、設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)征收增值稅的，為貨物移送的當(dāng)天。
6、將貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，為貨物移送的當(dāng)天。
7、將貨物分配給股東，為貨物移送的當(dāng)天。
第五條：銷(xiāo)售貨物并向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷(xiāo)售折讓，應(yīng)視不同情況分別按以下規(guī)定辦理：
1、購(gòu)買(mǎi)方在未付貨款并且未做帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還公司。將該發(fā)票各聯(lián)次注明“作廢”字樣，作廢該份增值稅專用發(fā)票。
2、在購(gòu)買(mǎi)方已付款，或者貨款未付但已作帳務(wù)處理發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無(wú)法退還的情況下，購(gòu)買(mǎi)方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單送交公司，作為公司開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票的依據(jù)。
3、公司取得的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊(cè)，并依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。
第六條：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊(cè)。
第七條：不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷(xiāo)毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。
第八條：對(duì)不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
第九條：丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)告。
第十條：不代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。
第十一條：對(duì)善意取得虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須規(guī)定及時(shí)上報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)。
第十二條：本制度如有不符合稅法有關(guān)規(guī)定和要求的，按稅法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行
發(fā)票管理制度版篇十四
第一條為了加強(qiáng)和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征管條例》和《內(nèi)蒙古自治區(qū)發(fā)票管理暫行辦法》，結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。
第二條建立發(fā)票購(gòu)買(mǎi)、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購(gòu)買(mǎi)發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記，已備查錄。
第三條對(duì)于已購(gòu)入的各類(lèi)發(fā)票，應(yīng)該加強(qiáng)管理、健全制度、專人負(fù)責(zé)、妥善保管。
第四條禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開(kāi)增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況，并由企業(yè)出面向稅務(wù)機(jī)關(guān)登記備案。
第五條開(kāi)具發(fā)票時(shí)要按國(guó)家規(guī)定實(shí)事求是填開(kāi)，發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，內(nèi)容摘要真實(shí)，數(shù)量相符，大小寫(xiě)金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開(kāi)人印章。
第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條使用后的'發(fā)票要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管。
第八條公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。
第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
一、不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的，扣責(zé)任人10元。
二、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時(shí)弄虛作假的，扣責(zé)任人10元。
三、丟失發(fā)票后未及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，扣責(zé)任人10元。
四、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自拆本使用，銷(xiāo)毀發(fā)票的，扣責(zé)任人10元。
五、倒賣(mài)、代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的，已構(gòu)成犯罪的送交司法機(jī)關(guān)處理。
發(fā)票管理制度版篇十五
第1條
開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票時(shí)，必須認(rèn)真審核業(yè)務(wù)部門(mén)提供的開(kāi)票明細(xì)，認(rèn)真核對(duì)所開(kāi)據(jù)商品的規(guī)格、品種、數(shù)量要與結(jié)算系統(tǒng)中的銷(xiāo)售合同信息核對(duì)是否相符。審核購(gòu)貨單位、名稱、稅號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等信息，必須認(rèn)真核對(duì)確保準(zhǔn)確無(wú)誤情況下，才能開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票。
第2條
增值稅專用發(fā)票，作廢的要求：
（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷(xiāo)售方開(kāi)票當(dāng)月；
（二）銷(xiāo)售方未抄稅并且未記賬；
第3條
開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票前，一定要核對(duì)銷(xiāo)貨收款情況，沒(méi)收到貨款情況下一搬不給開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票。
第4條
銷(xiāo)售成本沒(méi)有取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，銷(xiāo)售貨款沒(méi)收到情況下，需要開(kāi)據(jù)增值稅專用發(fā)票的，要有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第5條
開(kāi)據(jù)完的增值稅專用發(fā)票，要及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員簽收取走，并讓其及時(shí)郵寄給客戶，以免因超過(guò)抵扣期限，造成客戶不能抵扣發(fā)票作廢。
第6條
收取增值稅專用發(fā)票，必須認(rèn)真審核，單位名稱，單價(jià)、數(shù)量、金額、開(kāi)戶行、賬號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、發(fā)票號(hào)等相關(guān)信息，確定發(fā)票符合規(guī)定，可以抵扣，有問(wèn)題的增值稅專用發(fā)票一定要及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員讓其盡快更換。
發(fā)票管理制度版篇十六
1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。
2、所有發(fā)票由酒店財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開(kāi)具、上交發(fā)票。
3、領(lǐng)取及上交時(shí)應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時(shí)間、發(fā)票種類(lèi)、發(fā)票起止號(hào)碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部消號(hào)，注銷(xiāo)后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。
4、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實(shí)際消費(fèi)金額如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，不得擅自多開(kāi)、虛開(kāi)。
5、收銀員應(yīng)根據(jù)發(fā)票格式正確填寫(xiě)，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財(cái)務(wù)。
6、收銀員交接班時(shí)，應(yīng)將發(fā)票使用情況寫(xiě)在交接班記錄本上，交接班時(shí)雙方核對(duì)無(wú)誤，簽字后方可下班。
發(fā)票管理制度版篇十七
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，避免因增值稅專用發(fā)票管理不善而給企業(yè)和個(gè)人造成不必要的損失，特制定如下管理制度：
1、財(cái)務(wù)部設(shè)增值稅專用發(fā)票專管員，負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)、保管和開(kāi)具。
2、對(duì)增值稅專用發(fā)票的保管要做到安全保險(xiǎn)，加裝必要的防盜門(mén)、窗、保險(xiǎn)柜等。
3、發(fā)票專管員要根據(jù)工作需要及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)和繳銷(xiāo)，不得因工作拖延而影響公司的經(jīng)營(yíng)。
4、無(wú)論何種原因造成發(fā)票丟失或被盜都將追究責(zé)任人和部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
1、因銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)工作需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的部門(mén)，經(jīng)辦人要持業(yè)務(wù)單位的詳細(xì)資料并對(duì)其準(zhǔn)確性負(fù)完全責(zé)任。一般要有業(yè)務(wù)單位的全稱、地址、電話、開(kāi)戶銀行及帳號(hào)、郵編、聯(lián)系人、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等。
2、增值稅專用發(fā)票管理人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)辦人員及客戶提供的開(kāi)票信息認(rèn)真開(kāi)具，開(kāi)具合格率要達(dá)到100％。
3、增值稅專用發(fā)票開(kāi)具后，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員仔細(xì)核對(duì)無(wú)誤后，在發(fā)票第四聯(lián)（記帳聯(lián)）簽字領(lǐng)用。
4、開(kāi)具后的增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)及時(shí)裝訂，并妥善保存，保存期為15年以上，到期由負(fù)責(zé)人監(jiān)督處理。
1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票作帳務(wù)處理，及時(shí)辦理掛帳待收手續(xù)。
2、業(yè)務(wù)人員開(kāi)具專用發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)交對(duì)方財(cái)務(wù)部有關(guān)部門(mén)辦理發(fā)票掛帳待付手續(xù)，對(duì)無(wú)特殊情況下，對(duì)方客戶兩個(gè)月內(nèi)掛帳的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，造成嚴(yán)重后果的要根據(jù)情節(jié)相應(yīng)作出處理。
3、因傳遞需要，須郵寄專用發(fā)票的，經(jīng)辦人要避開(kāi)密碼區(qū)折疊，并準(zhǔn)確寫(xiě)明收件人住處，并保存好郵寄小票以備追查，對(duì)在郵寄過(guò)程中發(fā)生的專用發(fā)票丟失，業(yè)務(wù)人員及寄件人要承擔(dān)責(zé)任。
4、本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。
發(fā)票管理制度版篇十八
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范公司的發(fā)票管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
（1）公司發(fā)票管理的歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)公司發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具、交付、保管工作；
（2）負(fù)責(zé)向稅務(wù)機(jī)關(guān)上報(bào)有關(guān)發(fā)票的管理報(bào)表，協(xié)助、配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行各項(xiàng)檢查工作；
（3）負(fù)責(zé)公司發(fā)票的合規(guī)性審查，將其作為報(bào)銷(xiāo)、請(qǐng)款的必要審核程序。
1、發(fā)票：公司在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具的從稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買(mǎi)的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票，以及相應(yīng)的取得的發(fā)票。
1.1.1財(cái)務(wù)管理部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要向主管稅務(wù)局申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。
1.1.2財(cái)務(wù)專人對(duì)領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票及時(shí)進(jìn)行檢查，如有殘缺、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)、上下聯(lián)錯(cuò)位、未印防偽標(biāo)記等印制問(wèn)題，應(yīng)整本退回。
1.1.3嚴(yán)禁向稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的任何單位和個(gè)人購(gòu)買(mǎi)發(fā)票。
1.1.4財(cái)務(wù)管理部門(mén)設(shè)立《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)/驗(yàn)銷(xiāo)簿》、《發(fā)票開(kāi)具簽收登記簿》，由財(cái)務(wù)專人對(duì)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、使用、結(jié)存進(jìn)行登記。
1.2.1增值稅專用發(fā)票開(kāi)出后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤、發(fā)票無(wú)法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件的，應(yīng)及時(shí)和客戶溝通。
1.2.2及時(shí)填寫(xiě)情況說(shuō)明，在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》。
1.2.3經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后，方可開(kāi)具紅字發(fā)票。
1.3.1只有在當(dāng)月開(kāi)具金稅系統(tǒng)未抄稅且發(fā)票聯(lián)次齊全時(shí)才可以作廢發(fā)票。
1.3.2開(kāi)票員作廢發(fā)票時(shí)，要保證開(kāi)票系統(tǒng)和紙質(zhì)發(fā)票同時(shí)作廢，并在紙質(zhì)發(fā)票的所有聯(lián)次加蓋作廢章。
1.4.1公司業(yè)務(wù)部門(mén)需要開(kāi)具發(fā)票，首先由經(jīng)辦人員提供相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息（主要是郵件，含客戶信息、金額等），經(jīng)核對(duì)無(wú)誤業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部門(mén)再次審核無(wú)誤后予以開(kāi)具。
（1）所有發(fā)票須由公司財(cái)務(wù)專人按發(fā)票號(hào)碼順序填開(kāi)。
1.4.3相關(guān)業(yè)務(wù)人員到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取其辦理業(yè)務(wù)開(kāi)具的發(fā)票，核對(duì)一致后進(jìn)行簽收。業(yè)務(wù)部門(mén)在收到財(cái)務(wù)專人開(kāi)具的發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票轉(zhuǎn)交或快遞給客戶，并請(qǐng)對(duì)方核對(duì)發(fā)票內(nèi)容。
1.4.4對(duì)客戶拒收的發(fā)票，業(yè)務(wù)部門(mén)在接到拒收通知后及時(shí)說(shuō)明原因，并將該發(fā)票退還至財(cái)務(wù)，并在財(cái)務(wù)部門(mén)重新開(kāi)具后及時(shí)交給客戶。財(cái)務(wù)收到的退還發(fā)票視具體情況紅字沖銷(xiāo)或作廢后，向客戶重新開(kāi)具。
1.4.5公司不得以任何理由轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票。
1.5.1公司財(cái)務(wù)管理部專人負(fù)責(zé)保管購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票和開(kāi)具發(fā)票的專用設(shè)備。
1.5.2公司財(cái)務(wù)管理部按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，登記發(fā)票的領(lǐng)、購(gòu)、存登記簿，并按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況。
1.5.3如發(fā)票保管人員工作變動(dòng)，必須履行發(fā)票管理交接手續(xù)。
1.5.4發(fā)票丟失，必須及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，對(duì)因發(fā)票丟失造成損失的追究發(fā)票管理人員的責(zé)任。
2.1.1公司在購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要支付款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)向收款方索取發(fā)票、行政收據(jù)或其他票據(jù)。
2.1.1.1發(fā)票種類(lèi)是否與所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)相符合。發(fā)票種類(lèi)只能在其適用范圍內(nèi)使用，以下是主要發(fā)票種類(lèi)與適用范圍舉例（各地略有不同，可與各地財(cái)務(wù)部咨詢）
（1）增值稅專用發(fā)票：適用于購(gòu)買(mǎi)商品貨物、水電汽等和加工、修理、修配勞務(wù)；（此類(lèi)發(fā)票可用于抵扣增值稅）
（2）增值稅普通發(fā)票：適用于零星采購(gòu)日常消費(fèi)物品；（此類(lèi)發(fā)票不可抵扣公司增值稅）
（4）機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票、二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票：適用于機(jī)動(dòng)車(chē)采購(gòu)業(yè)務(wù)；
（5）貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票：適用于在境內(nèi)購(gòu)買(mǎi)公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸勞務(wù)；（此類(lèi)發(fā)票可用于抵扣公司增值稅）
（6）建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票：適用于建筑安裝業(yè)務(wù)、裝修業(yè)務(wù)；（業(yè)務(wù)發(fā)生地與發(fā)票所屬地應(yīng)一致）
（8）航空運(yùn)輸電子客票行程單：適用于購(gòu)買(mǎi)航空電子客票行為；
2.1.1.2除以上全國(guó)統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票種類(lèi)外，各地方稅務(wù)局還現(xiàn)存在以下發(fā)票種類(lèi)：
（1）服務(wù)業(yè)發(fā)票：適用于除廣告業(yè)、旅館業(yè)、建筑安裝業(yè)、房屋租賃業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、技術(shù)貿(mào)易業(yè)、律師業(yè)、拍賣(mài)行業(yè)、全國(guó)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)、個(gè)體旅館業(yè)、個(gè)體服務(wù)業(yè)、照相業(yè)等業(yè)務(wù)外的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)。
（4）技術(shù)貿(mào)易發(fā)票：適用于技術(shù)轉(zhuǎn)讓等技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)。
（5）律師業(yè)、拍賣(mài)行業(yè)、全國(guó)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)、照相業(yè)發(fā)票：適用于律師行業(yè)、拍賣(mài)行業(yè)、全國(guó)聯(lián)運(yùn)業(yè)務(wù)、照相業(yè)。
（6）個(gè)體旅館業(yè)和個(gè)體服務(wù)業(yè)發(fā)票：適用于個(gè)體從事旅館業(yè)和服務(wù)業(yè)行為。
（7）餐飲住宿定額發(fā)票：適用于餐飲業(yè)、賓館住宿服務(wù)行為。
2.1.2各部門(mén)在接受發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真檢查發(fā)票是否符合規(guī)定，對(duì)于不合規(guī)發(fā)票財(cái)務(wù)應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。報(bào)銷(xiāo)及請(qǐng)款人員應(yīng)在2周內(nèi)提供合規(guī)發(fā)票，超過(guò)期限可不予受理。
2.1.3.1各部門(mén)需對(duì)接收到的發(fā)票認(rèn)真審核，審核內(nèi)容主要如下：
（1）發(fā)票內(nèi)容是否與所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)相符合；
（4）發(fā)票注明的開(kāi)票公司名稱、加蓋的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章是否相符；
（5）發(fā)票各項(xiàng)目不得涂改；票據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容要齊全；機(jī)打發(fā)票不得手寫(xiě)；
2.2.1增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)應(yīng)在開(kāi)具180天內(nèi)認(rèn)證；逾期發(fā)票應(yīng)予以拒收。
2.2.2每月結(jié)束后，由財(cái)務(wù)人員將發(fā)票抵扣聯(lián)裝訂成冊(cè)，妥善保管。
2.3.1業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在取得發(fā)票后應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。
2.3.2財(cái)務(wù)人員收到發(fā)票后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核、認(rèn)證，不符合記賬條件的，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票退回并向經(jīng)辦人說(shuō)明原因。符合記賬條件的，按照公司財(cái)務(wù)要求進(jìn)行記賬及原始憑證后續(xù)管理。
2.4.1從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車(chē)、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證”的規(guī)定辦理。
2.4.2對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的，必須經(jīng)主管部門(mén)經(jīng)理證明，財(cái)務(wù)管理部審核后方可報(bào)支。
本制度經(jīng)總經(jīng)理簽署后生效，自發(fā)布之日起執(zhí)行，原相關(guān)制度自行廢除。
發(fā)票管理制度版篇十九
為嚴(yán)格控制公司財(cái)務(wù)制度，杜絕財(cái)務(wù)漏洞;現(xiàn)對(duì)前臺(tái)發(fā)票及單據(jù)傳遞及保存如下規(guī)定：
1.前臺(tái)各種重控單據(jù)必須連號(hào)使用，存根聯(lián)單獨(dú)連號(hào)保存隨時(shí)備查。
2.每份賬單審核后須保證原始資料完整，收據(jù)存根齊全。
3.前臺(tái)賬務(wù)資料按日歸類(lèi)，每月匯總，由日審標(biāo)示后存檔封存。
4.前臺(tái)賬務(wù)資料封存后完整保存，需處理時(shí)由日審專人在前臺(tái)主管的監(jiān)督下進(jìn)行。
5.前臺(tái)人員必須保證客人賬務(wù)資料的保密性，不得隨意透露他人。
6.其它客人重要賬務(wù)單據(jù)，如信用卡預(yù)授權(quán)單的保存須按照其業(yè)務(wù)單位運(yùn)作特性制訂保存周期。(信用卡授權(quán)單及簽購(gòu)單保存期為入賬日起一年。)
7.每日收入報(bào)表由夜審?fù)瓿刹⒂纱稳丈蠄?bào)店會(huì)，由日審于次日對(duì)其進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，并在次月初完成月收入的調(diào)整工作。
8.調(diào)整后的收入報(bào)表由日審保管至少兩年，以便進(jìn)行收入及營(yíng)業(yè)分析及預(yù)算。
9.前臺(tái)單據(jù)及收入報(bào)表由專人管理，嚴(yán)禁隨意透露。
10.客人持本店收據(jù)要求補(bǔ)開(kāi)發(fā)票或查詢賬目時(shí)，前臺(tái)賬務(wù)人員有義務(wù)幫助客人辦理，不得以任何理由推脫，當(dāng)賬務(wù)發(fā)生期超過(guò)半年時(shí)，以電腦資料為準(zhǔn)并上報(bào)前臺(tái)主管。
11.公司為客人提供的服務(wù)項(xiàng)目在客人付清時(shí)按照客人要求為客人開(kāi)具發(fā)票;發(fā)票金額要真實(shí)、準(zhǔn)確，可以少于實(shí)際金額，但不得超過(guò)實(shí)際消費(fèi)。
12.正確開(kāi)具發(fā)票后，將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查;除前臺(tái)外的各個(gè)收款點(diǎn)須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。(以上內(nèi)容為手工開(kāi)據(jù)的發(fā)票適用—目前很多發(fā)票為機(jī)打發(fā)票，無(wú)發(fā)票記帳聯(lián)的應(yīng)將存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查)
13.當(dāng)工作中出現(xiàn)問(wèn)題不能依靠本制度解決時(shí)，以國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)則，并及時(shí)上報(bào)前臺(tái)主管或其他財(cái)務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)解決。
以上規(guī)定前臺(tái)賬務(wù)人員須嚴(yán)格執(zhí)行，凡因違反上述規(guī)定而影響本店聲譽(yù)或使公司受到利益損失者，由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)損失;上報(bào)店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理;公司保留對(duì)當(dāng)事人采取法律行動(dòng)的權(quán)利。