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風險管理論文篇一
1.110kv配電工程項目風險管理的涵義
10kv配電工程項目風險的定義為由于項目所處環(huán)境和本身條件的不確定和10kv配電工程項目建設方及10kv配電工程項目其他利益相關者因某些不易控制的影響因素，使得10kv配電工程項目的最終結果與當事者的期望產生偏差，進而使得電力企業(yè)受到損失。10kv配電工程項目的風險管理是指10kv配電工程項目建設的相關各方對配電工程項目的決策、設計、施工過程等階段進行風險分析、識別、評估、處理等管理工作，目的是將配電項目的風險降到最低，為電力企業(yè)贏得更大的利潤。電力企業(yè)需要明確10kv配電工程項目風險及風險管理的定義，掌握與風險管理有關的措施和方法，控制配電工程項目的風險因素，讓配電工程項目的風險管理達到預期目標。
1.2進行10kv配電工程項目風險管理的原則
工程項目中的事故與風險因素是可以通過風險管理工作避免的，在10kv配電工程項目的實際風險管理過程中，風險管理的工作人員需要掌握配電項目風險管理的原則。制定詳細的風險管理計劃是10kv配電工程項目風險管理的重要事項，對計劃實施過程中的突發(fā)事件進行有效處理是10kv配電工程項目風險管理的有效事項。工作人員需要時刻謹記“重視事前管理、假設最壞情境、實事求是”的管理原則，對10kv配電工程項目的風險進行有效管理。在配電項目工程的風險管理中，一定要做到實事求是，對項目的風險進行真實合理的預測與處理，否則會造成風險管理工作的失敗，為電力企業(yè)帶來不可估量的損失。
2.1制定風險計劃
進行10kv配電工程項目的風險管理工作需要制定詳細的風險計劃，計劃內容需要將方方面面的風險因素納入考慮范圍，在風險計劃中需要對10kv配電工程項目組織進行定義，還需要確定風險管理的方式與具體實施方案，在計劃中需要選擇科學的風險管理方法與風險判斷的依據(jù)，在這一過程中，需要風險管理人員收集相關信息，根據(jù)用戶的實際情況制定項目計劃。定制風險計劃時需要仔細分析項目圖表、風險管理策略、業(yè)主的風險反饋、計劃進度及工作分解結構等因素，以此保證風險計劃的準確性及可行性。
2.2進行風險識別與分析
風險識別是10kv配電工程項目風險管理工作中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中需要確定影響項目進度的風險因素，為后續(xù)的風險管理工作打好堅實的基礎。工作人員還需要將阻礙10kv配電工程的風險因素做好詳細的記錄，為后續(xù)工作提供依據(jù)。風險分析則是對風險因素進行進行量化，并且形成風險清單，幫助工作人員找到最佳的計劃方案及風險控制的有效措施。進行風險分析時，首先需要分析項目建設情況，確定最主要的風險范圍，同時細化風險項目，找到合理的風險控制方案，有效地降低風險損失。其次需要采用科學的方式判斷風險，提高風險判斷的準確率。10kv配電工程的風險識別與分析過程是風險管理的重要內容，需要相關工作人員的絕對重視。
2.3進行風險應對與監(jiān)控
配電項目的工作人員首先需要預測風險事件的后果，然后根據(jù)其嚴重程度進行排序，確定需要優(yōu)先處理和重點處理的風險事件。確定風險事件后還需要確定正確的應對措施，將10kv配電工程項目風險的損失降到最低，最好能避免10kv配電工程項目風險的發(fā)生。對10kv配電工程項目風險進行監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)新的風險因素，并及時找到控制措施，修改與完善風險管理計劃，減少突發(fā)事件的出現(xiàn)。
3.1找到正確的應對方法
對10kv配電工程項目進行風險管理需要找到正確的應對方法，才能提高風險管理工作的效率。首先，風險管理人員需要認真了解配電工程項目的具體情況，進行充分詳細的風險分析與評估，確定風險的等級，明確風險帶來的影響。其次，工程項目的建設單位需要根據(jù)具體的風險情況運用合理的風險控制方法，有效地降低風險因素帶來的傷害。進行風險應對時，最主要的是確定風險的種類與風險的等級，如果判斷不當很有可能會加大事故的發(fā)生概率，為電力企業(yè)帶去負擔。最后，10kv配電工程項目需要加強對施工質量以及施工設備的管理，及時對突發(fā)事件進行風險評估，彌補突發(fā)事件帶來的風險損失。
3.2進行有效地監(jiān)控
配電工程項目的風險無處不在，對風險項目進行有效地監(jiān)控對降低項目風險有很大的幫助。風險項目的種類繁多，而且極易發(fā)生變化，衍生出新的風險因素，10kv配電工程項目的風險管理人員需要采取動態(tài)的監(jiān)控方式，對風險因素進行實時監(jiān)控。例如，天氣是影響配電工程項目進度的重要風險因素，工作人員可以通過觀察天氣的變化情況，制定有效地風險控制計劃。工程的質量與安全是大家最關注的話題，因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護措施，對施工人員進行安全培訓，還需要運用先進的安全檢測技術排除施工中可能帶來風險的安全隱患。工作人員進行有效地監(jiān)控工作需要加大監(jiān)測力度，剔除一切不合乎安全的風險因素。另外進行監(jiān)控工作時還需要考慮方案的經濟性，確定最優(yōu)方案，為電力企業(yè)爭取最大的經濟效益。
工程項目總是受到諸多風險因素的影響，10kv配電工程項目的風險管理工作可以規(guī)避風險因素對工程項目的影響，將風險損失控制在合理范圍內。管理人員需要正確識別、分析、評估風險因素帶來的影響，制定科學、有效的風險管理措施，為電力企業(yè)的發(fā)展提供動力，使其在競爭越來越激烈的電力行業(yè)中處于不敗地位。
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風險管理論文篇二
在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風險管理比較來看，我國的商業(yè)銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經濟的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展促進了商業(yè)銀行的資金流動性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動性危機。最后，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調控手段進行宏觀經濟調控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經濟全球化的過程中，各個商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務規(guī)模逐漸增大，匯率波動對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。
2.商業(yè)銀行缺乏完善的風險管理系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保證，風險管理內部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
3.風險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業(yè)人士指導。企業(yè)文化對于任何一個企業(yè)來說都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業(yè)風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術能力和專業(yè)能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務和產品的風險本質很難有精確的把握，建立高素質的人才隊伍對于商業(yè)銀行來說很有必要。
二、增強我國商業(yè)銀行風險管理的對策和建議
1.構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門應該對金融機構流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監(jiān)管部門要審時度勢地確定金融監(jiān)管的重點，考慮到經濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經濟發(fā)展世界，金融已經成為經濟發(fā)展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業(yè)或者金融機構面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。
2.加強杠桿率監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會大大減少，商業(yè)銀行內部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來彌補，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產負債表的過度擴張，避免商業(yè)銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統(tǒng)性風險的持續(xù)累積。
3.營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業(yè)務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的第一道關口。
風險管理論文篇三
提前或延遲收付的前提也是發(fā)生在企業(yè)能夠對匯率進行準確預測的情況下，此方法改變的是匯率在波動時的時間結構，不能完全消除匯率波動時產生的風險，當匯率變動對企業(yè)有利時，相關企業(yè)可以推遲收付匯。而當匯率的變動對企業(yè)不利時，企業(yè)盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動的影響。我國大部分中小型企業(yè)都以出口業(yè)務為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應選擇提前結匯。提前結匯的方法有貿易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業(yè)的實際情況。由于我國中小型企業(yè)資金普遍不充足，要求的資金周轉率也高，因此，貿易融資工具的使用比較符合中小型企業(yè)的實際情況。這些方法靈活性較強，手續(xù)相對簡單，融資成本相對較低，對中小型企業(yè)而言，既可達到規(guī)避外匯風險的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。
在人民幣升值的背景下，出口企業(yè)可使用的貿易融資方法有打包放款、出口押匯、福費廷等。所謂打包放款是指，出口企業(yè)向國內銀行申請貸款時要以進口商指定的國外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項下貨物收匯后，銀行將手續(xù)費和貸款的利息扣除后，再將余下款項支付給出口企業(yè)。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項下的出口產品的生產、采購或流轉。這種貿易融資方式相當于出口企業(yè)將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿易融資方式提前收款更早，因為它無需等貨物發(fā)出，在收到國外進口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運出，一切單證備齊后才能辦理融資。對于中小型企業(yè)特別是大部分出口流通型中小企業(yè)來說，打包放款是非?？尚械囊?guī)避外匯風險的工具，一方面打包放款的使用相當于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動帶來的外匯風險，又可以解決給工廠預付部分貨款的問題。即規(guī)避了外匯風險，又增加了融資的途徑，使得企業(yè)的現(xiàn)金流動性增強，增強了企業(yè)的運營能力。因而在現(xiàn)實中，打包放款在中小型企業(yè)中使用的比較普遍。
出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業(yè)向國內議付銀行進行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項下的全套單證作為質押品，議付銀行根據(jù)出口企業(yè)的信譽，并對全套單據(jù)進行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業(yè)部分或全部票款。然后由出口地銀行向進口商所在地的開證行寄單索匯。扣取企業(yè)的手續(xù)費用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業(yè)。和打包放款相比，出口押匯程序復雜并且要等信用證配套的各項單據(jù)備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對企業(yè)的要求也較多，因此對于中小型企業(yè)來說沒有打包放款方式方便。
福費廷業(yè)務是企業(yè)在出口時提前獲得貨款的一種貿易融資方式。具體操作時出口方銀行將經進口方銀行保付款或承兌的票據(jù)進行貼現(xiàn)。這種貼現(xiàn)是無追索權的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業(yè)使用福費廷方式不僅不占用企業(yè)的授信額度，還能轉嫁外匯風險，并且還有效地避免了進口商不付款帶來的風險。目前我國的各項政策都鼓勵使用福費廷。
以上都是中小型企業(yè)可以考慮使用的貿易融資方式，這些貿易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時間，減小了匯率波動的可能性。
風險管理論文篇四
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)，并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，提出了相應的對策。
關鍵詞：物流企業(yè)外匯風險交易風險
一、物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內對外經濟、貿易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產（債權、權益）與負債（債務、義務）因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產與應付債務價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務，在貨物已發(fā)運或勞務提供后，而物流勞務費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或對外債務，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經常被稱為會計風險或轉換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經營風險。經營風險也稱為經濟風險，是指物流企業(yè)由于預料之外的匯率變動引起企業(yè)產量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經濟風險取決于企業(yè)在一定時期內預測匯率變動方向的能力，所以，經濟風險取決于經濟分析，帶有很大主觀性。
二、我國物流企業(yè)外匯風險管理現(xiàn)狀
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務中主要表現(xiàn)為交易風險和經濟風險
對于我國大多數(shù)涉外物流企業(yè)來說，由于經營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業(yè)在這些背景下產生了凈外幣頭寸時，由于有關匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產品的數(shù)量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經濟風險。
2.中國大多數(shù)物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系
國際貿易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數(shù)物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務部門在企業(yè)經營中最直接的表現(xiàn)是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現(xiàn)的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富
目前國內銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內遠期交易外，具有保值性質的外匯期貨、期權和掉期等衍生產品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結算、選擇哪國的貿易伙伴、是否對進出口貿易進行套期保值、怎樣管理其資產負債、如何進行國際結算,這一系列的日?；顒佣荚趨R率變動一定的情況下對外匯風險產生影響,使外匯風險的影響結果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:
1.提高外匯風險意識
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風險將會越來越多地出現(xiàn)在其日常經營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣
在對外貿易和資本借貸等經濟交易中，交易雙方的簽約日期同結算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
3.以遠期外匯交易彌補風險
通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè)，預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款，可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產生的交易結算風險進行有效防范。
4.物流企業(yè)成立專門外匯風險管理委員會
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內部的外匯收支情況，尋找發(fā)現(xiàn)外匯風險，根據(jù)企業(yè)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施，外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
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風險管理論文篇五
（一）外匯資本金面臨的外匯風險
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產期限都較長，沒有到期的資產可以用來償還到期的負債。
（三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險
結售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經濟快速發(fā)展，國內更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經濟損失，客戶會選擇提高結匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經濟損失的可能性。
二、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的現(xiàn)狀
隨著我國經濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務總量、銀行資產負責結構以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調控在規(guī)定額度之內。
三、我國商業(yè)銀行外匯風險管理中存在的問題
（一）風險管理意識不夠成熟
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的`操控與管理，目前國內銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經驗較少；盡管近幾年來我國經濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具
與國外相比，國內的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創(chuàng)新活動。
四、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的應對策略和建議
（一）增強風險管理意識
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質和能力?？傊虡I(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力
國內銀行應在吸取國內外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經驗的同時，結合國內市場環(huán)境和自身的經營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內審部門要保持其獨立性，加大內審的頻率和強度，逐步完善內部審計的制度，讓內審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新
在銀行自身和其他經濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現(xiàn)在國內銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
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風險管理論文篇六
(一)項目風險信息的傳遞通道不暢
項目重要信息及時獲取,能有效的化解風險、降低風險的損失,這是開展有效風險工作的前提,是項目順利進行和成功的保證。目前在風險管理工作中存在比較突出的問題是,在和項目企業(yè)進行溝通時,由于項目風險信息傳遞路徑過長,導致溝通的頻率、效率不高,不能及時得到反饋應對風險。由于中國公司普遍存在著治理結構的不完善,創(chuàng)業(yè)者對治理結構的意識普遍比較薄弱,加之項目管理人員不主動積極地去識別、分析和應對可能發(fā)生的風險,沒有建立有效風險信息傳遞通道,缺乏詳細風險應對預案。當意外事件不斷出現(xiàn)時,項目管理者無所適從,只能疲于應付。
(二)項目風險的分析方法單一
在進行項目風險分析時,通常運用定性分析方法對項目風險的分析進行評估,雖然對獲取信息資料較為便捷,但是分析結論不夠精確。在日常工作中進行項目風險定性分析時,往往采用單一風險逐個分析方式使得分析結論缺乏綜合性,在分析層次上缺乏深度。例如swot分析在項目風險識別上有較為全面的應用,但是在與定量風險分析方法的結合方面存在較大不足,沒有充分運用定性風險分析方法和定量風險分析方法的優(yōu)勢進行互補。項目風險分析方法的單一,加之缺少使用不同分析方法的綜合運用,對項目分析結論產生較大的偏差,甚至出現(xiàn)與正確結果意見相左的情況,嚴重影響風險管理工作的深入開展。
(三)項目的投后管理手段落后
風險投資的投后管理是風險投資循環(huán)過程中的核心環(huán)節(jié),隨著風險投資行業(yè)的日趨成熟,風險投資的投后管理也越來越重要,對于投資項目的價值增值,風險防范和人力資本的充分應用具有極其重要的作用。風險投資企業(yè)通常是被動的參與企業(yè)管理,強調以財務指標評價企業(yè)的價值,往往忽略了企業(yè)核心競爭力的是否快速增長。為了適應風險投資的特殊運作方式與滿足管理需求,必須要創(chuàng)新風險投資的投后管理機制,將投資收益與項目風險管理者的業(yè)績掛鉤,提高項目風險管理者的工作熱情,使得風險管理的效果符合預期目標。
(一)建立與項目相關的多信息通道
信息通道建設是項目投資管理和風險管理的基礎,沒有有效的信息管理,就沒有成功的項目管理和項目風險管理。企業(yè)要以項目信息的輻射范圍為條件,建立與項目有關的多信息通道。產品的市場信息渠道。絕大部分商品在國際、國內都有相關行業(yè)性市場價格,這些價格有些是實時價格,有些可以通過國際貿易性價格的波動得到一個期間的平均價格,這些價格都是透明公允的信息。如鎢產品國內有兩個行業(yè)性指導價格,一個是江西贛州鎢業(yè)協(xié)會指導價格,另一個是中國五礦有色的指導價格,這些價格信息都反映了市場未來的價格走勢,對企業(yè)生產經營有方向性指導作用。企業(yè)外部利益相關者信息反饋渠道。建立項目所在當?shù)卣块T、行業(yè)協(xié)會對項目情況的信息反饋渠道,了解投資項目對當?shù)厣鐣徒洕l(fā)展的貢獻,以及在當?shù)氐墓嫘蜗蟮?用以判斷當?shù)貙ζ髽I(yè)的支持力度,還可以通過行業(yè)協(xié)會了解項目企業(yè)技術研發(fā)實力、所在行業(yè)的未來發(fā)展趨勢及所投資項目在行業(yè)中的地位,增強對項目所在行業(yè)發(fā)展趨勢判斷的準確性,為風險管理工作提供準確數(shù)據(jù)。通過與企業(yè)加強溝通聯(lián)系,建立企業(yè)內部信息反饋渠道。與項目的實際控制人、經營管理團隊多頻率、多層次的深入交流,及時掌握項目生產經營狀況、未來發(fā)展趨勢,判斷與預期目標的差距,以便形成有效的項目風險應對預案。
(二)加強項目風險分析方法的綜合運用
分析方法的使用對于整個項目決策的規(guī)劃及實施起著至關重要的作用。只有通過項目的風險分析,才能把整理后的原始數(shù)據(jù)轉換成可參考的分析結果。一直以來項目風險定量分析的欠缺和定性分析過于簡單的問題困擾著風險管理工作的深入開展,解決這一關鍵問題必須加強風險定量分析方法和定性分析方法的綜合運用。swot分析和ahp分析兩種方法在項目風險分析中綜合應用主要是把swot分析方法中的四個要素作為其各個因素,接著確定各個因素的重要性,并對其進行排序。步驟具體有:進行swot分析。運用swot分析方法識別出與某個項目內部環(huán)境以及外部環(huán)境相關聯(lián)的因素。在swot組內對swot要素進行兩兩相互對比,接著使用特征值方法對該要素的優(yōu)先權數(shù)進行計算。對swot組進行兩兩相互對比,進行層次總排序,并把每個組中擁有最高優(yōu)先權的要素抽取出來代表這個組,然后比較和計算這四個要素的優(yōu)先程度。在項目戰(zhàn)略規(guī)劃以及評價分析過程中使用并得出相應結果。這樣swot分析和ahp分析兩種方法的優(yōu)勢得到有效互補,既簡便又高效,形成一種新的使用途徑,通過ahp方法計算出swot要素的優(yōu)先權數(shù),使得出的分析結果更具參考性,從而可以提高項目風險評價方法的可靠性和準確性。
(三)創(chuàng)新項目投后管理的手段
風險投資投后管理機制創(chuàng)新的核心在于以風險管理者人力資本為管理核心,將對風險企業(yè)的控制權分配以及轉移安排為手段,通過對風險管理者的顯性激勵與隱性激勵相結合的方式,實現(xiàn)風險投資投后管理機制的高效運行,具體的創(chuàng)新手段主要有:1、分階段投資并保留中止投資的權利一旦風險投資者發(fā)現(xiàn)任何關于未來回報方面的負面信息,下一階段的融資就可能被終止,風險管理者的人力資本價值相應的沒法實現(xiàn)。這種手段也會減少風險管理者意圖對項目剩余索取權進行重新談判的機會主義行為。2、以股票贈與及股票期權為主要形式的激勵性報酬計劃通過這種方式,將風險管理者與被投資企業(yè)的未來經營狀況緊密聯(lián)系起來,以實現(xiàn)風險管理者與被投資企業(yè)利益的高度趨同,從而達到降低委托代理關系中的道德風險。總之,投資項目的風險管理是風險投資的重要環(huán)節(jié),在風險投資項目的風險管理中,應突出對投資項目風險管理的主動性,以預防風險發(fā)生為主要控制目標,在投資項目不同階段進行針對性的風險管理活動,促進風險投資企業(yè)在募資、投資、管理、退出四個環(huán)節(jié)形成完整、通暢的鏈條,為我國中小企業(yè)的快速發(fā)展提供有力支撐。
風險管理論文篇七
平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業(yè)應該根據(jù)自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業(yè)恰當?shù)氖褂媒鹑谘苌ぞ呖梢枣i定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業(yè)參與人員的素質要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業(yè)可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢時，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業(yè)運用信貸方式轉移風險的實質也是提前或延后收付匯，進出口企業(yè)在外貿交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國貨幣結算貨款，將匯率變動的風險轉移給了相關金融機構。經營性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預先安排本外幣的配置結構來規(guī)避匯率風險，是理想化的方法，但現(xiàn)實使用中操作難度大。
風險管理論文篇八
（一）會展項目的風險來源
會展項目最大的特點就是具有很大的不確定性，這些不確定性會在項目活動的實際開展中對會展項目造成很大的影響，影響會展活動的預期目標，甚至造成財產損失或者人員傷害等，這些不確定性因素是會展項目風險的總體方面的來源。從小層次來講，會展項目活動中會有很大的人流量，所以，會展人員的行為也是會展項目風險的重要來源，他們的行為能夠直接影響到會展項目的風險的受控程度。另外。會展的設備等設施也會成為風險的來源，例如設備安置不當，設備牢固性不強等造成一系列人員傷害或者財產損失等。這些會展項目的風險來源是風險管理策略研究的重要參考依據(jù)。
（二）會展項目的風險類型
會展項目在具體的開展過程中會存在多種多樣的風險，這些風險由于歸納的原則不同，所以就會出現(xiàn)不同類型的風險。例如，通常我們把影響會展項目目標進度的風險稱為進度風險，對會展項目實施階段產生影響的風險稱為實施風險；如果按會展項目風險的來源歸納可分為外部風險和內部風向，外部風險主要是由于會展外部環(huán)境等原因造成的，內部風險主要是由于會展項目開展中會展的內部因素引起的風險；如果按風險的屬性特征分類，會展項目的風險類型可分為技術風險、財務風險、市場風險等。除此之外，會展項目風險也可分為質量類風險、預算類風險、時間類風險等?？傮w來講，會展項目風險的類型不同會導致風險管理不同從而影響風險管理策略的研究。
（三）會展項目風險的主要特性
針對會展項目風險來講，其自身的一些特性是我們研究風險管理策略不可忽視的重要因素。會展項目風險主要有四大特性。一是風險事件的隨機性，在會展項目的開展過程中，有時會不可預料的出現(xiàn)一些風險事件，這類風險事件不再預期的計劃或者意料之中，是隨著某些突變因素而發(fā)生的偶然性事件，因此，在實際的風險管理過程中對這種隨機性事件的處理是具有一定的難度的，需要提前做出相應的應對突變策略；其次是風險的漸進性，會展項目風險的出現(xiàn)往往不會是一層不變的，會隨著項目活動的階段呈現(xiàn)不斷變化的趨勢，可能是越來越復雜化，也可能是隨著階段的不同其風險程度不斷減弱的趨勢，針對這種風險的漸變特性，在會展項目風險管理過程中需要根據(jù)風險的變化特點來采取相關策略進行風險處理；再者就是風險的相對可預測性，這一特性在實際上是有利于風險的管理的。在會展項目開展之前通過預測相關風險可以在實際活動過程中及時應對項目風險，減少風險的損害；最后是風險的潛在損失特性，既然是風險就會對實際的活動造成不同程度不同類型的損失，會展項目風險的這一特性也是進行風險管理最為重要的因素，風險管理的目標就是最大化的減輕風險帶來的損失，保證會展項目順利的進行。因此，會展項目風險的這些特性能夠對風險管理的規(guī)劃產生很重要的影響，在進行會展項目風險管理策略的研究中必須依據(jù)這些特性來制定相關方案。
二、會展項目風險管理
（一）會展項目風險管理的概念
會展項目的風險管理主要是指在實際的會展項目開展活動中相關管理人員通過對可能影響會展開展的不確定因素進行預測評估，然后綜合分析，采取有效的防治措施來避免風險的發(fā)生或者最大化降低風險，保證會展項目的順利開展，達到預期的效果。
（二）會展項目風險管理的相關特性
會展項目風險管理的特性影響著風險管理策略的研究。會展項目風險管理具有時效性、有償性、動態(tài)性以及信息依賴性等特性。時效性，會展項目風險管理的時效性主要是指在會展的不同階段所面臨的風險是不同的，所要承擔的責任也是不同的。對于組織者來講，根據(jù)這一特性只需要分析好每個階段的風險然后采取措施承擔這些風險即可;有償性，會展項目風險管理的有償性主要是指在實際的會展項目開展過程中用來防治或者最大化降低風險時所要付出的必要性的財力和人力等成本；動態(tài)性，會展項目風險管理是隨著會展項目活動的相關因素的變化而變化的一個的動態(tài)管理過程，當會展項目的相關因素發(fā)生變化時，原有的相關風險就會發(fā)生變化，因此對風險的管理也就需要重新計劃實施；信息依賴性，會展項目的風險管理首先需要獲得關于風險本身的大量信息，并且分析相關信息來進行管理，因此，會展項目風險管理具有很強的信息依賴性。
（三）會展項目風險管理的相關內容
會展項目風險管理主要包括風險管理規(guī)劃、項目風險的識別、項目風險的度量、制定風險的應對措施、項目風險的監(jiān)測與控制。項目風險管理規(guī)劃主要就是確定在實際的管理過程中如何進行項目風險管理活動，也包括制定相關風險管理計劃等；項目風險的識別指的是確定項目的風險類型有哪些，基本特性是什么以及產生的主要影響，最后制定出相應的會展項目風險事件識別報告；項目風險的度量主要包括項目風險的定性度量以及定量度量等相關工作，這些相關度量工作又包括風險發(fā)生可能性的度量、后果嚴重程度的度量、風險影響范圍的度量以及風險發(fā)生時間的度量等；項目風險應對規(guī)劃簡單來講就是制定項目風險應對計劃，通過對項目風險嚴重性的考慮來制定相應的應對計劃，對嚴重性較高的項目風險來制定風險應對計劃能夠產生很好的效果，對相對嚴重性不高的風險可以適當放松計劃的制定；項目風險的監(jiān)測與控制就是在整個會展項目活動過程中依據(jù)項目風險管理計劃來監(jiān)測風險發(fā)生及變化，從而采取相應的措施控制項目風險。
三、會展項目的風險管理策略
（一）依據(jù)會展項目風險的相關內容進行相關風險管理
會展項目的風險相關內容主要有風險的來源、類型以及特性等，不同的內容對風險管理的影響不同。在實際的會展項目風險管理過程中，應該提前分析相關風險的來源以及類型，在依據(jù)風險的相關特性制定管理方案。例如，針對由不確定因素引起的項目風險可以提前預測好這些不確定因素，制定多種應對策略來處理這類風險。對于人為因素引起的風險可以在實際的會展活動中控制約束規(guī)范相關人員的行為來減少風險發(fā)生的概率。
（二）采取多樣化的會展項目風險管理策略
會展項目風險管理策略需要多樣化。首先需要風險的預防策略，對可能發(fā)生的風險進行預測估計，然后事先改變會展項目的相關計劃來預防項目風險，避免風險的發(fā)生。例如，在實際的會展項目開展過程中可以適當?shù)倪x擇放棄某部分項目來避免風險的發(fā)生，也可以提前做好計劃以及處理應對的方案。其次做好預防和較少損失的工作，對已發(fā)生的風險及時采取應對策略把風險帶來的損失較少到最低。具體來講，可以對相關會展工作人員進行安全防范教育或者培訓；加強現(xiàn)場監(jiān)控，保證會場能夠在監(jiān)控之下進行；加強治安工作等。再者是接受或共擔風險，接受風險主要是對于會展項目影響較小的一類風險而言的，此類風險發(fā)生時可以及時安排相關人員疏散，進行醫(yī)療救治等。共擔風險主要是通過與其他組織合作來降低會展項目風險發(fā)生的可能性；最后是做好保險工作，這一風險管理策略主要是通過借助保險機構或者公司來分擔風險。多樣化的會展項目風險管理策略能夠對不同類型的風險進行及時的應對處理。
四、結語
會展項目的風險管理是會展活動開展的重要工作之一，通過對會展項目風險管理策略的研究，依據(jù)會展項目風險的相關內容采取多樣化的.管理策略，能夠很好的應對不同的項目風險，保證會展項目的順利進行。
風險管理論文篇九
從銀行內部來看，一方面商業(yè)銀行內部缺乏個人消費信貸方面的管理經驗，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現(xiàn)資源共享，對借款人的資產負債狀況等缺乏正常程序和渠道。另一方面一些商業(yè)銀行為了擴大消費信貸規(guī)模，對基層行下達硬性的放貸指標。由于市場競爭的激烈，不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風險積聚，不利于消費信貸業(yè)務的健康發(fā)展。
我國尚未出臺一部完整的《個人消費信貸法》，各商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》、《經濟合同法》以及一些人民銀行出臺的辦法對個人消費信貸進行管理，其針對性不強，對失信、違約的懲處辦法不具體。
我國尚未建立起個人財產申報制度，個人及家庭的收入狀況不透明。目前我國雖然開始建立個人征信系統(tǒng)，但是尚未建立完備的個人信用制度，缺乏較好的調查個人資信的有效手段。
個人消費信貸業(yè)務的客戶分散，單筆貸款數(shù)額小，業(yè)務量大，操作環(huán)節(jié)多，交易成本高。當個人消費貸款中出現(xiàn)不良貸款時，由于我國商品交易二級市場還不完善，導致商業(yè)銀行將抵押品變現(xiàn)時，需經歷重重環(huán)節(jié)，層層收費，造成商業(yè)銀行物力、人力的耗費。
風險管理論文篇十
1．提高消費者的收入水平是解決其償債能力的關鍵。消費者償債能力主要是消費者的個人財產。當消費者不能按期償還貸款時，貸款人將行使抵押權，拍賣財產，償還債務。個人財產越多，吸收風險的能力越強，對貸款人的保護程度越高。
2．改善收入分配制度，擴大中等收入的居民群體。居民收入不是孤立的，它不僅受制于國家整體的經濟發(fā)展狀況，也受制于特定的收入分配制度。只有中等收入的居民群體不斷擴大，我國個人消費信貸的發(fā)展才有基礎。
3．完善社會保障制度，減少消費者的不確定性預期。完備的社會保障制度對消費信貸具有兩方面的重要作用：一方面可以節(jié)約每個人的保障性消費開支，增加用于一般性消費的開支；另一方面可以解除消費者參加消費信貸的后顧之憂，促進消費信貸的發(fā)展。
個人信用制度是指國家監(jiān)督、管理和保障個人信用活動的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范，其基本內容包括三個部分：
1．個人信用登記制度。個人信用登記制度是開展個人信用活動的基礎。在國外，金融機構在向消費者或私人企業(yè)主發(fā)放個人貸款之前，都需要向有關機構查詢該貸款者的資信情況，而提供這類服務的機構往往是專業(yè)的個人資信檔案登記機構。
2．個人信用評估制度。個人資信評估制度是通過建立針對不同客戶類別的信用評級模型、運用科學合理的評估方法，在建立個人資信檔案系統(tǒng)的基礎上，對每位客戶的授信內容進行科學、準確的信用風險評級，為銀行等金融機構的信用風險管理打下堅實的基礎。
3．個人信用監(jiān)管制度。在個人信用體系中，應有一個監(jiān)測機制，通過它，很快就可以查出居民的信用狀況，當居民出現(xiàn)信用污點時，不僅在銀行的監(jiān)控機制上會對其做出反映，而且在個人信用記錄方面也會有負面評價。這種負面評價對其入學、擇業(yè)、提薪、升遷及使用信用消費等方面都會產生不利影響。信用監(jiān)督和維護機制會使人像愛惜自己的財富一樣愛惜自己的信用。
我國目前尚未建立起全面的消費信貸法律體系。完備的個人信用法律體系是發(fā)展消費信貸的基本保證，我國應做到以下幾點：1．加大對失信的法律懲罰力度。在當今社會完善公正的.法律制度不但能保障社會的公平，而且還能提高社會經濟活動的效率。所以，要盡快建立和完善失信懲罰機制，明確在市場經濟中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機制的設立，加大個人失信的成本，迫使其行為趨于守信。2．制定法律法規(guī)來規(guī)范市場行為，保護消費者的合法權益。由于個人消費信貸的發(fā)展有賴于對消費者個人進行征信，并將大量處理過的個人信用數(shù)據(jù)加以公開和傳播，因而必然涉及到消費者個人隱私權問題。消費者合法的信用權益得不到法律的保障，因而在很大程度上會影響消費信貸的需求。
2．擔保。擔保是另一種極為重要的社會化風險轉移機制。在消費者不能按期償還其債務時，擔保人將承擔其償債義務，降低了個人消費信貸的風險。
3．資產證券化金融創(chuàng)新的融資工具。通過推行個人消費信貸資產證券化，從而有效地將信用風險轉移給眾多的風險投資者，使信用風險在總量上得到控制。
西方發(fā)達國家先進的經驗表明，個人消費信貸的發(fā)展需要政府的積極引導、健全的法律規(guī)定、規(guī)范的管理制度、周密完備的信用體系和適應個人消費信貸的商業(yè)保險制度等條件。與西方發(fā)達國家相比較，我國個人消費信貸的發(fā)展不夠成熟，但速度快，并且日益成為經濟發(fā)展中一個重要的變量。相信我國個人消費信貸在借鑒國外經驗的基礎上，規(guī)避風險的能力也會越來越強。
風險管理論文篇十一
筆者工作的單位為技工院校，它在社會發(fā)展中屬于特殊經濟主體，受到計劃經濟和傳統(tǒng)財務管理模式的影響，其在財務風險管理上表現(xiàn)出一定的漏洞和問題。近年來，技工院校規(guī)模正在日益擴大、招生規(guī)模也逐年上升，財務管理工作強度明顯提升，而財務風險防范似乎成為一個重要的管理難題。學校面臨的主要財務風險是資金風險，預算收支失衡、資本結構不合理、教育基建投資和教育事業(yè)經費各自核算等問題都學校財務管理和資金管理帶來風險。要解決技工院校財務風險問題，就必須找到財務風險的成因，對癥下藥，使得問題得到妥善地解決。
第一，缺乏成本意識。當前很多技工院校均意識到了成本核算的必要性并加大了工作力度，但是成本核算工作被邊緣化的傾向依舊比較明顯。舉例來說，院校一般不重視應該支付給教職工的課時費、績效工資和專業(yè)管理費用的及時性，而這些費用是技工院校成本的主要組成部分，同時也是維持教職工工作積極性的重要推動力。在筆者調查研究過程中發(fā)現(xiàn)很多院校甚至根本不進行成本核算，成本意識極其匱乏。院校財務部門受到個別系別和專業(yè)的影響承受了較大的成本核算壓力。
第二，采購環(huán)節(jié)耗費較大。為了維持基礎設施的使用效率和使用效能，院校每一年都要花費資金進行基礎設施維修，不然可能會對教學和管理產生影響和阻礙。基建維修對于技工院校來說是必要的，但是大量進行基建維修就會給學校帶來負債。一般來說，技工院校在進行教學設備、教學工具的選擇時，采取的是貨到驗收、驗收合格付款的方式，供貨方在交易的過程中也是根據(jù)院校付款的進度進行發(fā)票的開具，這就造成了已經簽約但是沒有發(fā)票的貨款在學校財務部門的負債科目中得不到具體的體現(xiàn)，財務部門無法監(jiān)控該項業(yè)務的花銷情況，當大批貨款一齊到期的時候，財務部門將會承受較大的資金壓力。
第三，后勤管理缺失。技工院校后勤部門依然存在管理粗放的問題，比如說采購環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)一的報批程序，一些管理人員利用院校的管理漏洞不經過正常的報批手續(xù)進行物資采購，給學校的預算開支帶來負面的影響。
第一，構筑財務風險預警機制。技工院校為了獲得持久的發(fā)展，就必須在財務管理中加入財務風險預警機制，這對其進行專業(yè)建設、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標來說具有重大的現(xiàn)實意義。學校應該對經濟活動中蘊含的財務風險進行動態(tài)監(jiān)督和防控，以及時的風險預警為經濟活動提供更為堅實的保障。財務人員可以以學校的預算指標、財務報表、其他基礎性財務資料為依據(jù)，借助統(tǒng)計分析和數(shù)學模型，將學校可能面臨的財務風險進行量化，當財務風險超出學校可以接受的范圍時，預警系統(tǒng)就啟動了，在這種情況下，學校可以及時地采取措施，降低財務風險給企業(yè)帶來損失的可能性。財務風險預警機制能夠將財務風險控制在萌芽之中，使得技工院校處在安全的財務環(huán)境中。
第二，加強財務預算工作強度。財務風險控制不得當，技工院校的發(fā)展和專業(yè)發(fā)展將會受到嚴重影響。所以學校必須注重預算工作的重要性，將預算工作和學校財務、事務發(fā)展之間建立起嚴密的聯(lián)系，使得學校的財務工作變得更加有效。另外，學校應該意識到預算工作的前導性和遠見性，讓預算在學校財務工作的開展中起到積極的推動作用。學校可根據(jù)自身當前的發(fā)展情況、未來的發(fā)展方向、可能進行的設備投資進行預算編制，在預算工作中秉承發(fā)展、科學理念，不可想當然地隨意進行，良好的預算方案應該是學校未來發(fā)展方向的指引。
第三，完善內部控制工作。在實現(xiàn)組織管理目標的過程中，內部控制是非?？傄墓ぞ吆头椒?。同樣，健全的財務內部控制環(huán)境的構建同時也是技工院校高效、安全運行的'一個重要保障。完善的內部控制體系能夠保障資金使用規(guī)范和資產使用安全，將院校內設施和資金的效益發(fā)揮早最優(yōu)。在進行內部控制體系建立的時候，首先應該著重強調的是財務內部控制環(huán)境的建立，學校領導層首先應該高度重視財務內部控制環(huán)境的建立，為企業(yè)的資金調度、物資采購、投資籌資、設備維修等財務活動建立完善的管理制度，保證財務內控的有效性和完整性。此外，技工院校還要注重會計系統(tǒng)的建立，會計系統(tǒng)的完善與否關系到會計操作的合理性和規(guī)范性，決定了院校的會計工作是否符合相關的會計準則和會計制度。為了保障資金賬目清晰、規(guī)范，不出現(xiàn)會計系統(tǒng)工作失誤造成的財務風險，技工院校必須重視會計系統(tǒng)的建立。
在預防和控制技工院校財務風險的過程中，財務控制程序也是至關重要的，院?？梢酝ㄟ^不相容職務相分離、明確的職責劃分、詳盡的崗位描述和權限控制、嚴格的財務審核程序來規(guī)范財務工作，實現(xiàn)對財務風險的有效控制。事實證明，如果財務控制程序得當?shù)脑?，那么財務管理環(huán)節(jié)中漏洞就很少，財務風險自然就很低了。
總而言之，技工院校應該分析財務風險的根源，通過財務風險預警機制的建立、預算工作的加強和內部控制工作體系的完善來應對財務風險，實現(xiàn)學院的持久健康發(fā)展。
[1]張大福.淺談高校預算管理中的行為問題[j].教育財會研究.20xx.
[2]郭詠紅.高等職業(yè)技術學院財務管理分析[j].財經界.20xx.
[3]周瓊.淺析技工院校財務風險管理與有效控制[j].經營管理者.20xx.
風險管理論文篇十二
1．增長速度快；不同領域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國國家統(tǒng)計局發(fā)布的2007年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，截止到2007年底，全部金融機構人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業(yè)務分布來看，大部分業(yè)務主要集中在工、農、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經濟發(fā)達地帶。
2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業(yè)務中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。
3．個人消費信貸對總體經濟的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｔ诮洕l(fā)達國家，金融機構消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。
4．個人消費信貸的進度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業(yè)務不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進展，但仍不理想。
除此之外，傳統(tǒng)消費觀念制約個人消費信貸業(yè)務的發(fā)展。在消費觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導人們突破傳統(tǒng)消費理念的約束，是消費信貸發(fā)展的關鍵。
1．信息缺失。個人消費信貸風險產生的一方面是由于信息缺失，當信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風險加大。則銀行會相應提高貸款利率，當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發(fā)展。
2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續(xù)繁雜、費稅力度過大，勢必損傷消費者的積極性。
3．個人消費信貸風險管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當個人消費貸款業(yè)務達到一定業(yè)務量后，商業(yè)銀行個人消費貸款經營部門往往不堪重負，最終造成管理沒有重點，流于形式。
4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務管理辦法》等，這些管理辦法和指導意見，均未達到全國人大及其常委會的立法層次。
風險管理論文篇十三
1.1企業(yè)稅務風險內容
但是，大多數(shù)情況下，企業(yè)在補繳稅款以后，根據(jù)相關法律規(guī)定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務機關有權處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來，企業(yè)還需要繳納相應的罰款，有可能因為過多的現(xiàn)金流而導致企業(yè)出現(xiàn)經濟危機或破產。
違法風險:在現(xiàn)今的企業(yè)中，業(yè)務繁多，一些業(yè)務素質低的工作人員，有意或無意在工作中產生的違法稅務問題，如果情形嚴重，就會構成犯罪，受到法律制裁。有關法律規(guī)定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發(fā)票管理方而的相關規(guī)定，尤其是增值稅專用發(fā)票，那么后果將十分嚴重。
信譽損失風險:又叫名譽損失、商譽損失風險，這類稅務風險是因為企業(yè)在進行了某些違法行為以后，產生了不良后果，導致信譽受到了損失，導致其他企業(yè)不愿意與其合作，聲譽受到了損失，對企業(yè)的影響巨大。
稅務政策風險:這類損失的發(fā)生是因為企業(yè)沒有遵守相關的稅收法律規(guī)定，進而造成了無形的風險。
此外，按照對企業(yè)的影響程度分為:致命稅務風險;嚴重稅務風險;一般稅務風險。針對企業(yè)稅務風險的來源劃分，還可以分為:內部稅務風險;外部稅務風險。
1.2企業(yè)稅務風險管理現(xiàn)狀實例
每個企業(yè)在經營過程中，都會涉及稅務行為與稅務問題，以至于涉及稅務風險。所以，稅務風險問題這個現(xiàn)象并不少見，它存在與國際社會的各個企業(yè)中。企業(yè)經營的目的就是為了贏得經濟利益，因而可以形象的將企業(yè)比作“經紀人”，導致機會主義誕生，這種傾向會導致出現(xiàn)偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機性的行為，這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當避稅成本低于納稅成本的時候，企業(yè)逃稅避稅的動機就顯得比較強烈，這就為企業(yè)埋下了稅務風險隱患。
例如，一個小型服務型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實現(xiàn)需納稅所得額20萬元，并在納稅申報表中填報共有從業(yè)人數(shù)70人，資產總額500萬元，并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬元，而稅務管理員在年度減免稅審核清算時發(fā)現(xiàn)，與企業(yè)簽訂勞動合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動合同的退休返聘人員15人，兩者共計85人，根據(jù)國家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計劃，該企業(yè)關于從業(yè)人數(shù)的限制條件沒有符合規(guī)劃要求，不應享受20%的稅率，同時應補繳稅款1萬元。
2企業(yè)稅務風險產生的原因
從本質上講，由于納稅人和稅務機關信息不對稱，以及“經紀人”傾向于自身假設的機會主義，進而才會導致企業(yè)稅務風險。鑒于我國特殊的文化與經濟發(fā)展狀況，來具體分析我國企業(yè)產生稅務風險的原因，力求能夠構建有效的風險管理體系。目前，我國的企業(yè)稅務風險主要包括:
客觀原因
(1)不健全的稅收法律制度
第一，由于我國處于一個經濟飛速發(fā)展的階段，稅制也在不斷地轉型，有很多復雜的政策，稅收法律法規(guī)也經常發(fā)生變化，企業(yè)難以在最短的時間內更新與掌握新稅收法，進而就產生了稅務風險。第二，我國稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國家稅務總局和財政部每年都會頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數(shù)量就更加難以數(shù)算了。企業(yè)根本無法針對這么大數(shù)量的稅收政策專門進行分析、整理與學習，這樣一來，企業(yè)根本無法對稅收法律正確的理解和把握，所以導致企業(yè)有很大幾率會而臨稅務風險。
(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法
現(xiàn)今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對企業(yè)某些經濟事項加以表述，有時，僅僅規(guī)定一些原則，需要下級稅務機關補充和細化具體的執(zhí)行辦法，并賦予其自由解釋權、裁量權。這樣，稅務機關在執(zhí)法時就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業(yè)在稅務方而的風險。目前，我國稅務執(zhí)法人員的素質良蕎不齊，經常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據(jù)不充足就進行執(zhí)法工作的現(xiàn)象，不僅對稅務執(zhí)法的公正、嚴肅、規(guī)范性造成了影響，還對企業(yè)的納稅造成了偏差，引起企業(yè)稅務風險。
3如何構建企業(yè)稅務風險管理體系
對于企業(yè)來說在稅務風險管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務風險產生，不管什么原因導致的，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國在企業(yè)稅收方而的評估力度一直在加強，但是社會經濟仍然而臨著一個巨大的問題，就是企業(yè)不按規(guī)范操作進行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業(yè)會而臨著巨大的經濟損失，還會導致市場聲譽受到打擊、經營活動受到限制。
對此，我們應當了解企業(yè)風險管理可以分為兩個部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應稅收政策而形成的風險;盲目節(jié)稅進而被放大的稅務風險。一般來說這些風險具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營業(yè)稅、增值稅、和其他稅務處理不當而引發(fā)的風險，稅款繳納、納稅申報引發(fā)的風險等。在對這些風險類型進行了解之后，可以從以下幾個方而著手構建企業(yè)稅務風險管理體系:
1首先，對稅務風險管理體系的理論基礎一定要把握牢固，這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務風險時，都能夠找到正確的應對辦法。全而風險管理理論通過全方位的角度對企業(yè)進行考察，使風險管理變得整體化，是風險管理最新的發(fā)展趨勢。我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對風險進行全方位的管理就是該理論的核心，因為很多方而的問題都會造成企業(yè)的風險。那么，稅務風險管理也是如此，依然可以應用全而風險管理理論的管理辦法。
2其次，我們要對該理論的法律基礎予以高度的重視，針對企業(yè)稅務風險，國家稅務總局已經下發(fā)了相應的文件，這些文件提供了健全的政策依據(jù)幫助企業(yè)構建稅務風險管理體系，只有使全而風險管理涵蓋了稅務風險管理，才能使稅務風險管理的法律依據(jù)更加完善。但是，約束性較弱、內容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。
3最后，要做好模塊設計，積極構建體系框架。以可操作性和實用性為根本，對體系框架進行搭建，提升目標設定要素的地位，其中設定的目標主要指戰(zhàn)略、經營、報告、合規(guī)目標。然后根據(jù)目標導向的指引，對模塊進行設計，根據(jù)事態(tài)進行的順序制定事先預防模塊;事中識別、評估、應對模塊;事后支持與改進模塊。
風險管理論文篇十四
1.我國企業(yè)財務風險管理與控制的發(fā)展現(xiàn)狀
企業(yè)財務部門是對企業(yè)的經濟水平有重要影響作用的一個部門，在財務部門的正常工作中就是對企業(yè)的經濟收入與支出進行嚴格的記錄，并在需要財務的分析結果時要對所有的記錄進行統(tǒng)計并進行相關計算，得出需要的企業(yè)財務結果。現(xiàn)階段我國企業(yè)財務風險管理與控制正在積極的進行，但是進行的同時仍然存在三方面的主要問題。企業(yè)本身對財務風險管理不夠重視，這就是企業(yè)在發(fā)展過程中對財務部門的管理力度較弱，不對財務工作進行定期的檢查，從而使企業(yè)財務風險明顯增大，這種現(xiàn)象的存在對于降低我國企業(yè)財務風險十分不利。現(xiàn)階段我國的企業(yè)財務風險管理機制還不夠完善，管理機制的存在使得我國企業(yè)財務部門在進行工作時嚴格的遵循著機制中所規(guī)定的內容進行工作，但是不完善的機制就很難起到督促相關工作人員進行認真工作的作用。最后的問題就是我國企業(yè)財務風險管理與控制相關工作人員的工作水平較差，自身的工作能力還有待進一步的提高。企業(yè)財務風險管理與控制工作需要由較為扎實的知識基礎，在進行工作中還需要一些實際的工作經驗，來使進行工作時減少不必要的工作失誤。
2.提高對企業(yè)財務風險管理與控制的必要性
我國經濟水平的較快發(fā)展離不開我國企業(yè)的支持，所以企業(yè)在未來的發(fā)展又將對我國經濟水平的更好發(fā)展有著重要的影響意義?，F(xiàn)階段我國企業(yè)正處于發(fā)展與進步的時期，雖然現(xiàn)階段我國企業(yè)相關工作的進行仍存在一些有待進一步解決的問題，但是在發(fā)展過程中這些問題將被進行逐一的解決，解決了這些必要的問題我國企業(yè)就將進行進一步的發(fā)展。目前我國企業(yè)中需要進行首要重視的問題就是財務風險管理與控制工作，這項工作是企業(yè)進行投資與發(fā)展的過程中影響較大的工作。對企業(yè)財務風險管理與控制就是對財務部門的工作進行必要的監(jiān)督，使企業(yè)中的財務部門對每項的經濟利用進行嚴格記錄與分析。提高對企業(yè)財務風險管理與控制是現(xiàn)階段我國企業(yè)發(fā)展過程中十分重要得一項內容，在經過一定程度的提高后，我國企業(yè)中的財務部門將會提高其工作水平，減少存在的財務風險，使企業(yè)的經濟利益得到基本的保證，這對我國企業(yè)的發(fā)展與進步有著促進的作用。我國企業(yè)整體的發(fā)展與進步不僅會對企業(yè)自身競爭力的提高有這積極的作用，還對我國經濟水平的進一步提高有著一定的影響。
1.加強企業(yè)對財務管理的重視程度
堅強企業(yè)對財務管理的重視程度是提高企業(yè)財務風險管理與控制的基本措施，企業(yè)本身對該項問題進行重視后才能采取接下來的一系列手段來進行進一步的改善。我國對企業(yè)的相關規(guī)章條例中要對企業(yè)財務風險的要求指數(shù)進行合理的加強，這就會使企業(yè)本身注重對財務風險管理與控制工作，努力使企業(yè)中的財務風險指數(shù)低于相關的'規(guī)定，這樣才能夠使企業(yè)在最基本的符合國家基本規(guī)定下進行進一步的發(fā)展。
2.建立完善的管理與控制的機制
建立完善的管理與控制機制是對提高我國企業(yè)財務風險管理與控制工作的重要手段之一，相關機制制定將對企業(yè)財務部門進行很大程度上的約束，進而將有效地降低企業(yè)財務風險。建立完善的管理與控制機制的過程首先就是要對傳統(tǒng)的管理與控制機制進行必要的研究，找出一些需要添加的新內容，這樣就進一步的完善了管理與完善機制。在新的管理與控制機制確定后，就要使企業(yè)財務部門按照完善的管理與控制機制進行工作，這對于加強對其的管理與控制十分有效，在有違反管理與控制的現(xiàn)象發(fā)生時，要對企業(yè)財務問題進行注意，這對預防企業(yè)財務風險的必要環(huán)節(jié)。
3.提高企業(yè)財務風險管理與控制人員的工作素質
我國企業(yè)中財務風險管理與控制的工作人員的工作素質與工作能力水平相差較大，總體來看企業(yè)財務風險管理與控制工作人員的工作素質偏低，這就需要我國企業(yè)相關人員管理部門進行合理的調控。在對風險管理與控制工作進行人員挑選的過程中，不僅要對應試人員進行理論內容上的考核，更主要的是對其進行進行處理問題能力的考驗，在經過這些基本的考試后，應試人員將被相關企業(yè)進行試用。在試用過程中，要對企業(yè)財務風險管理與控制實習工作人員進行定期的考查，只有在試用期表現(xiàn)出高水平的工作能力與良好的工作素質后才能被正式的錄用，這對于我國企業(yè)提高財務風險管理與控制工作人員的整體工作素質有著積極地影響意義。
現(xiàn)階段我國企業(yè)財務風險問題較為嚴重，這是我國企業(yè)發(fā)展過程中首要進行解決的一項問題。我國對企業(yè)的發(fā)展十分重視，所以企業(yè)中存在問題的解決也是我國現(xiàn)階段的基本目標，只有對企業(yè)中存在的這些問題進行從基本上的就解決，我國的未來發(fā)展前景將會更為廣闊。
風險管理論文篇十五
現(xiàn)今，國內經濟處在改革時期，且在國內市場經濟影響下和市場引導下，企業(yè)面臨更多機遇，自然也存在諸多挑戰(zhàn)。所以，對于企業(yè)來說，能夠在發(fā)展過程中將財務管理進行控制，則對企業(yè)長遠發(fā)展起著重要作用。本文對企業(yè)財務風險管理相關概念進行闡述，并對國內企業(yè)在財務風險管理過程中存在的不足進行指正，以提出合理解決財務風險管理的建議。希望國內企業(yè)能夠從管理意識以及管理手段上進行更新，以更加適應現(xiàn)今經濟發(fā)展下的挑戰(zhàn)。
1.1財務風險概述
1.1.1企業(yè)財務風險定義
企業(yè)財務風險主要是指企業(yè)經營過程中所進行的關于財務的一切活動，脫離了預期計劃在企業(yè)財務管理過程中所造成的結果。與此同時，企業(yè)財務脫離了預期計劃，對企業(yè)也會造成不利影響，進而產生財務風險。
1.1.2企業(yè)財務風險的特征
國內企業(yè)在財務風險上主要有以下幾個特征。第一，企業(yè)在經營過程中存在一定的客觀風險性。企業(yè)財務活動是貫穿企業(yè)一切環(huán)節(jié)的，并不會因人們的意愿而進行改變，所以企業(yè)在經營過程中存在一定的客觀風險。第二，企業(yè)財務風險具有一定的不穩(wěn)定性。雖然企業(yè)財務風險存在一定的客觀性，但是企業(yè)在經營過程存在的風險有可能發(fā)生，或者不確定時間發(fā)生。第三，因財務管理是貫穿整個企業(yè)經營活動，所以企業(yè)財務風險與企業(yè)經營方式存在緊密關聯(lián)性。如企業(yè)經營過程中融資、利息等不能按期歸還，會對企業(yè)財務管理造成風險。第四，企業(yè)財務風險對企業(yè)穩(wěn)定經營必然會產生影響，也容易造成企業(yè)財務遭受損失。并且，企業(yè)對財務風險處理手段存在一定差異，所以或多或少都會對企業(yè)日常經營造成威脅，甚者面臨破產。第五，企業(yè)財務風險具有一定的潛伏期。企業(yè)在經營過程中可以規(guī)避一些風險，但是有些風險無法規(guī)避，且在財務風險發(fā)生之前都有一定的潛伏期。如果潛伏期爆發(fā)的話，那么可能對企業(yè)財務造成損失，也可能不會造成損失。
1.2企業(yè)財務風險管理相關概述
1.2.1企業(yè)財務風險管理定義
對于企業(yè)來說，對財務風險進行管理是企業(yè)財務管理的重要內容，能夠對企業(yè)經營過程中所存在的各種風險進行控制，避免企業(yè)受財務風險的影響，以保持企業(yè)正常運行。企業(yè)在經營過程中都會對財務風險進行重視和管理，但是企業(yè)在管理意識以及管理手段上不同，財務風險管理的結果也不盡相同。
1.2.2企業(yè)財務風險管理特征
企業(yè)財務風險管理主要有以下幾個特征：首先，對風險管理的難度較大。因企業(yè)財務風險管理并非只對經營活動進行關注，而是要將企業(yè)各方面的因素進行綜合評價和管理，以此才能減少和避免財務風險出現(xiàn)。其次，宏觀環(huán)境影響因素無法避免。企業(yè)所有經營活動都要在市場經濟環(huán)境下進行，而財務風險管理也就需要在宏觀環(huán)境下進行管理，如市場環(huán)境、經濟環(huán)境以及社會環(huán)境、法律環(huán)境等，都會對企業(yè)財務風險管理產生嚴重影響。
2.1企業(yè)財務風險現(xiàn)狀分析
生產資金短缺，融資困難。目前企業(yè)發(fā)展最主要的問題是資金嚴重缺少。絕大數(shù)企業(yè)不具備從銀行貸款的能力，況且企業(yè)越小，向銀行申請貸款就會越難。
投資渠道單一，資本運營水平低下。由于企業(yè)自身的資金、人力和技術等方面的原因，使得許多企業(yè)存在投資渠道單一、投資風險很大的問題。而且，大多數(shù)企業(yè)不重視或者不懂得資本經營管理，所以，在某種程度上也會妨礙企業(yè)的發(fā)展。
財務制度不健全，財務管理水平不高。由于當前企業(yè)的會計基礎工作薄弱，財務制度和財務管理也不夠完整，資金沒有合理地使用。然而企業(yè)往往只會看重會計基礎和會計職能，往往會不看重財務管理職能的發(fā)揮，所以財務預測、財務控制、財務預算、財務決策、財務分析和財務考核等環(huán)節(jié)薄弱，導致資金不夠和能力有限。最終會妨礙企業(yè)進一步的發(fā)展。
成長能力弱，企業(yè)發(fā)展停滯不前。企業(yè)受到金融危機的嚴重影響，使得企業(yè)財務的資金和銷售逐漸下降，業(yè)務不斷減少，公司缺乏專業(yè)的管理人才和先進的技術、設備、開發(fā)能力。由于受到某些原因，經濟基礎下降，然而經濟能力無法和大中型企業(yè)相比，這也在某種程度上降低了企業(yè)的發(fā)展。
2.2企業(yè)財務風險的成因
2.2.1資金結構不合理
資金結構是指企業(yè)資金來源于權益與負債的關系，由于籌資決策失誤的原因，會出現(xiàn)企業(yè)資金結構不合理的現(xiàn)象，大多數(shù)體現(xiàn)在企業(yè)不合理使用公司的資金，導致公司資金結構的不合理，使得財務負擔嚴重，償還能力嚴重不足，發(fā)生財務風險。對企業(yè)來說，不管是在理論上還是在實證上都能明確表明企業(yè)應該優(yōu)先選擇方式，負債經營是一把雙刃劍。合理地安排債務會有利于降低企業(yè)資金成本，給股東帶來很大的利益。
2.2.2投資決策科學性
由于財務風險決策缺乏科學性，投資決策者對投資風險的認識不足，盲目投資，導致企業(yè)投資收益率低于企業(yè)的'籌資成本，使得企業(yè)的財務狀況惡化。投資是經營活動中的重要環(huán)節(jié)，投資成敗對企業(yè)的發(fā)展有很重要的意義。投資的科學性不僅僅是企業(yè)創(chuàng)造和積累財富的前提，可以保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，是企業(yè)價值最大化的來源。近年來我國有許多企業(yè)面臨倒閉、破產等，不難發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)企業(yè)是由于投資決策及其行為盲目而使企業(yè)最終走上破產的地步，這樣的事情還在不斷重復上演。
2.2.3企業(yè)管理人員對財務風險的認識不足
在入場工作中，很多企業(yè)的財務管理人員對于財務風險意識比較薄弱，從根本上掌握風險的本質能力很低，筆者認為，只有對資金進行管理和控制則可以減少和避免財務風險的產生。企業(yè)管理人員往往就是缺乏對財務風險的積極性和主動性，由于在事前事中和事后都具有一定的隨意性，沒有對財務風險進行很好的評估和提前預防，所以不能進行相對應的預警和做好相關預防的措施，這樣就進一步的加大了企業(yè)的財務風險。財務風險的客觀性就決定了已經存在的財務活動，就肯定存在著財務風險，然后就對財務風險的意識就會大大降低，這也是產生財務風險的重要原因之一。
3.1優(yōu)化財務結構
對于企業(yè)來說，其在經營過程匯總所存在的財務風險性應給予重視，能夠從意識方面充分認識到財務風險問題，如通過科學手段對各類財務風險進行分析和管控，以此能夠將風險控制到最小，或者在企業(yè)經營過程中規(guī)避風險，以避免對企業(yè)財務不利事情的發(fā)生，以此將財務風險控制到企業(yè)可管理地步。因此，筆者整理了以下幾點策略，用以控制企業(yè)財務風險。
首先，可以將企業(yè)資本進行優(yōu)化。如果企業(yè)能夠從其自身出發(fā)將財務風險進行控制則是最為有效方法。因此，企業(yè)對財務資本結構進行優(yōu)化，對財務支出與財務收入進行平衡管理，可以降低企業(yè)風險性。負債是企業(yè)成本最低的籌資方式，在企業(yè)資金中，負債的利息會給企業(yè)帶來較好的效益，但并不是說負債越高就越好，我們可以確保在一定的比例當中，同時，也能夠保證資金成本盈利，并要求企業(yè)的借款預期不要大于資金成本。
其次，優(yōu)化負債結構。對于企業(yè)來說，其在經營過程中存在一定的負債是非常正常的，再加上企業(yè)經營性質因素，合理的負債對企業(yè)來說不會產生較大影響。但是，如果企業(yè)在資金流動數(shù)額上較大，那么對企業(yè)負債經營則會產生不利影響，尤其是對長期負債和短期盈利方面協(xié)調不合理，那么非常容易造成企業(yè)財務風險的產生和加大，對企業(yè)經營產生嚴重影響。
最后，將企業(yè)股權結構進行優(yōu)化處理。對于企業(yè)，尤其是股權制企業(yè)來說，其在經營中必然會涉及到股權結構問題。如果企業(yè)股權結構存在一定問題的話，或者股東所擁有股權結構不夠合理，那么企業(yè)財務風險，以及股票的漲幅都會受到影響。因此，企業(yè)可以在股權結構上進行優(yōu)化處理，如將股權多樣化處理，合理分配企業(yè)股權比例，以適應企業(yè)長遠發(fā)展的需要，但是要保證經營者股權不會減少。
3.2提高企業(yè)投資決策的科學性水平
所謂投資決策科學化，就是在科學理論指導下，采用科學性方法和程序，由各方面的專家、學者及有豐富實踐經驗的領導者緊密配合，經過可行性研究和科學論證，選出最優(yōu)方案，提高投資項目的社會經濟效益。企業(yè)應當要建立最嚴格的項目決策責任制，一旦決策出現(xiàn)了問題，企業(yè)將無法面對這些問題。企業(yè)投資項目決策科學化最關鍵的環(huán)節(jié)主要有以下三個方面。
發(fā)展行業(yè)的管理體制。企業(yè)在財務風險防范和控制中，管理水平不斷提高，還需要管理環(huán)節(jié)的支持。企業(yè)完善用人制度在一定程度上提升了財務人員的業(yè)務素質，為財務管理提供了應有的保障。銷售管理水平的提升可以避免資金從流入端到流出端出現(xiàn)風險，從而提升企業(yè)的財務風險防范能力。完善管理制度和企業(yè)發(fā)展文化都在不同的層面對企業(yè)財務風險的防范和控制發(fā)揮著重要的作用。企業(yè)財務風險的防范和控制能力的提升是一個很復雜的系統(tǒng)工作，不只是簡單的增強企業(yè)的財務管理，還要在很大程度上提高企業(yè)的綜合管理水平。
在企業(yè)進行項目投資之后要建立財務管理機制。企業(yè)在投資項目后涉及資金以及現(xiàn)金流量相對較多，如果對項目進行財務管理的話，不但可以對項目進程情況進行控制和管理，還可以對企業(yè)一系列決策進行評價，以此能夠將財務風險控制在合理范圍內。與此同時，對項目投資上也能進行更好控制，確保企業(yè)投資行為在有效監(jiān)督下完成，使企業(yè)項目資金的使用情況以及落實情況能夠得到貫徹執(zhí)行。
3.3樹立風險管理意識
目前中國企業(yè)由粗放型經營向集約型經營轉變，樹立風險管理意識非常重要。無論是企業(yè)員工還是企業(yè)管理人員，在思想上還遠未樹立企業(yè)對風險控制的意識，缺乏一定的危機感。而對于企業(yè)來說，要想在風險意識上能夠持續(xù)控制，就需要不定期的進行宣傳，以使企業(yè)每個員工都能樹立起風險意識，能夠在環(huán)境復雜的環(huán)境中取得長遠發(fā)展。
本文對企業(yè)財務風險進行了分析，從上述研究中可以了解到，企業(yè)在經營過程中所存在的一些財務風險是無法規(guī)避的，如外部環(huán)境。但有些財務風險則是可以規(guī)避，如企業(yè)內部財務風險。筆者對該課題進行研究，從企業(yè)財務風險所形成的原因入手，希望能夠對企業(yè)財務風險有更深入的剖析，以此提高企業(yè)對財務風險的重視，且能夠通過有效的方法進行風險控制。尤其是在外部環(huán)境的影響下，對企業(yè)經營會產生諸多不利影響，如果能夠進行更好規(guī)避，那么則可以弱化企業(yè)財務風險的產生和損失，對國內市場的穩(wěn)定，以及企業(yè)健康發(fā)展都有積極影響。
風險管理論文篇十六
完善的企業(yè)內部控制對企業(yè)財務風險管理有很大的作用，同時，企業(yè)財務風險的管理對企業(yè)內部控制也存在一定的影響。他們二者相互影響、相互作用，但他們之間又存在一定的區(qū)別。本文將通過對企業(yè)財務風險管理、企業(yè)內部控制內涵的分析，探討二者之間的關系。
企業(yè)財務風險管理內部控制關系
1、企業(yè)財務風險管理的內涵。
我們所說的企業(yè)風險管理是指在企業(yè)發(fā)展或項目實施的過程中，對于那些不確定的因素進行管理的工作。通常情況下，企業(yè)為避免這些不確定因素產生的企業(yè)風險，造成企業(yè)的巨大損失，會提前對這些不確定因素進行一定的權衡以及管理。這樣的工作可以分為以下幾個方面：
第一，對不利要素進行管理。企業(yè)財務風險管理是指對一個過程進行管理，這一過程可以分為兩種形式，一種是企業(yè)發(fā)展過程中的財務風險管理，另一種是為了促進企業(yè)發(fā)展，實施各種項目的投資時，進行的財務風險管理。不論是哪一種過程，企業(yè)都必須分析并管理可能會對這一過程造成威脅的因素，以避免這些威脅因素影響企業(yè)的發(fā)展進步。與此同時，企業(yè)還應該制定相應的預案，即使這些可能因素產生影響，也能避免其影響擴大，使其造成的損失降到最低。從這方面來講，企業(yè)的財務風險管理也就是對這些在企業(yè)發(fā)展中可能出現(xiàn)的對財務造成威脅的因素進行管理的過程。
第二，需要配備管理人員。同其他部門一樣，企業(yè)的財務風險管理也需要配備特定的管理人員。一旦企業(yè)成立，便會產生企業(yè)財務風險，因此，企業(yè)成立之后，一定要聘用專門的人員對企業(yè)財務風險進行科學有效的管理。
第三，企業(yè)財務管理具有一定的應急性特點。在企業(yè)的發(fā)展以及各種項目投資的過程中，有些財務風險可以預知，但是仍有許多威脅性因素很難被人們預知到，這些威脅性因素可能會在一定的情況在突然產生。所以，這些突發(fā)性的威脅因素也應被企業(yè)的財務風險管理者考慮在內，從而使得常規(guī)財務風險與應急性財務風險都能夠被有效的應對。
2、企業(yè)內部控制的內涵。
我們通常所說的企業(yè)內部控制是指，為促進企業(yè)的發(fā)展，對企業(yè)內部各個部門員工的`積極性進行有效的激勵。企業(yè)內部控制包括很多方面，信息控制、財務控制、員工控制、生產銷售控制等等。當前，我國的企業(yè)內部控制主要有以下幾點作用：
第一，企業(yè)內部控制是保證企業(yè)有序運行的重要工作。企業(yè)內部各個部門之間的相互協(xié)調、相互監(jiān)管的有效提升可以通過加強企業(yè)內部管理來實現(xiàn)，這樣就保證了企業(yè)各項工作的有序進行。
第二，信息失真會給企業(yè)帶來一些負面影響，特別是財務信息失真，會給企業(yè)造成嚴重的經濟損失，進行內部控制工作則能夠避免這一現(xiàn)象的產生。因此，通過加強企業(yè)的內部控制，使企業(yè)內部各個部門相互監(jiān)督，減少信息失真對企業(yè)產生的影響。
第三，提高企業(yè)的綜合競爭力。在現(xiàn)代的企業(yè)管理過程中，對企業(yè)發(fā)展進行協(xié)調的一共重要環(huán)節(jié)就是企業(yè)內部控制。通過加強企業(yè)的內部控制工作，能夠有效的促進企業(yè)的健康發(fā)展，從而提高企業(yè)核心競爭力。
1、企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的聯(lián)系。
第一，企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制都是為了促進企業(yè)的健康發(fā)展，使企業(yè)能夠在本行業(yè)中站穩(wěn)腳跟。進行企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的管理者都是企業(yè)的董事會與管理層，實施企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的人都是企業(yè)各部門相關員工，在實施的過程中，特別要求部門間與員工間的密切配合。不僅如此，在企業(yè)的整個經營管理的過程中，企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制都一直貫穿在內。因此，他們的第一個聯(lián)系就是具有共同的目標，要求員工全員參與并且具有明顯的持續(xù)性特征。
第二，實施內部控制的一個重要依據(jù)就是企業(yè)財務風險管理。企業(yè)的內部控制包含五個主要因素，內部環(huán)境，風險評估，控制活動，信息以及溝通。而企業(yè)的財務風險管理則是通過對信息的整合，避免出現(xiàn)產生財務風險的威脅因素。從這方面來看，企業(yè)財務風險控制可以說是從內部控制的概念中延伸出的一個概念。在內部控制的實際實施過程中，企業(yè)控制的風險評估可以以財務風險管理中的要素為標準。
第三，企業(yè)財務風險管理的一個工作重點就是進行內部控制。財務風險控制的工作是預測企業(yè)發(fā)展與項目投資過程中可能產生的風險，并進行提前的預防工作。而企業(yè)內部控制措主要是依據(jù)財務風險進行制定的。愈大的財務風險就需要愈詳細的內部控制措施，因此，做好企業(yè)財務風險管理的前提是做好內部控制工作。
2、企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的區(qū)別。
第一，企業(yè)財務風險管理同企業(yè)內部控制在內涵與邊界上的區(qū)別。造成二者理解混淆的情況主要是因為二者在發(fā)展的過程中經過很多的相互借鑒與相互融合。實際上，從源頭上來看，二者是有區(qū)別的：內部控制主要是圍繞著會計與審計進行的，其考慮的主要風險是包括操作風險在內的經營風險，同財務風險控制有很大的區(qū)別。
第二，企業(yè)財務風險管理同企業(yè)內部控制在內容上的區(qū)別。企業(yè)內部控制的主要工作內容是防止產生信息失真狀況，負責企業(yè)的整體發(fā)展規(guī)劃，保證企業(yè)的有序經營。而企業(yè)財務風險控制的主要工作內容是管理并規(guī)避財務風險，將企業(yè)發(fā)展過程中的損害企業(yè)利益的因素進行考慮，采取措施，避免造成企業(yè)財務損失。
第三，企業(yè)財務風險管理同企業(yè)內部控制在結構上的區(qū)別。隨著企業(yè)發(fā)展情況的不斷變化，企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的結構也發(fā)生了一定的改變。企業(yè)的財務風險管理擴展了企業(yè)內部控制結構，企業(yè)財務風險的管理目標有所發(fā)展。這就造成了二者之間在結構上的區(qū)別。
當今社會，企業(yè)想要在市場經濟環(huán)境下得到長期健康的發(fā)展，就一定要充分的利用企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制。使二者以一個協(xié)調的關系對企業(yè)的發(fā)展進行指導。
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風險管理論文篇十七
財務風險客觀存在，是企業(yè)在自身經營管理過程中難以預料和控制的因素。由于財務狀況存在各類不確定性，因此每家企業(yè)都有難以達到預期財務成果和經營目標的可能，甚至還會遭受重大經濟損失。財務預警機制的關鍵因素是數(shù)據(jù)，通多對財務數(shù)據(jù)的有效管理，能夠幫助企業(yè)憑借對歷史財務數(shù)據(jù)和非財務數(shù)據(jù)的結合分析，找到企業(yè)經營管理過程中潛在的風險和漏洞，從而對危機進行預警，實現(xiàn)事前管理，讓企業(yè)管理層和其他利益相關者能夠有意識采取具有針對性的解決措施，實現(xiàn)事前管理和防范，盡可能化解風險，將企業(yè)可能面臨的財務風險降到最低限度。隨著我國市場經濟建設的不斷發(fā)展，企業(yè)所面臨的內外部環(huán)境都發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)可能面對的財務風險更加多樣，強化企業(yè)財務風險預警管理在促進企業(yè)實現(xiàn)科學決策、提高風險防控能力、降低損失等方面都具有重要價值。
1.將預警管理目標明確化。
企業(yè)實施預警管理的首要任務就是確定適當?shù)哪繕?。已有的實踐經驗表明，唯有明確的財務預警管理目標才能夠指引企業(yè)管理者去實施防范措施，從而收獲更為豐厚的業(yè)績回報，高水平的財務風險管理同高利潤率也有著正相關關系。財務預警目標的設定是一個全方位、全流程的系統(tǒng)化工作，可以將總目標拆分為各個子系統(tǒng)的分目標。通常來說，財務預警總目標可以考慮設定為通過科學、全面的財務預警機制來盡可能規(guī)避財務風險，幫助企業(yè)遠離危機。企業(yè)財務預警機制的分目標主要是為子系統(tǒng)服務的，簡單來說就是針對各個子系統(tǒng)的特點，設計一整套財務指標體系，以便判斷是否出現(xiàn)異常情況。通過對總目標和分目標的整合，可以在各個子系統(tǒng)之間找到一個標準體系，檢驗控制結果，以便了解預警系統(tǒng)是否貼近財務預警管理目標，從而真正達到控制目的'。
2.完善財務預警指標，建立財務預警模型。
完善財務預警指標，建立財務預警模型，需要結合企業(yè)的實際情況，從考慮行業(yè)、內外部環(huán)境、戰(zhàn)略、愿景等因素，才能形成能夠切實滿足企業(yè)實際發(fā)展需求的財務預警模型，也只有這樣的財務預警模型才能夠對企業(yè)的實際經營狀況進行較為有效和精確的評價。目前，經濟環(huán)境瞬息萬變，企業(yè)所面臨的內外部環(huán)境也更加復雜，因此，財務預警系統(tǒng)在實際運行過程中，也需要根據(jù)相關理論基礎，不斷調整和完善，及時更新指標體系，以便能夠滿足不斷變化的客觀需求，保持較高的針對性和有效性。需要注意的是，在財務預警指標體系的設立過程中，定量指標要能夠體現(xiàn)出企業(yè)的運營效果、投資風險、債務狀況、現(xiàn)金流量、盈利水平、發(fā)展趨勢等情況，并且財務預警體系要能夠將實施監(jiān)控、實施分析、實施測算變成現(xiàn)實。由于定量指標的靈活性不強，因此一些非財務性質的定性指標也十分必要，比如企業(yè)信用政策、營銷方案、戰(zhàn)略發(fā)展等因素。定性指標靈活性較強，是通過長期實踐經驗總結得出的，有一定的有效性和可參考性。總體來說，定量指標和定性指標需要有機結合，才能夠全面反映企業(yè)各個領域的情況，有助于判斷出潛在風險。同時，財務預警系統(tǒng)要想在實際經營運作中體現(xiàn)出更大的作用，還需要將動態(tài)監(jiān)測功能發(fā)揮得更加全面。財務預警系統(tǒng)的動態(tài)功能，需要做到實時更新，及時調整指標范圍，動靜結合才能博預警系統(tǒng)長期有效。
3.提升財務預警管理人員的整體素質。
除了建立財務預警指標、完善財務預警體系之外，企業(yè)還需要建立一支專業(yè)素質過硬的財務預警管理人員隊伍，這將對財務預警的成敗產生直接影響。財務預警管理人員得必備素質主要體現(xiàn)在以下幾點：首先，財務預警管理人員需要具備必要的財務管理風險管理知識，并能夠在此基礎上進行數(shù)據(jù)分析和報告編寫。其次，財務預警管理人員還需要具備敏銳的洞察力，才能夠從一些看似表面的問題中發(fā)現(xiàn)深層次的規(guī)律和征兆，從而在大海撈針般的數(shù)據(jù)體系里找到關鍵因素，并進行準確判斷，以免被不相關的信息所干擾。最后，財務預警管理人員還需要具備清晰的判斷能力和冷靜的思維能力。在遇到突發(fā)事件時，財務預警人員要能夠果斷處理、保持相應的獨立性，盡可能不受干擾。
目前，我國經濟的國際化、市場化程度已經逐步提升，由此而來的企業(yè)財務風險類型也日益增加，由于財務風險而導致經營陷入絕境，乃至于最終破產的企業(yè)也有很多，因此，不論是企業(yè)管理層還是利益相關者，都十分重視對財務風險的預警工作。企業(yè)的風險不僅可能會給外部投資者帶來嚴重損失，更為嚴峻的是，大量的財務風險突發(fā)還可能誘發(fā)金融風險。已有的歷史經驗告訴我們，財務風險的形成不是一個短期過程，而是存在一個較長的潛伏期，從樂觀角度來看，這樣的潛伏期也給我們進行財務風險預警工作創(chuàng)造了條件。面對新的發(fā)展階段，我們必須深刻認識到財務風險預警工作也是企業(yè)經營管理的重要內容，需要通過完善預測辦法、建立科學預警指標體系，才有可能將風險進行預測和化解。
風險管理論文篇十八
摘要：近年來，我國保險行業(yè)取得了長足發(fā)展。據(jù)相關數(shù)據(jù)調查，我國保險費年均收入增長超過20%，且業(yè)務結構也發(fā)生了巨大的變化，形成了國有、外資及民營等多元結構。但與國外發(fā)達國家相比，我國保險行業(yè)尚處于發(fā)展階段，盈利能力、業(yè)務規(guī)模等方面均存在一定滯后性。尤其表現(xiàn)在財務管理方面，由于保險公司發(fā)展涉及集資、投資等多個環(huán)節(jié)，其中存在諸多風險，不利于保險公司持續(xù)發(fā)展，如何實現(xiàn)對風險的高效防范成為保險公司發(fā)展的關鍵。文章將結合財務管理風險概念，對保險公司財務管理風險成因進行分析和研究，并在此基礎上提出防范財務管理風險有效對策，希望為我國保險行業(yè)持續(xù)性發(fā)展提供更多參考。
關鍵詞：保險公司；財務管理；風險分析；對策
隨著社會經濟不斷發(fā)展，保險已經成為人們生活、工作中不可缺少的一部分。保險公司的發(fā)展將會對整個國民經濟發(fā)展產生巨大的影響。但面臨現(xiàn)代經濟環(huán)境，無論是管理方法還是人員，保險公司發(fā)展面臨的風險始終存在。其中財務管理作為一項基礎性工作，貫穿于整個保險公司發(fā)展全過程，如果該環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會產生連鎖反應。因此加強對保險公司財務管理風險的分析，找到風險產生的原因，并采取針對性對策已成為保險公司的當務之急。
所謂財務管理風險，是企業(yè)處于市場經濟環(huán)境中開展各項財務活動，無法對活動進行預料及控制，使得企業(yè)最終財務成果與預期目標出現(xiàn)偏差，企業(yè)會蒙受經濟損失、甚至破產。由于財務活動是企業(yè)發(fā)展的重要基礎，與各項活動均存在非常密切的聯(lián)系，如果對籌措資金、分配利潤等環(huán)節(jié)處理不當，都將產生一定風險。二、保險公司財務管理風險成因分析所有保險公司都一樣，面臨著復雜的財務管理風險，不利于保險公司健康發(fā)展。產生財務管理風險的主要原因體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）缺少自有資金，風險管控意識薄弱
我國保險企業(yè)數(shù)量與日俱增，面對激烈的市場競爭，一些保險公司自身具有非常雄厚的資金實力，能夠確保公司穩(wěn)定、可靠運行。但還有很多保險公司自身資金能力較為薄弱，對外籌資有限，加之自身風險管控意識較為薄弱，在很大程度上阻礙了保險公司健康發(fā)展[1]。此外，保險公司在發(fā)展中存在虛報資產等現(xiàn)象，可見，國家監(jiān)管力度遠遠不夠。
（二）責任準備金不足，資本結構不合理
所謂責任準備金，是指保險公司為了承擔未到期責任等提前準備的資金。按照相關制度規(guī)定，責任準備金不能夠作為公司營業(yè)所得，隨時會進行賠付。一旦出現(xiàn)賠付情況，企業(yè)將無力賠付。此外，現(xiàn)有資本結構不夠合理，對于各部分資金的分配存在很多問題，一旦出現(xiàn)問題，保險公司無法第一時間做出響應，給公司帶來了經濟損失。
（三）投資收益偏低，內控力度不到位
一般來說，保險公司將產品銷售給保戶，并收取了大量保費。保費作為保險公司的主要收益。為了滿足公司發(fā)展需求，保險公司會將保費投資到其他項目當中。但當前國內市場具有復雜性、多變性特點，存在較大的金融風險，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會給公司造成一定經濟損失[2]。隨著資本市場不斷發(fā)展，保險公司可投資領域、渠道呈現(xiàn)多元方向發(fā)展，進一步增加了投資風險。但是保險公司并未構建風險預警機制，審計工作落實不到位，使得保險公司始終處于危機當中。除此之外，應收賬款過多、收益分配及災害等也會給保險公司帶來一定風險。
（一）樹立財務風險管控意識
保險公司出現(xiàn)財務管理風險的關鍵原因是管理層防范意識薄弱所致。企業(yè)內部缺少高效的管控體系。因此防范財務管理風險的首要前提是管理者要樹立風險管控意識，明確責任劃分、細化分工，逐步將風險管控工作落實到實處，最大限度上防范財務風險發(fā)生可能性[3]。在保險公司內部要加大宣傳力度，使基層員工也能夠認識風險控制的重要意義，并在工作中發(fā)揮主觀能動性，及時發(fā)現(xiàn)風險，并采取行之有效的措施加以防范，真正做到防患于未然。新形勢下，保險公司發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，面對激烈的市場競爭，缺少完善的財務管理系統(tǒng)將會在很大程度上挫傷保險公司的競爭實力。因此保險公司領導要認識當前發(fā)展現(xiàn)狀，制定風險應對措施，制定企業(yè)財務戰(zhàn)略與計劃。如財務約束機制，可以從內部與外部兩個層面入手，前者主要是財務預算管理，如各層次權利與責任分配，而后者則強調的是市場“無形的手”的管理和控制。強化預算管理，及時分析和研究，針對預算實施的情況出現(xiàn)的偏差問題進行及時的糾正，以此來提高預算管理工作質量及效率。通過內外有機整合，能夠加強對企業(yè)的內部監(jiān)督和管理。不僅如此，在風險管理機制的指導下，還能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)其他方面的問題，使得保險公司日漸完善。信息時代背景下，保險公司要積極引進先進技術，利用計算機軟件對海量數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)分析和研究，從中提煉出對公司有利與不利的信息。一般來說，風險具有不可控性特點，我們不能夠消除風險，但是能夠提前做好準備，根據(jù)本公司的特點及實際情況，從而制定切實有效的.風險管理策略。
（二）優(yōu)化公司資本結構
資本結構作為企業(yè)各種資本的價值構成及其對應比例關系?，F(xiàn)階段，針對保險公司財務管理現(xiàn)狀，應積極構建多元資本結構。多元資本結構作為企業(yè)未來發(fā)展的必然趨勢，保險公司對結構進行相應的調整，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)對現(xiàn)有資金資源的合理處理，減少意外情況對企業(yè)造成損失。如調整權益資本與債務資本、或者爭取籌資方式多樣化，增加負債資本的同時降低權益資本，實現(xiàn)對企業(yè)資本結構的優(yōu)化和調整，順應宏觀經濟發(fā)展趨勢，從而為企業(yè)持續(xù)發(fā)展能提供堅實的資金基礎，更好地應對日后潛在的風險。
（三）積極構建風險預警體系
經濟發(fā)展新形勢下，保險公司開始朝著現(xiàn)代化、信息化方向革新，對財務管理風險給予了更多的關注。因此構建風險預警體系成為防范風險的重要手段之一[4]。在實踐中，我們能夠對財務管理中可能存在的風險進行及時的預警，從多個角度綜合了解并掌握企業(yè)整體財務現(xiàn)狀，甚至能夠對財務指標進行觀察、識別等處理，及時發(fā)出預警信號，為保險公司提供科學依據(jù)，減少風險防范盲目性現(xiàn)象的出現(xiàn)。在風險防范中，我們能夠及時意識到潛在的風險，并將風險扼殺在搖籃中，將會為企業(yè)節(jié)省更多資源，最大限度上減少損失。與其他行業(yè)不同，保險行業(yè)是以資金為核心的經濟實體。因此加大對資金的處理力度非常關鍵。而內控能夠對公司內部子系統(tǒng)之間的資金管理、資金利用等進行協(xié)調，確保公司投資更加科學、合理。保險公司在發(fā)展過程中，要積極實施內控與審計，設置專門的審計部門，從制度層面上強調設計部門的獨立性，減少人為因素對審計結果產生的影響，在企業(yè)內部進行定期審計，根據(jù)審計結果追究內部審計機制中審計人員責任，以此來保證內部審計活動公平、客觀性，從而更加全面地反映公司財務情況，且能夠警示保險公司內部成員，實現(xiàn)雙重目標。新時期下，保險公司還可以積極構建高效的激勵機制，調動內部員工積極性，能夠將隱藏的風險及時發(fā)現(xiàn)并匯報給管理層[5]。
根據(jù)上文所述，自改革開放以來，我國保險行業(yè)迅速發(fā)展，在維護社會穩(wěn)定等方面占據(jù)非常重要的位置。但同時我們也要關注其發(fā)展過程中面臨的諸多問題，如制度不夠完善、投資存在盲目性等，引發(fā)財務管理風險。因此保險公司在發(fā)展過程中，管理者要樹立正確思想、觀念，充分認識到財務管理風險防范的重要意義，并采取合理的措施加以調整和優(yōu)化，如實施內控與審計，完善財務管理系統(tǒng)，積極引入現(xiàn)代科學技術，并構建風險預警體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題及風險，不斷提高風險處理能力，增強保險公司綜合競爭力，從而更好地發(fā)揮自身社會、經濟等綜合效益。
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風險管理論文篇十九
本篇文章主要是針對企業(yè)財務風險中的主要組建因素進行具體分析，充分結合風險要素以及風險事件、風險期望度和風險結果等各方面要素的特性，來將企業(yè)財務風險的概念進行概述。其中企業(yè)財務風險管理的明顯特性在于其涉獵的領域較為廣泛，同時綜合功能較為強大，并且和普通的財務風險管理相比較下，去理財理念也有了大程度的創(chuàng)新，管理模式也極具多元化，本文結合這些特性來將企業(yè)財務風險管理中的關鍵要素進行具體分析。
企業(yè)財務風險；風險管理；分析
上世紀開始興起企業(yè)風險管理，并在上世紀中期出現(xiàn)企業(yè)風險管理的概念?，F(xiàn)在，很多國家都開始進行企業(yè)風險管理，并取得了一定的成績。我國在實施改革開放政策之前是計劃體制經濟，企業(yè)在經營過程中的一切風險均由國家承擔，從而使得企業(yè)自身的風險管理意識比較薄弱。實施改革開放政策以后，我國開始實行市場經濟，面臨著前所未有的壓力與挑戰(zhàn)，企業(yè)在發(fā)展的過程中也意識到風險管理的重要性。因此，開始加大對企業(yè)風險管理的重視，尤其是企業(yè)財務風險管理。本文將結合我國企業(yè)財務風險管理的實際情況，對企業(yè)財務風險管理的策略進行研究，希望能幫助企業(yè)降低財務風險發(fā)生的概率。
1.1企業(yè)財務風險的基本概念
現(xiàn)階段，在學術界對企業(yè)財務風險的認識有兩種。第一種，認為企業(yè)財務風險是由于企業(yè)在生產經營的過程中由于受到各種因素的影響而使得企業(yè)的實際財務結果和預期財務結果之間出現(xiàn)偏差，從而給企業(yè)帶來一定經濟損失的可能性；第二種，認為企業(yè)財務風險就是企業(yè)用貨幣資金償還到期債務的不確定性。這種兩種不同的企業(yè)財務風險定義方法可以看作是兩種角度的定義方法，前者是從企業(yè)整個財務過程的角度定義的，屬于廣義的企業(yè)財務風險概念，而后者主要針對的是企業(yè)財務活動的貨幣資金活動，屬于狹義的企業(yè)財務風險概念。這兩種定義方法可以看作是企業(yè)財務風險的外延和內涵。廣義的企業(yè)財務風險認為企業(yè)所有的財務活動中的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都有可能造成企業(yè)實際財務結果和預期財務結果的偏差，從而使得企業(yè)的經營活動面臨財務風險。廣義的財務風險是從企業(yè)所有財務活動的角度進行定義的，所以其中包括了籌資活動、投資活動、資金回收以及利益分配等各個環(huán)節(jié)可能會出現(xiàn)的風險類型，即廣義的企業(yè)財務風險中有四種風險類型，分別為籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利益分配風險。狹義的企業(yè)財務風險是從企業(yè)負債經營的角度進行定義的，只包括由于企業(yè)負債經營造成的財務風險。例如，企業(yè)到期不能償還債務所需要支付的額外利息的可能性，企業(yè)負債資金比例過高出現(xiàn)倒閉的可能性等。
1.2企業(yè)財務風險的基本類型
企業(yè)財務風險分類的方法不同，因為針對不同的企業(yè)適用的分類方法不同，企業(yè)財務風險所處的環(huán)境也不同。按照不同的經營主體以及生產經營項目類型可以使用多種分類方法。例如，可以將企業(yè)財務風險分成可控風險與不可控風險，這種分類方法的主要依據(jù)就是企業(yè)財務風險能否處于控制之中；可以將企業(yè)財務風險分成可分散風險和不可分散風險，這種分類方法主要參考企業(yè)財務風險是否可以經過多角化處理而分散出去；可以將企業(yè)財務風險分成動態(tài)風險和靜態(tài)風險，這種分類方法主要是看企業(yè)財務風險發(fā)生時所處的狀態(tài)，是否會出現(xiàn)動態(tài)變化；可以將企業(yè)財務風險分成宏觀風險和微觀風險，這種分類方法主要是考慮到企業(yè)財務風險發(fā)生時影響的范圍以及風險所處的層次；可以將企業(yè)財務風險分成外部風險和內部風險，這種分類方法主要依據(jù)導致企業(yè)財務風險發(fā)生因素所處的環(huán)境。在學生界進行企業(yè)財務風險研究時通常是根據(jù)企業(yè)資金運動的過程進行財務風險分類，即按照企業(yè)籌資、投資等活動進行企業(yè)財務風險分類?；I資風險就是指企業(yè)采用貸款等舉債經營的方式，在債務到期時不能按時償還本金和利息而使得企業(yè)的資金流出現(xiàn)斷裂或是企業(yè)面臨破產的風險；投資風險是指企業(yè)在進行投資活動后無法按照預期目標收回本金或獲得收益從而導致的風險；資金回收風險是由于企業(yè)自身管理不善而使得企業(yè)投出去的資金無法收回，從而使得企業(yè)的財務出現(xiàn)風險；收益分配風險是指企業(yè)由于利潤分配不合理或者是稅率變動而導致企業(yè)財務出現(xiàn)困難的風險。
2.1財務風險預測
企業(yè)財務風險預測主要包括兩方面的內容，一個是風險識別，另一個是風險估量，這二者缺一不可。其中，風險識別是企業(yè)財務風險預測的基礎，而風險估量則是企業(yè)財務預測的重點同時也是難點。進行風險識別和風險估量需要使用合理的方法。首選，介紹企業(yè)財務風險識別。所謂財務風險識別就是指分析和預測企業(yè)在正常的生產經營過程中可能會遇到的財務風險。現(xiàn)階段，財務風險識別的方法主要有三種。第一種，就是法。這種方法是比較傳統(tǒng)的風險識別方法，我們在很多風險管理的著作中都可以看到這種方法，即請相關領域比較權威的一些專家對企業(yè)財務活動可能會遇到的風險進行討論分析。法主要是利用專家自身的專業(yè)知識和豐富經驗對財務活動進行判斷，但在實施時還會根據(jù)專家分析討論方式的不同而分成三種具體的類型，分別為頭腦風暴法、德爾菲法、民主討論法。這三種不同的法各具優(yōu)缺點，企業(yè)應根據(jù)財務管理的實際情況選擇合理的法；第二種，就是幕景分析法。即使用暮景來分析企業(yè)在未來生產經營過程中可能遇到的各種風險以及導致這些風險發(fā)生的因素、對企業(yè)經營活動造成的影響。在實踐過程中，可以根據(jù)企業(yè)需要的不同，選擇不同的程序，暮景分析法可以提供篩選、診斷、檢測等程序；第三種，就是資金分析法。資金分析法可以根據(jù)資金運動性質的不同而分成兩種，一種是靜態(tài)資金分析法，另一種是動態(tài)資金分析法。資金分析法就是根據(jù)企業(yè)資金運動來分析、預測企業(yè)可能遇到的財務風險。其次，介紹企業(yè)財務風險估量。企業(yè)財務風險估量的主要目的就是判斷企業(yè)經營過程中各種類型的財務風險發(fā)生的概率以及這些財務風險發(fā)生對企業(yè)的影響程度，為以后的財務決策提供數(shù)據(jù)支持。通常采用的財務風險估量方法有三種。第一，就是概率估量法。概率估量法是我們比較熟悉的一種方法，這里就不再詳細地介紹了；第二種，就是灰色系統(tǒng)預測法；第三種，就是費希爾線性判定法。當企業(yè)發(fā)生財務風險時，企業(yè)的財務一定會相應地發(fā)生變化，這些變化會以財務指標變動的形式體現(xiàn)出來，這樣我們就可以根據(jù)這些財務指標的變動建立相應的風險預測模型。
2.2財務風險決策
所謂企業(yè)財務風險決策就是指在對財務風險預測的基礎上為企業(yè)的決策者選擇出一個最優(yōu)的方案。財務風險決策也是企業(yè)財務風險管理中比較重要的一個環(huán)節(jié)，財務風險決策需要解決兩個比較基本的問題。第一個問題就是企業(yè)應該承擔哪些風險，即企業(yè)需要在明知道有風險的情況下還繼續(xù)相關的財務活動；第二個問題就是企業(yè)應該如何預防和控制風險。進行財務風險決策需要有一個假設就是企業(yè)需要面臨的風險具有可選擇性，但這種假設是錯誤的，至少是不適用于企業(yè)所有的財務風險的，因為企業(yè)財務風險是客觀存在的，不會因人的意志而轉移。所以，企業(yè)能進行決策的風險大部分都是經營風險。在進行企業(yè)財務風險決策時有三個因素比較重要。第一，就是企業(yè)財務風險決策者所擁有的信息量，第二就是企業(yè)財務決策者的專業(yè)素養(yǎng)水平；第三，就是企業(yè)財務風險決策者對待風險的態(tài)度。企業(yè)財務風險決策的方法主要包含統(tǒng)計型評價決策方法、等概率準則法、極大極大準則法、極大極小準則法、貝葉斯風險決策法、邊際分析決策法、效用函數(shù)曲線決策法等。
2.3財務風險防治及管理方式
所謂的財務風險防治及管理就是指在企業(yè)生產經營過程中，對可能出現(xiàn)的財務風險采取預防措施，降低財務風險發(fā)生的概率，減少財務風險給企業(yè)生產經營帶來的影響和損失。企業(yè)財務風險防治及管理的方法有三種，分別為回避風險、轉移風險和自擔風險。第一，是回避風險?；乇茱L險是企業(yè)財務風險管理中比較常用的一種手段，就是指企業(yè)在生產經營過程中發(fā)現(xiàn)該種風險無法通過采取措施進行控制，則應選擇采取一定的措施回避風險。但是，回避風險的方法只是適用于那些具有可選擇性的風險類型。例如，通過市場調查發(fā)現(xiàn)某種類型的產品在市場上并不受歡迎，可以選擇放棄該種產品的研發(fā)，避免出現(xiàn)資金回收風險；第二，是轉移風險。企業(yè)在預測出某種財務風險時可以選擇將財務風險部分或者全部轉移出去，一般可以選擇和供應商或者銷售商共擔風險的方法；第三，就是自擔風險。自擔風險也是企業(yè)比較常用的一種財務風險防治及管理的方法。但是，如果選擇了自擔風險，一定要采取相應的控制措施，控制風險發(fā)生給企業(yè)帶來的損失、控制風險的規(guī)模，避免出現(xiàn)風險傳導的現(xiàn)象。
2.4財務風險的處理方式
財務風險處理就是指核算企業(yè)在生產經營過程中為了預防及管理財務風險所支付的`費用以及財務風險發(fā)生給企業(yè)帶來的經濟損失，這是一種考核企業(yè)財務風險管理水平的方法。企業(yè)財務風險處理包括兩個內容，一個是風險會計核算，另一個是風險財務損益處理。風險會計核算就是核算企業(yè)在生產經營過程中進行財務風險預防及管理發(fā)生的所有費用，通過比較企業(yè)財務風險成本和財務風險收益來判斷企業(yè)的風險凈收益。風險財務損益處理是指當發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金不足時要及時采取措施進行補償處理，補償由于財務風險而導致的損失，避免財務風險產生的不良影響出現(xiàn)蔓延，從而使得企業(yè)面臨破產的危險。
正如上文所介紹的，企業(yè)財務風險存在于企業(yè)生產經營的各個環(huán)節(jié)中，這些環(huán)節(jié)中存在的財務風險都有可能給企業(yè)帶來影響，下文將對此進行詳細地介紹。首先，企業(yè)一般都會使用負債籌資的方式，這種籌資方式有一定的優(yōu)點，即可以解決企業(yè)資金不足的問題，利用外借資金進行投資活動，擴充自己的生產規(guī)模。這種籌資方式也被人俗稱為“借雞下蛋”。但是，這種籌資的方式也存在很大的負債風險。如果企業(yè)資金結構中負債資金所占的比例過大，而企業(yè)在生產過程中又不能及時將資金收回，就無法按時償還負債的資金和利息，從而使得企業(yè)的資金鏈斷裂，如果負債情況比較嚴重，還會使企業(yè)面臨破產的危險。同時，如果企業(yè)的資金鏈斷裂，就是影響企業(yè)的正常生產秩序，企業(yè)為了減少財務壓力，不得不縮減生產規(guī)模、裁員、變賣不動產，這些不僅使企業(yè)的職工利益受到嚴重的破壞，同時還會影響企業(yè)以后的生產經營活動，使得企業(yè)無力在進行新產品、新技術的研發(fā)。此外，企業(yè)在這種財務環(huán)境下，投資報酬率也會大大降低，企業(yè)的盈利能力會急速下降，從而使得企業(yè)進入賠本經營的狀態(tài)，這種經營狀態(tài)不會持續(xù)太長時間，企業(yè)就會自己宣布破產。其次，企業(yè)在進行投資活動時主要有兩種選擇，一種是長期投資，另一種是短期投資。長期投資的規(guī)模都比較大、周期比較長，未來的收益很難去預測，這對企業(yè)經營環(huán)境的穩(wěn)定性有一定的影響。短期投資的規(guī)模比較小，收益也比較低，很多企業(yè)都通過貸款形式獲得投資資金，企業(yè)需要考慮貸款的利息率和投資收益率的關系，如果利息率比投資收益率還要高，則會增加企業(yè)的財務壓力。再次，在企業(yè)運營的過程中，企業(yè)很多資金都無法回收，這些無法回收的資金都會體現(xiàn)在現(xiàn)金流量表上，如果是上市企業(yè)，則會影響企業(yè)的股價。最后，在進行利潤分配時，如果利潤分配不合理，會影響股價。股息分配過高，使得企業(yè)用于自身發(fā)展的資金大量減少，從而影響企業(yè)的長期發(fā)展；如果股息過低，或影響股東的收益，從而影響股票價格。
4.1加強企業(yè)財務管控力度
在企業(yè)發(fā)展過程中，要對現(xiàn)金的持有量進行合理的管控，從而提高現(xiàn)金的利用率。同時需要加強收賬款的力度，避免由于資金延遲而對企業(yè)的未來發(fā)展產生影響。此外對于一些信用額度比較低的用戶最好進行實時交易，這樣可以有效避免利益沖突的發(fā)生，提高資金利用率。
4.2科學的財務決策，避免財務風險
對于企業(yè)的發(fā)展來說，科學、合理的財務決策對于企業(yè)來說至關重要，而且合理的經驗決策和主觀決策極有可能提高決策失誤的發(fā)生幾率。為了預防企業(yè)財務風險的發(fā)生就需要根據(jù)企業(yè)的實際情況采取正確的決策手段，并對潛在的影響因素進行分析，盡量采取定量計算和定量分析的方法，切勿個人的主觀臆斷，只有這樣才能作出科學的財務決策方式。
4.3提高風險應變能力
企業(yè)財務管理人員要對市場財務環(huán)境的變化進行分析，并作出及時的反應，只有這樣才能提高企業(yè)的應變能力。為了更好的適應時代發(fā)展趨勢，企業(yè)要對市場中可能存在的財務風險進行分析，因為我們無法改變市場的大環(huán)境，但是我們可以根據(jù)市場環(huán)境來進行自身的調整，以更好的適應市場環(huán)境發(fā)展，這樣不僅可以提高企業(yè)在市場中的應變能力，而且還能提高企業(yè)的市場競爭力，推動企業(yè)更好、更快的發(fā)展。
總之，企業(yè)財務管理活動是企業(yè)生產經營過程中比較重要的一個環(huán)節(jié)，對于企業(yè)的長遠發(fā)展具有重要的意義。因此，企業(yè)必須要加強對財務管理活動的重視，降低財務風險發(fā)生的可能性。
風險管理論文篇一
1.110kv配電工程項目風險管理的涵義
10kv配電工程項目風險的定義為由于項目所處環(huán)境和本身條件的不確定和10kv配電工程項目建設方及10kv配電工程項目其他利益相關者因某些不易控制的影響因素，使得10kv配電工程項目的最終結果與當事者的期望產生偏差，進而使得電力企業(yè)受到損失。10kv配電工程項目的風險管理是指10kv配電工程項目建設的相關各方對配電工程項目的決策、設計、施工過程等階段進行風險分析、識別、評估、處理等管理工作，目的是將配電項目的風險降到最低，為電力企業(yè)贏得更大的利潤。電力企業(yè)需要明確10kv配電工程項目風險及風險管理的定義，掌握與風險管理有關的措施和方法，控制配電工程項目的風險因素，讓配電工程項目的風險管理達到預期目標。
1.2進行10kv配電工程項目風險管理的原則
工程項目中的事故與風險因素是可以通過風險管理工作避免的，在10kv配電工程項目的實際風險管理過程中，風險管理的工作人員需要掌握配電項目風險管理的原則。制定詳細的風險管理計劃是10kv配電工程項目風險管理的重要事項，對計劃實施過程中的突發(fā)事件進行有效處理是10kv配電工程項目風險管理的有效事項。工作人員需要時刻謹記“重視事前管理、假設最壞情境、實事求是”的管理原則，對10kv配電工程項目的風險進行有效管理。在配電項目工程的風險管理中，一定要做到實事求是，對項目的風險進行真實合理的預測與處理，否則會造成風險管理工作的失敗，為電力企業(yè)帶來不可估量的損失。
2.1制定風險計劃
進行10kv配電工程項目的風險管理工作需要制定詳細的風險計劃，計劃內容需要將方方面面的風險因素納入考慮范圍，在風險計劃中需要對10kv配電工程項目組織進行定義，還需要確定風險管理的方式與具體實施方案，在計劃中需要選擇科學的風險管理方法與風險判斷的依據(jù)，在這一過程中，需要風險管理人員收集相關信息，根據(jù)用戶的實際情況制定項目計劃。定制風險計劃時需要仔細分析項目圖表、風險管理策略、業(yè)主的風險反饋、計劃進度及工作分解結構等因素，以此保證風險計劃的準確性及可行性。
2.2進行風險識別與分析
風險識別是10kv配電工程項目風險管理工作中不可缺少的一個環(huán)節(jié)，在這一環(huán)節(jié)中需要確定影響項目進度的風險因素，為后續(xù)的風險管理工作打好堅實的基礎。工作人員還需要將阻礙10kv配電工程的風險因素做好詳細的記錄，為后續(xù)工作提供依據(jù)。風險分析則是對風險因素進行進行量化，并且形成風險清單，幫助工作人員找到最佳的計劃方案及風險控制的有效措施。進行風險分析時，首先需要分析項目建設情況，確定最主要的風險范圍，同時細化風險項目，找到合理的風險控制方案，有效地降低風險損失。其次需要采用科學的方式判斷風險，提高風險判斷的準確率。10kv配電工程的風險識別與分析過程是風險管理的重要內容，需要相關工作人員的絕對重視。
2.3進行風險應對與監(jiān)控
配電項目的工作人員首先需要預測風險事件的后果，然后根據(jù)其嚴重程度進行排序，確定需要優(yōu)先處理和重點處理的風險事件。確定風險事件后還需要確定正確的應對措施，將10kv配電工程項目風險的損失降到最低，最好能避免10kv配電工程項目風險的發(fā)生。對10kv配電工程項目風險進行監(jiān)控可以發(fā)現(xiàn)新的風險因素，并及時找到控制措施，修改與完善風險管理計劃，減少突發(fā)事件的出現(xiàn)。
3.1找到正確的應對方法
對10kv配電工程項目進行風險管理需要找到正確的應對方法，才能提高風險管理工作的效率。首先，風險管理人員需要認真了解配電工程項目的具體情況，進行充分詳細的風險分析與評估，確定風險的等級，明確風險帶來的影響。其次，工程項目的建設單位需要根據(jù)具體的風險情況運用合理的風險控制方法，有效地降低風險因素帶來的傷害。進行風險應對時，最主要的是確定風險的種類與風險的等級，如果判斷不當很有可能會加大事故的發(fā)生概率，為電力企業(yè)帶去負擔。最后，10kv配電工程項目需要加強對施工質量以及施工設備的管理，及時對突發(fā)事件進行風險評估，彌補突發(fā)事件帶來的風險損失。
3.2進行有效地監(jiān)控
配電工程項目的風險無處不在，對風險項目進行有效地監(jiān)控對降低項目風險有很大的幫助。風險項目的種類繁多，而且極易發(fā)生變化，衍生出新的風險因素，10kv配電工程項目的風險管理人員需要采取動態(tài)的監(jiān)控方式，對風險因素進行實時監(jiān)控。例如，天氣是影響配電工程項目進度的重要風險因素，工作人員可以通過觀察天氣的變化情況，制定有效地風險控制計劃。工程的質量與安全是大家最關注的話題，因此在配電工程的施工過程中需要采取有效的安全保護措施，對施工人員進行安全培訓，還需要運用先進的安全檢測技術排除施工中可能帶來風險的安全隱患。工作人員進行有效地監(jiān)控工作需要加大監(jiān)測力度，剔除一切不合乎安全的風險因素。另外進行監(jiān)控工作時還需要考慮方案的經濟性，確定最優(yōu)方案，為電力企業(yè)爭取最大的經濟效益。
工程項目總是受到諸多風險因素的影響，10kv配電工程項目的風險管理工作可以規(guī)避風險因素對工程項目的影響，將風險損失控制在合理范圍內。管理人員需要正確識別、分析、評估風險因素帶來的影響，制定科學、有效的風險管理措施，為電力企業(yè)的發(fā)展提供動力，使其在競爭越來越激烈的電力行業(yè)中處于不敗地位。
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風險管理論文篇二
在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風險管理比較來看，我國的商業(yè)銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經濟的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展促進了商業(yè)銀行的資金流動性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動性危機。最后，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調控手段進行宏觀經濟調控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經濟全球化的過程中，各個商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務規(guī)模逐漸增大，匯率波動對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經營風險進一步加大。
2.商業(yè)銀行缺乏完善的風險管理系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保證，風險管理內部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
3.風險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業(yè)人士指導。企業(yè)文化對于任何一個企業(yè)來說都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業(yè)風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術能力和專業(yè)能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務和產品的風險本質很難有精確的把握，建立高素質的人才隊伍對于商業(yè)銀行來說很有必要。
二、增強我國商業(yè)銀行風險管理的對策和建議
1.構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門應該對金融機構流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監(jiān)管部門要審時度勢地確定金融監(jiān)管的重點，考慮到經濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經濟發(fā)展世界，金融已經成為經濟發(fā)展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業(yè)或者金融機構面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。
2.加強杠桿率監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會大大減少，商業(yè)銀行內部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來彌補，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產負債表的過度擴張，避免商業(yè)銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統(tǒng)性風險的持續(xù)累積。
3.營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業(yè)務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的第一道關口。
風險管理論文篇三
提前或延遲收付的前提也是發(fā)生在企業(yè)能夠對匯率進行準確預測的情況下，此方法改變的是匯率在波動時的時間結構，不能完全消除匯率波動時產生的風險，當匯率變動對企業(yè)有利時，相關企業(yè)可以推遲收付匯。而當匯率的變動對企業(yè)不利時，企業(yè)盡量選擇提前收付匯。這樣的做法可以在一定程度上減小匯率波動的影響。我國大部分中小型企業(yè)都以出口業(yè)務為主，故在目前人民幣不斷升值的背景下應選擇提前結匯。提前結匯的方法有貿易融資、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投資法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投資法)等，在這些方法中，由于貿易融資具有一定的可操作性，比較適合中小型企業(yè)的實際情況。由于我國中小型企業(yè)資金普遍不充足，要求的資金周轉率也高，因此，貿易融資工具的使用比較符合中小型企業(yè)的實際情況。這些方法靈活性較強，手續(xù)相對簡單，融資成本相對較低，對中小型企業(yè)而言，既可達到規(guī)避外匯風險的目的，也可融通資金，提高資金的使用效率。
在人民幣升值的背景下，出口企業(yè)可使用的貿易融資方法有打包放款、出口押匯、福費廷等。所謂打包放款是指，出口企業(yè)向國內銀行申請貸款時要以進口商指定的國外銀行開出的信用證為抵押，待信用證項下貨物收匯后，銀行將手續(xù)費和貸款的利息扣除后，再將余下款項支付給出口企業(yè)。打包放款的資金只能用于該抵押的信用證項下的出口產品的生產、采購或流轉。這種貿易融資方式相當于出口企業(yè)將貨款提前借出，極大地縮短了收匯時間，并且由于是以信用證作為抵押的，在還款上也有了保證。打包放款相比于其他貿易融資方式提前收款更早，因為它無需等貨物發(fā)出，在收到國外進口商開出的信用證之后便可立即辦理，而出口押匯等其他方式則不同，出口押匯等方式需要在貨物運出，一切單證備齊后才能辦理融資。對于中小型企業(yè)特別是大部分出口流通型中小企業(yè)來說，打包放款是非?？尚械囊?guī)避外匯風險的工具，一方面打包放款的使用相當于提前收回了貨款，避免了在普通交易中收款期間匯率變動帶來的外匯風險，又可以解決給工廠預付部分貨款的問題。即規(guī)避了外匯風險，又增加了融資的途徑，使得企業(yè)的現(xiàn)金流動性增強，增強了企業(yè)的運營能力。因而在現(xiàn)實中，打包放款在中小型企業(yè)中使用的比較普遍。
出口押匯多用于信用證和跟單托收中，是指出口企業(yè)向國內議付銀行進行的一種短期融資，該融資必須以信用證或者托收項下的全套單證作為質押品，議付銀行根據(jù)出口企業(yè)的信譽，并對全套單據(jù)進行審核后，參考單證的票面金額貸給出口企業(yè)部分或全部票款。然后由出口地銀行向進口商所在地的開證行寄單索匯。扣取企業(yè)的手續(xù)費用和利息后將剩余貨款暫付給出口企業(yè)。和打包放款相比，出口押匯程序復雜并且要等信用證配套的各項單據(jù)備齊后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且該方法對企業(yè)的要求也較多，因此對于中小型企業(yè)來說沒有打包放款方式方便。
福費廷業(yè)務是企業(yè)在出口時提前獲得貨款的一種貿易融資方式。具體操作時出口方銀行將經進口方銀行保付款或承兌的票據(jù)進行貼現(xiàn)。這種貼現(xiàn)是無追索權的。出口商利用這種方式可以提前獲得貨款。企業(yè)使用福費廷方式不僅不占用企業(yè)的授信額度，還能轉嫁外匯風險，并且還有效地避免了進口商不付款帶來的風險。目前我國的各項政策都鼓勵使用福費廷。
以上都是中小型企業(yè)可以考慮使用的貿易融資方式，這些貿易融資通過有效縮短收回外幣賬款的時間，減小了匯率波動的可能性。
風險管理論文篇四
摘要：隨著國際金融市場的日益活躍和拓展，物流企業(yè)的經營活動無時無刻不與外匯風險掛鉤，如何在企業(yè)發(fā)展過程中管理好外匯風險對于我國物流企業(yè)的發(fā)展具有重要的意義。本文分析了物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)，并對我國物流企業(yè)外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，提出了相應的對策。
關鍵詞：物流企業(yè)外匯風險交易風險
一、物流企業(yè)外匯風險及表現(xiàn)
物流企業(yè)外匯風險是指物流企業(yè)在一定時期內對外經濟、貿易管理與營運等活動中，以外幣表示的資產（債權、權益）與負債（債務、義務）因未預料的外匯匯率的變動而引起的價值增加或減少的可能性。外匯風險可能具有兩種結果，或是獲得利益；或是遭受損失（loss）。目前，一些國家貨幣匯率經常動蕩不定，國際金融市場變幻莫測，外匯風險對持有外匯物流企業(yè)來講已成為重要問題。
1.交易風險。即由于外匯匯率波動而引起的應收資產與應付債務價值變化的風險。它包括：一是以延期付款為條件進出口的物流勞務，在貨物已發(fā)運或勞務提供后，而物流勞務費尚未收支這一期間，外匯匯率變化所發(fā)生的風險;二是以外幣計價物流企業(yè)信貸活動，包括向外投資和向外籌資或對外債務，如遇投資本息收入的外幣匯率下降，投資的實際收益就會下降，使對外投資者蒙受損失。
2.折算風險。折算風險經常被稱為會計風險或轉換風險、翻譯風險。它是指以外幣度量的物流企業(yè)子公司的資產、負債、收入、費用和損益都需要按一定的匯率折算為物流企業(yè)母公司所在國的貨幣表示。折算風險會影響企業(yè)在股東和社會公眾面前的形象，甚至可能會招致企業(yè)利潤下降和股價下跌。
3.經營風險。經營風險也稱為經濟風險，是指物流企業(yè)由于預料之外的匯率變動引起企業(yè)產量、成本和價格的變動，使得企業(yè)收益在未來一定時期內可能發(fā)生變化的潛在性風險。由于經濟風險取決于企業(yè)在一定時期內預測匯率變動方向的能力，所以，經濟風險取決于經濟分析，帶有很大主觀性。
二、我國物流企業(yè)外匯風險管理現(xiàn)狀
1.外匯風險在我國物流企業(yè)涉外業(yè)務中主要表現(xiàn)為交易風險和經濟風險
對于我國大多數(shù)涉外物流企業(yè)來說，由于經營的國際化程度不高，它們面臨的外匯風險主要來自于進口付匯、出口收匯，當企業(yè)在這些背景下產生了凈外幣頭寸時，由于有關匯率可能發(fā)生變動，將使企業(yè)直接面臨外匯交易風險。同時，我國物流企業(yè)代理出口的商品中，勞動密集型產品的數(shù)量占有較高的比例，需求價格彈性較大，匯率的變動對于產品的.需求有較大影響，對于物流企業(yè)企業(yè)而言就意味著面臨著匯率的經濟風險。
2.中國大多數(shù)物流企業(yè)缺乏外匯風險意識和風險管理體系
國際貿易和國際資本雙向流動的迅猛發(fā)展，使得我國物流企業(yè)外匯業(yè)務迅猛增長，越來越多的物流頭寸于外匯風險之中，加之當前國際金融市場上匯率變動頻繁劇烈，外匯風險已成為我國物流企業(yè)普遍面臨的重大問題。但事實上，我國大多數(shù)物流企業(yè)由于從事國際業(yè)務時間不長，普遍缺乏外匯風險意識。企業(yè)對于國際經濟交往中所面臨的可能的外匯風險暴露要么視而不見，要么抱著僥幸的心理消極應對，對匯率風險的重要性缺乏深刻認識。由于外匯風險管理業(yè)務部門在企業(yè)經營中最直接的表現(xiàn)是增加了公司運營的成本而不能給企業(yè)帶來利潤，企業(yè)難以看到匯率風險管理所體現(xiàn)的價值，從而忽視外匯風險管理對于物流企業(yè)從事國際業(yè)務的必要性。
3.外匯交易幣種和風險防范方法不夠豐富
目前國內銀行間外匯市場上的交易幣種僅限于人民幣對美元、歐元、港幣和日元四種貨幣。且外匯市場上提供企業(yè)進行外匯風險避險的產品也十分匾乏。除四大國有銀行可以向客戶提供一年期以內遠期交易外，具有保值性質的外匯期貨、期權和掉期等衍生產品交易要么尚未開展，要么市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)進行外匯風險套期保值的需要。
物流企業(yè)選擇什么幣種進行計價結算、選擇哪國的貿易伙伴、是否對進出口貿易進行套期保值、怎樣管理其資產負債、如何進行國際結算,這一系列的日?；顒佣荚趨R率變動一定的情況下對外匯風險產生影響,使外匯風險的影響結果截然不同,因此,我國物流企業(yè)要管理好外匯風險,需要做以下幾方面的工作:
1.提高外匯風險意識
對于任何一個物流企業(yè)，只要有外匯的收支，外匯風險就會客觀存在。而風險的大小最終取決于風險暴露頭寸及國際外匯市場的變化，完全沒有風險的外匯收支是不存在的。但如果能夠正視風險的存在，采用合適的方法，外匯風險并不是不可以化解的。對我國物流企業(yè)而言，隨著企業(yè)的發(fā)展，外匯風險將會越來越多地出現(xiàn)在其日常經營之中。在這種情況下，加強外匯風險防范管理，首要任務就是要提高各級管理人員，特別是公司的高層決策與管理人員的風險管理意識，以積極的態(tài)度來面對，積極發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，把企業(yè)的外匯風險防范列為企業(yè)日常工作的一項重要日程，而不是消極應對。謹慎對待外匯風險，以化解風險而不是投機作為風險管理的目標。
2.選擇好合同計價貨幣
在對外貿易和資本借貸等經濟交易中，交易雙方的簽約日期同結算或清償日期總是存在一個時間差，在匯率不斷變動而且軟硬幣經常更替的情況下，選擇何種貨幣作為簽訂合同時的計價貨幣或計價清償貨幣，往往成為交易雙方談判時爭論的焦點，因為它直接關系到交易主體是否承擔匯率風險的問題。首先是盡量采用本國貨幣作為計價貨幣。這樣就避免了貨幣的兌換問題，也就不存在匯率風險。其次是物流勞務收入結算是時爭取選用幣值穩(wěn)定、堅挺的“硬幣”；而物流勞務支出爭取選用幣值疲軟的“軟幣”。
3.以遠期外匯交易彌補風險
通過預先決定匯率和金額的遠期交易是一種最直接的彌補風險手段。假定物流企業(yè)，預定在三個月后收進以美元計價的物流勞務款，可與銀行預先約定在三個月后賣出美元。當美元資金一入賬就進行交割，也就是以約定的匯率將美元賣給銀行，換成人民幣，這樣通過遠期外匯交易對可能產生的交易結算風險進行有效防范。
4.物流企業(yè)成立專門外匯風險管理委員會
該委員會由高層決策人員及專業(yè)的金融和財務人員組成，統(tǒng)一對全公司的外匯風險進行管理和控制。該委員會的日常工作以外匯分析為主，針對外匯市場的走勢及公司內部的外匯收支情況，尋找發(fā)現(xiàn)外匯風險，根據(jù)企業(yè)自身特點和風險承受能力，確定外匯風險限額，參考專家、外匯指定銀行的意見制定相應的外匯風險管理方案。除了制定和執(zhí)行風險防范措施，外匯風險管理委員會應完善的風險報告和財務報告機制，建立有效的外匯風險評價體系，以月或季度為期，定期向公司管理層報告外匯風險管理的情況。不僅如此，管理層的意見和指導方針以及各相關部門的意見也應及時地反饋給貨幣委員會組織。完善的報告機制不僅有利于外匯風險管理委員會改進工作，同時也有利于外匯風險管理取得良好的績效。
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風險管理論文篇五
（一）外匯資本金面臨的外匯風險
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產期限都較長，沒有到期的資產可以用來償還到期的負債。
（三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險
結售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經濟快速發(fā)展，國內更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經濟損失，客戶會選擇提高結匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經濟損失的可能性。
二、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的現(xiàn)狀
隨著我國經濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務總量、銀行資產負責結構以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調控在規(guī)定額度之內。
三、我國商業(yè)銀行外匯風險管理中存在的問題
（一）風險管理意識不夠成熟
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的`操控與管理，目前國內銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經驗較少；盡管近幾年來我國經濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具
與國外相比，國內的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創(chuàng)新活動。
四、我國商業(yè)銀行外匯風險管理的應對策略和建議
（一）增強風險管理意識
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質和能力?？傊虡I(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力
國內銀行應在吸取國內外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經驗的同時，結合國內市場環(huán)境和自身的經營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內審部門要保持其獨立性，加大內審的頻率和強度，逐步完善內部審計的制度，讓內審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新
在銀行自身和其他經濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現(xiàn)在國內銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
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風險管理論文篇六
(一)項目風險信息的傳遞通道不暢
項目重要信息及時獲取,能有效的化解風險、降低風險的損失,這是開展有效風險工作的前提,是項目順利進行和成功的保證。目前在風險管理工作中存在比較突出的問題是,在和項目企業(yè)進行溝通時,由于項目風險信息傳遞路徑過長,導致溝通的頻率、效率不高,不能及時得到反饋應對風險。由于中國公司普遍存在著治理結構的不完善,創(chuàng)業(yè)者對治理結構的意識普遍比較薄弱,加之項目管理人員不主動積極地去識別、分析和應對可能發(fā)生的風險,沒有建立有效風險信息傳遞通道,缺乏詳細風險應對預案。當意外事件不斷出現(xiàn)時,項目管理者無所適從,只能疲于應付。
(二)項目風險的分析方法單一
在進行項目風險分析時,通常運用定性分析方法對項目風險的分析進行評估,雖然對獲取信息資料較為便捷,但是分析結論不夠精確。在日常工作中進行項目風險定性分析時,往往采用單一風險逐個分析方式使得分析結論缺乏綜合性,在分析層次上缺乏深度。例如swot分析在項目風險識別上有較為全面的應用,但是在與定量風險分析方法的結合方面存在較大不足,沒有充分運用定性風險分析方法和定量風險分析方法的優(yōu)勢進行互補。項目風險分析方法的單一,加之缺少使用不同分析方法的綜合運用,對項目分析結論產生較大的偏差,甚至出現(xiàn)與正確結果意見相左的情況,嚴重影響風險管理工作的深入開展。
(三)項目的投后管理手段落后
風險投資的投后管理是風險投資循環(huán)過程中的核心環(huán)節(jié),隨著風險投資行業(yè)的日趨成熟,風險投資的投后管理也越來越重要,對于投資項目的價值增值,風險防范和人力資本的充分應用具有極其重要的作用。風險投資企業(yè)通常是被動的參與企業(yè)管理,強調以財務指標評價企業(yè)的價值,往往忽略了企業(yè)核心競爭力的是否快速增長。為了適應風險投資的特殊運作方式與滿足管理需求,必須要創(chuàng)新風險投資的投后管理機制,將投資收益與項目風險管理者的業(yè)績掛鉤,提高項目風險管理者的工作熱情,使得風險管理的效果符合預期目標。
(一)建立與項目相關的多信息通道
信息通道建設是項目投資管理和風險管理的基礎,沒有有效的信息管理,就沒有成功的項目管理和項目風險管理。企業(yè)要以項目信息的輻射范圍為條件,建立與項目有關的多信息通道。產品的市場信息渠道。絕大部分商品在國際、國內都有相關行業(yè)性市場價格,這些價格有些是實時價格,有些可以通過國際貿易性價格的波動得到一個期間的平均價格,這些價格都是透明公允的信息。如鎢產品國內有兩個行業(yè)性指導價格,一個是江西贛州鎢業(yè)協(xié)會指導價格,另一個是中國五礦有色的指導價格,這些價格信息都反映了市場未來的價格走勢,對企業(yè)生產經營有方向性指導作用。企業(yè)外部利益相關者信息反饋渠道。建立項目所在當?shù)卣块T、行業(yè)協(xié)會對項目情況的信息反饋渠道,了解投資項目對當?shù)厣鐣徒洕l(fā)展的貢獻,以及在當?shù)氐墓嫘蜗蟮?用以判斷當?shù)貙ζ髽I(yè)的支持力度,還可以通過行業(yè)協(xié)會了解項目企業(yè)技術研發(fā)實力、所在行業(yè)的未來發(fā)展趨勢及所投資項目在行業(yè)中的地位,增強對項目所在行業(yè)發(fā)展趨勢判斷的準確性,為風險管理工作提供準確數(shù)據(jù)。通過與企業(yè)加強溝通聯(lián)系,建立企業(yè)內部信息反饋渠道。與項目的實際控制人、經營管理團隊多頻率、多層次的深入交流,及時掌握項目生產經營狀況、未來發(fā)展趨勢,判斷與預期目標的差距,以便形成有效的項目風險應對預案。
(二)加強項目風險分析方法的綜合運用
分析方法的使用對于整個項目決策的規(guī)劃及實施起著至關重要的作用。只有通過項目的風險分析,才能把整理后的原始數(shù)據(jù)轉換成可參考的分析結果。一直以來項目風險定量分析的欠缺和定性分析過于簡單的問題困擾著風險管理工作的深入開展,解決這一關鍵問題必須加強風險定量分析方法和定性分析方法的綜合運用。swot分析和ahp分析兩種方法在項目風險分析中綜合應用主要是把swot分析方法中的四個要素作為其各個因素,接著確定各個因素的重要性,并對其進行排序。步驟具體有:進行swot分析。運用swot分析方法識別出與某個項目內部環(huán)境以及外部環(huán)境相關聯(lián)的因素。在swot組內對swot要素進行兩兩相互對比,接著使用特征值方法對該要素的優(yōu)先權數(shù)進行計算。對swot組進行兩兩相互對比,進行層次總排序,并把每個組中擁有最高優(yōu)先權的要素抽取出來代表這個組,然后比較和計算這四個要素的優(yōu)先程度。在項目戰(zhàn)略規(guī)劃以及評價分析過程中使用并得出相應結果。這樣swot分析和ahp分析兩種方法的優(yōu)勢得到有效互補,既簡便又高效,形成一種新的使用途徑,通過ahp方法計算出swot要素的優(yōu)先權數(shù),使得出的分析結果更具參考性,從而可以提高項目風險評價方法的可靠性和準確性。
(三)創(chuàng)新項目投后管理的手段
風險投資投后管理機制創(chuàng)新的核心在于以風險管理者人力資本為管理核心,將對風險企業(yè)的控制權分配以及轉移安排為手段,通過對風險管理者的顯性激勵與隱性激勵相結合的方式,實現(xiàn)風險投資投后管理機制的高效運行,具體的創(chuàng)新手段主要有:1、分階段投資并保留中止投資的權利一旦風險投資者發(fā)現(xiàn)任何關于未來回報方面的負面信息,下一階段的融資就可能被終止,風險管理者的人力資本價值相應的沒法實現(xiàn)。這種手段也會減少風險管理者意圖對項目剩余索取權進行重新談判的機會主義行為。2、以股票贈與及股票期權為主要形式的激勵性報酬計劃通過這種方式,將風險管理者與被投資企業(yè)的未來經營狀況緊密聯(lián)系起來,以實現(xiàn)風險管理者與被投資企業(yè)利益的高度趨同,從而達到降低委托代理關系中的道德風險。總之,投資項目的風險管理是風險投資的重要環(huán)節(jié),在風險投資項目的風險管理中,應突出對投資項目風險管理的主動性,以預防風險發(fā)生為主要控制目標,在投資項目不同階段進行針對性的風險管理活動,促進風險投資企業(yè)在募資、投資、管理、退出四個環(huán)節(jié)形成完整、通暢的鏈條,為我國中小企業(yè)的快速發(fā)展提供有力支撐。
風險管理論文篇七
平衡抵消法包括兩種：簡單平衡法和綜合平衡法。簡單平衡法，即在同一時間進行兩筆交易貨幣相同、金額相同、支付時間一致，但是資金流向剛好相反的交易，將匯率帶來的正面影響和負面影響相抵消。綜合平衡法，即在交易中使用軟硬幣相結合，多種貨幣搭配等方法，使一個時期內的各種收支貨幣基本平衡或者多空相抵消。
總的來說，每一種外匯風險管理方法都有其自身的特點，企業(yè)應該根據(jù)自身的情況和需求靈活選擇外匯風險管理方法。企業(yè)恰當?shù)氖褂媒鹑谘苌ぞ呖梢枣i定未來匯率，基本消除外匯風險。但金融衍生工具較為復雜，存在一定的交易費用和操作風險，對企業(yè)參與人員的素質要求較高。提前或延后收付匯，是在匯率存在趨勢性變動的情況下企業(yè)可以采用的風險管理方法。當一種貨幣存在持續(xù)性貶值或升值的趨勢時，企業(yè)可以通過提前或延后收付匯來獲得外匯收益。這種方法操作簡單，但是適用環(huán)境限制大，不適用于波動行情的匯率情況。企業(yè)運用信貸方式轉移風險的實質也是提前或延后收付匯，進出口企業(yè)在外貿交易中可以利用優(yōu)惠的信貸政策，提前以本國貨幣結算貨款，將匯率變動的風險轉移給了相關金融機構。經營性套期保值和平衡抵銷法均是企業(yè)通過預先安排本外幣的配置結構來規(guī)避匯率風險，是理想化的方法，但現(xiàn)實使用中操作難度大。
風險管理論文篇八
（一）會展項目的風險來源
會展項目最大的特點就是具有很大的不確定性，這些不確定性會在項目活動的實際開展中對會展項目造成很大的影響，影響會展活動的預期目標，甚至造成財產損失或者人員傷害等，這些不確定性因素是會展項目風險的總體方面的來源。從小層次來講，會展項目活動中會有很大的人流量，所以，會展人員的行為也是會展項目風險的重要來源，他們的行為能夠直接影響到會展項目的風險的受控程度。另外。會展的設備等設施也會成為風險的來源，例如設備安置不當，設備牢固性不強等造成一系列人員傷害或者財產損失等。這些會展項目的風險來源是風險管理策略研究的重要參考依據(jù)。
（二）會展項目的風險類型
會展項目在具體的開展過程中會存在多種多樣的風險，這些風險由于歸納的原則不同，所以就會出現(xiàn)不同類型的風險。例如，通常我們把影響會展項目目標進度的風險稱為進度風險，對會展項目實施階段產生影響的風險稱為實施風險；如果按會展項目風險的來源歸納可分為外部風險和內部風向，外部風險主要是由于會展外部環(huán)境等原因造成的，內部風險主要是由于會展項目開展中會展的內部因素引起的風險；如果按風險的屬性特征分類，會展項目的風險類型可分為技術風險、財務風險、市場風險等。除此之外，會展項目風險也可分為質量類風險、預算類風險、時間類風險等?？傮w來講，會展項目風險的類型不同會導致風險管理不同從而影響風險管理策略的研究。
（三）會展項目風險的主要特性
針對會展項目風險來講，其自身的一些特性是我們研究風險管理策略不可忽視的重要因素。會展項目風險主要有四大特性。一是風險事件的隨機性，在會展項目的開展過程中，有時會不可預料的出現(xiàn)一些風險事件，這類風險事件不再預期的計劃或者意料之中，是隨著某些突變因素而發(fā)生的偶然性事件，因此，在實際的風險管理過程中對這種隨機性事件的處理是具有一定的難度的，需要提前做出相應的應對突變策略；其次是風險的漸進性，會展項目風險的出現(xiàn)往往不會是一層不變的，會隨著項目活動的階段呈現(xiàn)不斷變化的趨勢，可能是越來越復雜化，也可能是隨著階段的不同其風險程度不斷減弱的趨勢，針對這種風險的漸變特性，在會展項目風險管理過程中需要根據(jù)風險的變化特點來采取相關策略進行風險處理；再者就是風險的相對可預測性，這一特性在實際上是有利于風險的管理的。在會展項目開展之前通過預測相關風險可以在實際活動過程中及時應對項目風險，減少風險的損害；最后是風險的潛在損失特性，既然是風險就會對實際的活動造成不同程度不同類型的損失，會展項目風險的這一特性也是進行風險管理最為重要的因素，風險管理的目標就是最大化的減輕風險帶來的損失，保證會展項目順利的進行。因此，會展項目風險的這些特性能夠對風險管理的規(guī)劃產生很重要的影響，在進行會展項目風險管理策略的研究中必須依據(jù)這些特性來制定相關方案。
二、會展項目風險管理
（一）會展項目風險管理的概念
會展項目的風險管理主要是指在實際的會展項目開展活動中相關管理人員通過對可能影響會展開展的不確定因素進行預測評估，然后綜合分析，采取有效的防治措施來避免風險的發(fā)生或者最大化降低風險，保證會展項目的順利開展，達到預期的效果。
（二）會展項目風險管理的相關特性
會展項目風險管理的特性影響著風險管理策略的研究。會展項目風險管理具有時效性、有償性、動態(tài)性以及信息依賴性等特性。時效性，會展項目風險管理的時效性主要是指在會展的不同階段所面臨的風險是不同的，所要承擔的責任也是不同的。對于組織者來講，根據(jù)這一特性只需要分析好每個階段的風險然后采取措施承擔這些風險即可;有償性，會展項目風險管理的有償性主要是指在實際的會展項目開展過程中用來防治或者最大化降低風險時所要付出的必要性的財力和人力等成本；動態(tài)性，會展項目風險管理是隨著會展項目活動的相關因素的變化而變化的一個的動態(tài)管理過程，當會展項目的相關因素發(fā)生變化時，原有的相關風險就會發(fā)生變化，因此對風險的管理也就需要重新計劃實施；信息依賴性，會展項目的風險管理首先需要獲得關于風險本身的大量信息，并且分析相關信息來進行管理，因此，會展項目風險管理具有很強的信息依賴性。
（三）會展項目風險管理的相關內容
會展項目風險管理主要包括風險管理規(guī)劃、項目風險的識別、項目風險的度量、制定風險的應對措施、項目風險的監(jiān)測與控制。項目風險管理規(guī)劃主要就是確定在實際的管理過程中如何進行項目風險管理活動，也包括制定相關風險管理計劃等；項目風險的識別指的是確定項目的風險類型有哪些，基本特性是什么以及產生的主要影響，最后制定出相應的會展項目風險事件識別報告；項目風險的度量主要包括項目風險的定性度量以及定量度量等相關工作，這些相關度量工作又包括風險發(fā)生可能性的度量、后果嚴重程度的度量、風險影響范圍的度量以及風險發(fā)生時間的度量等；項目風險應對規(guī)劃簡單來講就是制定項目風險應對計劃，通過對項目風險嚴重性的考慮來制定相應的應對計劃，對嚴重性較高的項目風險來制定風險應對計劃能夠產生很好的效果，對相對嚴重性不高的風險可以適當放松計劃的制定；項目風險的監(jiān)測與控制就是在整個會展項目活動過程中依據(jù)項目風險管理計劃來監(jiān)測風險發(fā)生及變化，從而采取相應的措施控制項目風險。
三、會展項目的風險管理策略
（一）依據(jù)會展項目風險的相關內容進行相關風險管理
會展項目的風險相關內容主要有風險的來源、類型以及特性等，不同的內容對風險管理的影響不同。在實際的會展項目風險管理過程中，應該提前分析相關風險的來源以及類型，在依據(jù)風險的相關特性制定管理方案。例如，針對由不確定因素引起的項目風險可以提前預測好這些不確定因素，制定多種應對策略來處理這類風險。對于人為因素引起的風險可以在實際的會展活動中控制約束規(guī)范相關人員的行為來減少風險發(fā)生的概率。
（二）采取多樣化的會展項目風險管理策略
會展項目風險管理策略需要多樣化。首先需要風險的預防策略，對可能發(fā)生的風險進行預測估計，然后事先改變會展項目的相關計劃來預防項目風險，避免風險的發(fā)生。例如，在實際的會展項目開展過程中可以適當?shù)倪x擇放棄某部分項目來避免風險的發(fā)生，也可以提前做好計劃以及處理應對的方案。其次做好預防和較少損失的工作，對已發(fā)生的風險及時采取應對策略把風險帶來的損失較少到最低。具體來講，可以對相關會展工作人員進行安全防范教育或者培訓；加強現(xiàn)場監(jiān)控，保證會場能夠在監(jiān)控之下進行；加強治安工作等。再者是接受或共擔風險，接受風險主要是對于會展項目影響較小的一類風險而言的，此類風險發(fā)生時可以及時安排相關人員疏散，進行醫(yī)療救治等。共擔風險主要是通過與其他組織合作來降低會展項目風險發(fā)生的可能性；最后是做好保險工作，這一風險管理策略主要是通過借助保險機構或者公司來分擔風險。多樣化的會展項目風險管理策略能夠對不同類型的風險進行及時的應對處理。
四、結語
會展項目的風險管理是會展活動開展的重要工作之一，通過對會展項目風險管理策略的研究，依據(jù)會展項目風險的相關內容采取多樣化的.管理策略，能夠很好的應對不同的項目風險，保證會展項目的順利進行。
風險管理論文篇九
從銀行內部來看，一方面商業(yè)銀行內部缺乏個人消費信貸方面的管理經驗，而且相當一部分資料尚未上機管理，難以實現(xiàn)資源共享，對借款人的資產負債狀況等缺乏正常程序和渠道。另一方面一些商業(yè)銀行為了擴大消費信貸規(guī)模，對基層行下達硬性的放貸指標。由于市場競爭的激烈，不少銀行擅自降低貸款標準和擔保條件，這種現(xiàn)象的蔓延將造成新一輪的風險積聚，不利于消費信貸業(yè)務的健康發(fā)展。
我國尚未出臺一部完整的《個人消費信貸法》，各商業(yè)銀行主要是依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》、《經濟合同法》以及一些人民銀行出臺的辦法對個人消費信貸進行管理，其針對性不強，對失信、違約的懲處辦法不具體。
我國尚未建立起個人財產申報制度，個人及家庭的收入狀況不透明。目前我國雖然開始建立個人征信系統(tǒng)，但是尚未建立完備的個人信用制度，缺乏較好的調查個人資信的有效手段。
個人消費信貸業(yè)務的客戶分散，單筆貸款數(shù)額小，業(yè)務量大，操作環(huán)節(jié)多，交易成本高。當個人消費貸款中出現(xiàn)不良貸款時，由于我國商品交易二級市場還不完善，導致商業(yè)銀行將抵押品變現(xiàn)時，需經歷重重環(huán)節(jié)，層層收費，造成商業(yè)銀行物力、人力的耗費。
風險管理論文篇十
1．提高消費者的收入水平是解決其償債能力的關鍵。消費者償債能力主要是消費者的個人財產。當消費者不能按期償還貸款時，貸款人將行使抵押權，拍賣財產，償還債務。個人財產越多，吸收風險的能力越強，對貸款人的保護程度越高。
2．改善收入分配制度，擴大中等收入的居民群體。居民收入不是孤立的，它不僅受制于國家整體的經濟發(fā)展狀況，也受制于特定的收入分配制度。只有中等收入的居民群體不斷擴大，我國個人消費信貸的發(fā)展才有基礎。
3．完善社會保障制度，減少消費者的不確定性預期。完備的社會保障制度對消費信貸具有兩方面的重要作用：一方面可以節(jié)約每個人的保障性消費開支，增加用于一般性消費的開支；另一方面可以解除消費者參加消費信貸的后顧之憂，促進消費信貸的發(fā)展。
個人信用制度是指國家監(jiān)督、管理和保障個人信用活動的一整套規(guī)章制度和行為規(guī)范，其基本內容包括三個部分：
1．個人信用登記制度。個人信用登記制度是開展個人信用活動的基礎。在國外，金融機構在向消費者或私人企業(yè)主發(fā)放個人貸款之前，都需要向有關機構查詢該貸款者的資信情況，而提供這類服務的機構往往是專業(yè)的個人資信檔案登記機構。
2．個人信用評估制度。個人資信評估制度是通過建立針對不同客戶類別的信用評級模型、運用科學合理的評估方法，在建立個人資信檔案系統(tǒng)的基礎上，對每位客戶的授信內容進行科學、準確的信用風險評級，為銀行等金融機構的信用風險管理打下堅實的基礎。
3．個人信用監(jiān)管制度。在個人信用體系中，應有一個監(jiān)測機制，通過它，很快就可以查出居民的信用狀況，當居民出現(xiàn)信用污點時，不僅在銀行的監(jiān)控機制上會對其做出反映，而且在個人信用記錄方面也會有負面評價。這種負面評價對其入學、擇業(yè)、提薪、升遷及使用信用消費等方面都會產生不利影響。信用監(jiān)督和維護機制會使人像愛惜自己的財富一樣愛惜自己的信用。
我國目前尚未建立起全面的消費信貸法律體系。完備的個人信用法律體系是發(fā)展消費信貸的基本保證，我國應做到以下幾點：1．加大對失信的法律懲罰力度。在當今社會完善公正的.法律制度不但能保障社會的公平，而且還能提高社會經濟活動的效率。所以，要盡快建立和完善失信懲罰機制，明確在市場經濟中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁。通過這種失信懲罰機制的設立，加大個人失信的成本，迫使其行為趨于守信。2．制定法律法規(guī)來規(guī)范市場行為，保護消費者的合法權益。由于個人消費信貸的發(fā)展有賴于對消費者個人進行征信，并將大量處理過的個人信用數(shù)據(jù)加以公開和傳播，因而必然涉及到消費者個人隱私權問題。消費者合法的信用權益得不到法律的保障，因而在很大程度上會影響消費信貸的需求。
2．擔保。擔保是另一種極為重要的社會化風險轉移機制。在消費者不能按期償還其債務時，擔保人將承擔其償債義務，降低了個人消費信貸的風險。
3．資產證券化金融創(chuàng)新的融資工具。通過推行個人消費信貸資產證券化，從而有效地將信用風險轉移給眾多的風險投資者，使信用風險在總量上得到控制。
西方發(fā)達國家先進的經驗表明，個人消費信貸的發(fā)展需要政府的積極引導、健全的法律規(guī)定、規(guī)范的管理制度、周密完備的信用體系和適應個人消費信貸的商業(yè)保險制度等條件。與西方發(fā)達國家相比較，我國個人消費信貸的發(fā)展不夠成熟，但速度快，并且日益成為經濟發(fā)展中一個重要的變量。相信我國個人消費信貸在借鑒國外經驗的基礎上，規(guī)避風險的能力也會越來越強。
風險管理論文篇十一
筆者工作的單位為技工院校，它在社會發(fā)展中屬于特殊經濟主體，受到計劃經濟和傳統(tǒng)財務管理模式的影響，其在財務風險管理上表現(xiàn)出一定的漏洞和問題。近年來，技工院校規(guī)模正在日益擴大、招生規(guī)模也逐年上升，財務管理工作強度明顯提升，而財務風險防范似乎成為一個重要的管理難題。學校面臨的主要財務風險是資金風險，預算收支失衡、資本結構不合理、教育基建投資和教育事業(yè)經費各自核算等問題都學校財務管理和資金管理帶來風險。要解決技工院校財務風險問題，就必須找到財務風險的成因，對癥下藥，使得問題得到妥善地解決。
第一，缺乏成本意識。當前很多技工院校均意識到了成本核算的必要性并加大了工作力度，但是成本核算工作被邊緣化的傾向依舊比較明顯。舉例來說，院校一般不重視應該支付給教職工的課時費、績效工資和專業(yè)管理費用的及時性，而這些費用是技工院校成本的主要組成部分，同時也是維持教職工工作積極性的重要推動力。在筆者調查研究過程中發(fā)現(xiàn)很多院校甚至根本不進行成本核算，成本意識極其匱乏。院校財務部門受到個別系別和專業(yè)的影響承受了較大的成本核算壓力。
第二，采購環(huán)節(jié)耗費較大。為了維持基礎設施的使用效率和使用效能，院校每一年都要花費資金進行基礎設施維修，不然可能會對教學和管理產生影響和阻礙。基建維修對于技工院校來說是必要的，但是大量進行基建維修就會給學校帶來負債。一般來說，技工院校在進行教學設備、教學工具的選擇時，采取的是貨到驗收、驗收合格付款的方式，供貨方在交易的過程中也是根據(jù)院校付款的進度進行發(fā)票的開具，這就造成了已經簽約但是沒有發(fā)票的貨款在學校財務部門的負債科目中得不到具體的體現(xiàn)，財務部門無法監(jiān)控該項業(yè)務的花銷情況，當大批貨款一齊到期的時候，財務部門將會承受較大的資金壓力。
第三，后勤管理缺失。技工院校后勤部門依然存在管理粗放的問題，比如說采購環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)一的報批程序，一些管理人員利用院校的管理漏洞不經過正常的報批手續(xù)進行物資采購，給學校的預算開支帶來負面的影響。
第一，構筑財務風險預警機制。技工院校為了獲得持久的發(fā)展，就必須在財務管理中加入財務風險預警機制，這對其進行專業(yè)建設、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標來說具有重大的現(xiàn)實意義。學校應該對經濟活動中蘊含的財務風險進行動態(tài)監(jiān)督和防控，以及時的風險預警為經濟活動提供更為堅實的保障。財務人員可以以學校的預算指標、財務報表、其他基礎性財務資料為依據(jù)，借助統(tǒng)計分析和數(shù)學模型，將學校可能面臨的財務風險進行量化，當財務風險超出學校可以接受的范圍時，預警系統(tǒng)就啟動了，在這種情況下，學校可以及時地采取措施，降低財務風險給企業(yè)帶來損失的可能性。財務風險預警機制能夠將財務風險控制在萌芽之中，使得技工院校處在安全的財務環(huán)境中。
第二，加強財務預算工作強度。財務風險控制不得當，技工院校的發(fā)展和專業(yè)發(fā)展將會受到嚴重影響。所以學校必須注重預算工作的重要性，將預算工作和學校財務、事務發(fā)展之間建立起嚴密的聯(lián)系，使得學校的財務工作變得更加有效。另外，學校應該意識到預算工作的前導性和遠見性，讓預算在學校財務工作的開展中起到積極的推動作用。學校可根據(jù)自身當前的發(fā)展情況、未來的發(fā)展方向、可能進行的設備投資進行預算編制，在預算工作中秉承發(fā)展、科學理念，不可想當然地隨意進行，良好的預算方案應該是學校未來發(fā)展方向的指引。
第三，完善內部控制工作。在實現(xiàn)組織管理目標的過程中，內部控制是非?？傄墓ぞ吆头椒?。同樣，健全的財務內部控制環(huán)境的構建同時也是技工院校高效、安全運行的'一個重要保障。完善的內部控制體系能夠保障資金使用規(guī)范和資產使用安全，將院校內設施和資金的效益發(fā)揮早最優(yōu)。在進行內部控制體系建立的時候，首先應該著重強調的是財務內部控制環(huán)境的建立，學校領導層首先應該高度重視財務內部控制環(huán)境的建立，為企業(yè)的資金調度、物資采購、投資籌資、設備維修等財務活動建立完善的管理制度，保證財務內控的有效性和完整性。此外，技工院校還要注重會計系統(tǒng)的建立，會計系統(tǒng)的完善與否關系到會計操作的合理性和規(guī)范性，決定了院校的會計工作是否符合相關的會計準則和會計制度。為了保障資金賬目清晰、規(guī)范，不出現(xiàn)會計系統(tǒng)工作失誤造成的財務風險，技工院校必須重視會計系統(tǒng)的建立。
在預防和控制技工院校財務風險的過程中，財務控制程序也是至關重要的，院?？梢酝ㄟ^不相容職務相分離、明確的職責劃分、詳盡的崗位描述和權限控制、嚴格的財務審核程序來規(guī)范財務工作，實現(xiàn)對財務風險的有效控制。事實證明，如果財務控制程序得當?shù)脑?，那么財務管理環(huán)節(jié)中漏洞就很少，財務風險自然就很低了。
總而言之，技工院校應該分析財務風險的根源，通過財務風險預警機制的建立、預算工作的加強和內部控制工作體系的完善來應對財務風險，實現(xiàn)學院的持久健康發(fā)展。
[1]張大福.淺談高校預算管理中的行為問題[j].教育財會研究.20xx.
[2]郭詠紅.高等職業(yè)技術學院財務管理分析[j].財經界.20xx.
[3]周瓊.淺析技工院校財務風險管理與有效控制[j].經營管理者.20xx.
風險管理論文篇十二
1．增長速度快；不同領域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國國家統(tǒng)計局發(fā)布的2007年國民經濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報，截止到2007年底，全部金融機構人民幣消費貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬億元，是1997年的191.86倍。10年來年均增長90.86%。其中個人住房貸款余額2.7萬億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個人住房貸款占全部消費貸款的82%。從業(yè)務分布來看，大部分業(yè)務主要集中在工、農、中、建四大國有商業(yè)銀行和東部經濟發(fā)達地帶。
2．個人消費信貸方式比較單一。在個人消費信貸業(yè)務中最終消費品作為抵押的消費貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費占比較低。
3．個人消費信貸對總體經濟的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ蟆Ｔ诮洕l(fā)達國家，金融機構消費貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國為70%，德國為60%，而我國截至到2007年末全部金融機構本外幣各項貸款余額27.8萬億元，個人消費貸款只有12%。
4．個人消費信貸的進度緩慢。目前我國個人消費信貸品種比較少還不能滿足廣大消費者對個人消費信貸業(yè)務不同層次的需要。盡管目前個人消費信貸有所進展，但仍不理想。
除此之外，傳統(tǒng)消費觀念制約個人消費信貸業(yè)務的發(fā)展。在消費觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國百姓獨有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢圓今天的夢”的消費信貸意向存在錯位。因此，能否引導人們突破傳統(tǒng)消費理念的約束，是消費信貸發(fā)展的關鍵。
1．信息缺失。個人消費信貸風險產生的一方面是由于信息缺失，當信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風險加大。則銀行會相應提高貸款利率，當利率升高時，低風險的借款人不愿意借款，使得個人消費信貸很難發(fā)展。
2．國家的消費政策相對滯后。我國所提供的住房、汽車消費的政策環(huán)境嚴重滯后。個人申請此類貸款必須到有關部門辦理抵押評估登記手續(xù)，到公證部門辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費、評估費、公證費、保險費等等。其手續(xù)繁雜、費稅力度過大，勢必損傷消費者的積極性。
3．個人消費信貸風險管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對貸款前進行調查，沒有有效監(jiān)督檢查的手段。當個人消費貸款業(yè)務達到一定業(yè)務量后，商業(yè)銀行個人消費貸款經營部門往往不堪重負，最終造成管理沒有重點，流于形式。
4．個人消費信貸立法滯后。我國目前還沒有一部統(tǒng)一規(guī)范個人消費信貸活動和調整個人消費信貸關系的全國性法律。如《個人定期儲蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務管理辦法》等，這些管理辦法和指導意見，均未達到全國人大及其常委會的立法層次。
風險管理論文篇十三
1.1企業(yè)稅務風險內容
但是，大多數(shù)情況下，企業(yè)在補繳稅款以后，根據(jù)相關法律規(guī)定，如果納稅人沒有按期繳稅，就會從滯稅之日起，每天以滯納稅款的萬分之五加收，如果未繳納或漏繳納稅者稅務機關有權處以百分之五十以上、五倍以下的罰款。這樣一來，企業(yè)還需要繳納相應的罰款，有可能因為過多的現(xiàn)金流而導致企業(yè)出現(xiàn)經濟危機或破產。
違法風險:在現(xiàn)今的企業(yè)中，業(yè)務繁多，一些業(yè)務素質低的工作人員，有意或無意在工作中產生的違法稅務問題，如果情形嚴重，就會構成犯罪，受到法律制裁。有關法律規(guī)定，如果納稅人采取欺騙、隱瞞等手段不申報或虛假納稅，如果稅額占總額的10%以上，就要處三年以下的有期徒刑，并處罰金;如果超過30%，就要處三年以下有期徒刑，并處罰金。另外，如果涉及了發(fā)票管理方而的相關規(guī)定，尤其是增值稅專用發(fā)票，那么后果將十分嚴重。
信譽損失風險:又叫名譽損失、商譽損失風險，這類稅務風險是因為企業(yè)在進行了某些違法行為以后，產生了不良后果，導致信譽受到了損失，導致其他企業(yè)不愿意與其合作，聲譽受到了損失，對企業(yè)的影響巨大。
稅務政策風險:這類損失的發(fā)生是因為企業(yè)沒有遵守相關的稅收法律規(guī)定，進而造成了無形的風險。
此外，按照對企業(yè)的影響程度分為:致命稅務風險;嚴重稅務風險;一般稅務風險。針對企業(yè)稅務風險的來源劃分，還可以分為:內部稅務風險;外部稅務風險。
1.2企業(yè)稅務風險管理現(xiàn)狀實例
每個企業(yè)在經營過程中，都會涉及稅務行為與稅務問題，以至于涉及稅務風險。所以，稅務風險問題這個現(xiàn)象并不少見，它存在與國際社會的各個企業(yè)中。企業(yè)經營的目的就是為了贏得經濟利益，因而可以形象的將企業(yè)比作“經紀人”，導致機會主義誕生，這種傾向會導致出現(xiàn)偷稅、漏稅、緩繳稅等一些投機性的行為，這種j清況的發(fā)生往往是為了獲得更大的利益。當避稅成本低于納稅成本的時候，企業(yè)逃稅避稅的動機就顯得比較強烈，這就為企業(yè)埋下了稅務風險隱患。
例如，一個小型服務型企業(yè)某年度企業(yè)所得稅實現(xiàn)需納稅所得額20萬元，并在納稅申報表中填報共有從業(yè)人數(shù)70人，資產總額500萬元，并按照20%的優(yōu)惠稅率繳納所得稅4萬元，而稅務管理員在年度減免稅審核清算時發(fā)現(xiàn)，與企業(yè)簽訂勞動合同的正式員工有70人，另外還有與其他企業(yè)簽訂勞動合同的退休返聘人員15人，兩者共計85人，根據(jù)國家為扶持小型企業(yè)發(fā)展的計劃，該企業(yè)關于從業(yè)人數(shù)的限制條件沒有符合規(guī)劃要求，不應享受20%的稅率，同時應補繳稅款1萬元。
2企業(yè)稅務風險產生的原因
從本質上講，由于納稅人和稅務機關信息不對稱，以及“經紀人”傾向于自身假設的機會主義，進而才會導致企業(yè)稅務風險。鑒于我國特殊的文化與經濟發(fā)展狀況，來具體分析我國企業(yè)產生稅務風險的原因，力求能夠構建有效的風險管理體系。目前，我國的企業(yè)稅務風險主要包括:
客觀原因
(1)不健全的稅收法律制度
第一，由于我國處于一個經濟飛速發(fā)展的階段，稅制也在不斷地轉型，有很多復雜的政策，稅收法律法規(guī)也經常發(fā)生變化，企業(yè)難以在最短的時間內更新與掌握新稅收法，進而就產生了稅務風險。第二，我國稅收立法法律少、層次低、大部分頒布的都是法律規(guī)章形式。國家稅務總局和財政部每年都會頒布上千條的稅收法律，各省頒布的數(shù)量就更加難以數(shù)算了。企業(yè)根本無法針對這么大數(shù)量的稅收政策專門進行分析、整理與學習，這樣一來，企業(yè)根本無法對稅收法律正確的理解和把握，所以導致企業(yè)有很大幾率會而臨稅務風險。
(2)不夠規(guī)范的行政執(zhí)法
現(xiàn)今執(zhí)行的稅收法規(guī)沒有正確的對企業(yè)某些經濟事項加以表述，有時，僅僅規(guī)定一些原則，需要下級稅務機關補充和細化具體的執(zhí)行辦法，并賦予其自由解釋權、裁量權。這樣，稅務機關在執(zhí)法時就存在了很廣闊的空間，客觀的提高了企業(yè)在稅務方而的風險。目前，我國稅務執(zhí)法人員的素質良蕎不齊，經常發(fā)生執(zhí)法程序不規(guī)范、依據(jù)不充足就進行執(zhí)法工作的現(xiàn)象，不僅對稅務執(zhí)法的公正、嚴肅、規(guī)范性造成了影響，還對企業(yè)的納稅造成了偏差，引起企業(yè)稅務風險。
3如何構建企業(yè)稅務風險管理體系
對于企業(yè)來說在稅務風險管理過程中，遇到的主、客觀原因都是無法避免的。而主觀原因的影響是十分深刻的，客觀原因是可以通過對政策支持力度和外部環(huán)境的改變而改善和消除的。但只要有稅務風險產生，不管什么原因導致的，我們都必須采取措施，盡快地予以解決。雖然我國在企業(yè)稅收方而的評估力度一直在加強，但是社會經濟仍然而臨著一個巨大的問題，就是企業(yè)不按規(guī)范操作進行納稅。如果不能正確的處理，不僅企業(yè)會而臨著巨大的經濟損失，還會導致市場聲譽受到打擊、經營活動受到限制。
對此，我們應當了解企業(yè)風險管理可以分為兩個部分:企業(yè)納稅沒有遵守相應稅收政策而形成的風險;盲目節(jié)稅進而被放大的稅務風險。一般來說這些風險具有普遍性、客觀性、可控性、損失性、隱蔽性、潛伏性等特征。此外，還有營業(yè)稅、增值稅、和其他稅務處理不當而引發(fā)的風險，稅款繳納、納稅申報引發(fā)的風險等。在對這些風險類型進行了解之后，可以從以下幾個方而著手構建企業(yè)稅務風險管理體系:
1首先，對稅務風險管理體系的理論基礎一定要把握牢固，這樣企業(yè)才能在遇到各種類型的稅務風險時，都能夠找到正確的應對辦法。全而風險管理理論通過全方位的角度對企業(yè)進行考察，使風險管理變得整體化，是風險管理最新的發(fā)展趨勢。我們可以發(fā)現(xiàn)，企業(yè)對風險進行全方位的管理就是該理論的核心，因為很多方而的問題都會造成企業(yè)的風險。那么，稅務風險管理也是如此，依然可以應用全而風險管理理論的管理辦法。
2其次，我們要對該理論的法律基礎予以高度的重視，針對企業(yè)稅務風險，國家稅務總局已經下發(fā)了相應的文件，這些文件提供了健全的政策依據(jù)幫助企業(yè)構建稅務風險管理體系，只有使全而風險管理涵蓋了稅務風險管理，才能使稅務風險管理的法律依據(jù)更加完善。但是，約束性較弱、內容抽象、范圍窄也是文件的一些不足之處，需要我們積極地去完善。
3最后，要做好模塊設計，積極構建體系框架。以可操作性和實用性為根本，對體系框架進行搭建，提升目標設定要素的地位，其中設定的目標主要指戰(zhàn)略、經營、報告、合規(guī)目標。然后根據(jù)目標導向的指引，對模塊進行設計，根據(jù)事態(tài)進行的順序制定事先預防模塊;事中識別、評估、應對模塊;事后支持與改進模塊。
風險管理論文篇十四
1.我國企業(yè)財務風險管理與控制的發(fā)展現(xiàn)狀
企業(yè)財務部門是對企業(yè)的經濟水平有重要影響作用的一個部門，在財務部門的正常工作中就是對企業(yè)的經濟收入與支出進行嚴格的記錄，并在需要財務的分析結果時要對所有的記錄進行統(tǒng)計并進行相關計算，得出需要的企業(yè)財務結果。現(xiàn)階段我國企業(yè)財務風險管理與控制正在積極的進行，但是進行的同時仍然存在三方面的主要問題。企業(yè)本身對財務風險管理不夠重視，這就是企業(yè)在發(fā)展過程中對財務部門的管理力度較弱，不對財務工作進行定期的檢查，從而使企業(yè)財務風險明顯增大，這種現(xiàn)象的存在對于降低我國企業(yè)財務風險十分不利。現(xiàn)階段我國的企業(yè)財務風險管理機制還不夠完善，管理機制的存在使得我國企業(yè)財務部門在進行工作時嚴格的遵循著機制中所規(guī)定的內容進行工作，但是不完善的機制就很難起到督促相關工作人員進行認真工作的作用。最后的問題就是我國企業(yè)財務風險管理與控制相關工作人員的工作水平較差，自身的工作能力還有待進一步的提高。企業(yè)財務風險管理與控制工作需要由較為扎實的知識基礎，在進行工作中還需要一些實際的工作經驗，來使進行工作時減少不必要的工作失誤。
2.提高對企業(yè)財務風險管理與控制的必要性
我國經濟水平的較快發(fā)展離不開我國企業(yè)的支持，所以企業(yè)在未來的發(fā)展又將對我國經濟水平的更好發(fā)展有著重要的影響意義?，F(xiàn)階段我國企業(yè)正處于發(fā)展與進步的時期，雖然現(xiàn)階段我國企業(yè)相關工作的進行仍存在一些有待進一步解決的問題，但是在發(fā)展過程中這些問題將被進行逐一的解決，解決了這些必要的問題我國企業(yè)就將進行進一步的發(fā)展。目前我國企業(yè)中需要進行首要重視的問題就是財務風險管理與控制工作，這項工作是企業(yè)進行投資與發(fā)展的過程中影響較大的工作。對企業(yè)財務風險管理與控制就是對財務部門的工作進行必要的監(jiān)督，使企業(yè)中的財務部門對每項的經濟利用進行嚴格記錄與分析。提高對企業(yè)財務風險管理與控制是現(xiàn)階段我國企業(yè)發(fā)展過程中十分重要得一項內容，在經過一定程度的提高后，我國企業(yè)中的財務部門將會提高其工作水平，減少存在的財務風險，使企業(yè)的經濟利益得到基本的保證，這對我國企業(yè)的發(fā)展與進步有著促進的作用。我國企業(yè)整體的發(fā)展與進步不僅會對企業(yè)自身競爭力的提高有這積極的作用，還對我國經濟水平的進一步提高有著一定的影響。
1.加強企業(yè)對財務管理的重視程度
堅強企業(yè)對財務管理的重視程度是提高企業(yè)財務風險管理與控制的基本措施，企業(yè)本身對該項問題進行重視后才能采取接下來的一系列手段來進行進一步的改善。我國對企業(yè)的相關規(guī)章條例中要對企業(yè)財務風險的要求指數(shù)進行合理的加強，這就會使企業(yè)本身注重對財務風險管理與控制工作，努力使企業(yè)中的財務風險指數(shù)低于相關的'規(guī)定，這樣才能夠使企業(yè)在最基本的符合國家基本規(guī)定下進行進一步的發(fā)展。
2.建立完善的管理與控制的機制
建立完善的管理與控制機制是對提高我國企業(yè)財務風險管理與控制工作的重要手段之一，相關機制制定將對企業(yè)財務部門進行很大程度上的約束，進而將有效地降低企業(yè)財務風險。建立完善的管理與控制機制的過程首先就是要對傳統(tǒng)的管理與控制機制進行必要的研究，找出一些需要添加的新內容，這樣就進一步的完善了管理與完善機制。在新的管理與控制機制確定后，就要使企業(yè)財務部門按照完善的管理與控制機制進行工作，這對于加強對其的管理與控制十分有效，在有違反管理與控制的現(xiàn)象發(fā)生時，要對企業(yè)財務問題進行注意，這對預防企業(yè)財務風險的必要環(huán)節(jié)。
3.提高企業(yè)財務風險管理與控制人員的工作素質
我國企業(yè)中財務風險管理與控制的工作人員的工作素質與工作能力水平相差較大，總體來看企業(yè)財務風險管理與控制工作人員的工作素質偏低，這就需要我國企業(yè)相關人員管理部門進行合理的調控。在對風險管理與控制工作進行人員挑選的過程中，不僅要對應試人員進行理論內容上的考核，更主要的是對其進行進行處理問題能力的考驗，在經過這些基本的考試后，應試人員將被相關企業(yè)進行試用。在試用過程中，要對企業(yè)財務風險管理與控制實習工作人員進行定期的考查，只有在試用期表現(xiàn)出高水平的工作能力與良好的工作素質后才能被正式的錄用，這對于我國企業(yè)提高財務風險管理與控制工作人員的整體工作素質有著積極地影響意義。
現(xiàn)階段我國企業(yè)財務風險問題較為嚴重，這是我國企業(yè)發(fā)展過程中首要進行解決的一項問題。我國對企業(yè)的發(fā)展十分重視，所以企業(yè)中存在問題的解決也是我國現(xiàn)階段的基本目標，只有對企業(yè)中存在的這些問題進行從基本上的就解決，我國的未來發(fā)展前景將會更為廣闊。
風險管理論文篇十五
現(xiàn)今，國內經濟處在改革時期，且在國內市場經濟影響下和市場引導下，企業(yè)面臨更多機遇，自然也存在諸多挑戰(zhàn)。所以，對于企業(yè)來說，能夠在發(fā)展過程中將財務管理進行控制，則對企業(yè)長遠發(fā)展起著重要作用。本文對企業(yè)財務風險管理相關概念進行闡述，并對國內企業(yè)在財務風險管理過程中存在的不足進行指正，以提出合理解決財務風險管理的建議。希望國內企業(yè)能夠從管理意識以及管理手段上進行更新，以更加適應現(xiàn)今經濟發(fā)展下的挑戰(zhàn)。
1.1財務風險概述
1.1.1企業(yè)財務風險定義
企業(yè)財務風險主要是指企業(yè)經營過程中所進行的關于財務的一切活動，脫離了預期計劃在企業(yè)財務管理過程中所造成的結果。與此同時，企業(yè)財務脫離了預期計劃，對企業(yè)也會造成不利影響，進而產生財務風險。
1.1.2企業(yè)財務風險的特征
國內企業(yè)在財務風險上主要有以下幾個特征。第一，企業(yè)在經營過程中存在一定的客觀風險性。企業(yè)財務活動是貫穿企業(yè)一切環(huán)節(jié)的，并不會因人們的意愿而進行改變，所以企業(yè)在經營過程中存在一定的客觀風險。第二，企業(yè)財務風險具有一定的不穩(wěn)定性。雖然企業(yè)財務風險存在一定的客觀性，但是企業(yè)在經營過程存在的風險有可能發(fā)生，或者不確定時間發(fā)生。第三，因財務管理是貫穿整個企業(yè)經營活動，所以企業(yè)財務風險與企業(yè)經營方式存在緊密關聯(lián)性。如企業(yè)經營過程中融資、利息等不能按期歸還，會對企業(yè)財務管理造成風險。第四，企業(yè)財務風險對企業(yè)穩(wěn)定經營必然會產生影響，也容易造成企業(yè)財務遭受損失。并且，企業(yè)對財務風險處理手段存在一定差異，所以或多或少都會對企業(yè)日常經營造成威脅，甚者面臨破產。第五，企業(yè)財務風險具有一定的潛伏期。企業(yè)在經營過程中可以規(guī)避一些風險，但是有些風險無法規(guī)避，且在財務風險發(fā)生之前都有一定的潛伏期。如果潛伏期爆發(fā)的話，那么可能對企業(yè)財務造成損失，也可能不會造成損失。
1.2企業(yè)財務風險管理相關概述
1.2.1企業(yè)財務風險管理定義
對于企業(yè)來說，對財務風險進行管理是企業(yè)財務管理的重要內容，能夠對企業(yè)經營過程中所存在的各種風險進行控制，避免企業(yè)受財務風險的影響，以保持企業(yè)正常運行。企業(yè)在經營過程中都會對財務風險進行重視和管理，但是企業(yè)在管理意識以及管理手段上不同，財務風險管理的結果也不盡相同。
1.2.2企業(yè)財務風險管理特征
企業(yè)財務風險管理主要有以下幾個特征：首先，對風險管理的難度較大。因企業(yè)財務風險管理并非只對經營活動進行關注，而是要將企業(yè)各方面的因素進行綜合評價和管理，以此才能減少和避免財務風險出現(xiàn)。其次，宏觀環(huán)境影響因素無法避免。企業(yè)所有經營活動都要在市場經濟環(huán)境下進行，而財務風險管理也就需要在宏觀環(huán)境下進行管理，如市場環(huán)境、經濟環(huán)境以及社會環(huán)境、法律環(huán)境等，都會對企業(yè)財務風險管理產生嚴重影響。
2.1企業(yè)財務風險現(xiàn)狀分析
生產資金短缺，融資困難。目前企業(yè)發(fā)展最主要的問題是資金嚴重缺少。絕大數(shù)企業(yè)不具備從銀行貸款的能力，況且企業(yè)越小，向銀行申請貸款就會越難。
投資渠道單一，資本運營水平低下。由于企業(yè)自身的資金、人力和技術等方面的原因，使得許多企業(yè)存在投資渠道單一、投資風險很大的問題。而且，大多數(shù)企業(yè)不重視或者不懂得資本經營管理，所以，在某種程度上也會妨礙企業(yè)的發(fā)展。
財務制度不健全，財務管理水平不高。由于當前企業(yè)的會計基礎工作薄弱，財務制度和財務管理也不夠完整，資金沒有合理地使用。然而企業(yè)往往只會看重會計基礎和會計職能，往往會不看重財務管理職能的發(fā)揮，所以財務預測、財務控制、財務預算、財務決策、財務分析和財務考核等環(huán)節(jié)薄弱，導致資金不夠和能力有限。最終會妨礙企業(yè)進一步的發(fā)展。
成長能力弱，企業(yè)發(fā)展停滯不前。企業(yè)受到金融危機的嚴重影響，使得企業(yè)財務的資金和銷售逐漸下降，業(yè)務不斷減少，公司缺乏專業(yè)的管理人才和先進的技術、設備、開發(fā)能力。由于受到某些原因，經濟基礎下降，然而經濟能力無法和大中型企業(yè)相比，這也在某種程度上降低了企業(yè)的發(fā)展。
2.2企業(yè)財務風險的成因
2.2.1資金結構不合理
資金結構是指企業(yè)資金來源于權益與負債的關系，由于籌資決策失誤的原因，會出現(xiàn)企業(yè)資金結構不合理的現(xiàn)象，大多數(shù)體現(xiàn)在企業(yè)不合理使用公司的資金，導致公司資金結構的不合理，使得財務負擔嚴重，償還能力嚴重不足，發(fā)生財務風險。對企業(yè)來說，不管是在理論上還是在實證上都能明確表明企業(yè)應該優(yōu)先選擇方式，負債經營是一把雙刃劍。合理地安排債務會有利于降低企業(yè)資金成本，給股東帶來很大的利益。
2.2.2投資決策科學性
由于財務風險決策缺乏科學性，投資決策者對投資風險的認識不足，盲目投資，導致企業(yè)投資收益率低于企業(yè)的'籌資成本，使得企業(yè)的財務狀況惡化。投資是經營活動中的重要環(huán)節(jié)，投資成敗對企業(yè)的發(fā)展有很重要的意義。投資的科學性不僅僅是企業(yè)創(chuàng)造和積累財富的前提，可以保證企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，是企業(yè)價值最大化的來源。近年來我國有許多企業(yè)面臨倒閉、破產等，不難發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)企業(yè)是由于投資決策及其行為盲目而使企業(yè)最終走上破產的地步，這樣的事情還在不斷重復上演。
2.2.3企業(yè)管理人員對財務風險的認識不足
在入場工作中，很多企業(yè)的財務管理人員對于財務風險意識比較薄弱，從根本上掌握風險的本質能力很低，筆者認為，只有對資金進行管理和控制則可以減少和避免財務風險的產生。企業(yè)管理人員往往就是缺乏對財務風險的積極性和主動性，由于在事前事中和事后都具有一定的隨意性，沒有對財務風險進行很好的評估和提前預防，所以不能進行相對應的預警和做好相關預防的措施，這樣就進一步的加大了企業(yè)的財務風險。財務風險的客觀性就決定了已經存在的財務活動，就肯定存在著財務風險，然后就對財務風險的意識就會大大降低，這也是產生財務風險的重要原因之一。
3.1優(yōu)化財務結構
對于企業(yè)來說，其在經營過程匯總所存在的財務風險性應給予重視，能夠從意識方面充分認識到財務風險問題，如通過科學手段對各類財務風險進行分析和管控，以此能夠將風險控制到最小，或者在企業(yè)經營過程中規(guī)避風險，以避免對企業(yè)財務不利事情的發(fā)生，以此將財務風險控制到企業(yè)可管理地步。因此，筆者整理了以下幾點策略，用以控制企業(yè)財務風險。
首先，可以將企業(yè)資本進行優(yōu)化。如果企業(yè)能夠從其自身出發(fā)將財務風險進行控制則是最為有效方法。因此，企業(yè)對財務資本結構進行優(yōu)化，對財務支出與財務收入進行平衡管理，可以降低企業(yè)風險性。負債是企業(yè)成本最低的籌資方式，在企業(yè)資金中，負債的利息會給企業(yè)帶來較好的效益，但并不是說負債越高就越好，我們可以確保在一定的比例當中，同時，也能夠保證資金成本盈利，并要求企業(yè)的借款預期不要大于資金成本。
其次，優(yōu)化負債結構。對于企業(yè)來說，其在經營過程中存在一定的負債是非常正常的，再加上企業(yè)經營性質因素，合理的負債對企業(yè)來說不會產生較大影響。但是，如果企業(yè)在資金流動數(shù)額上較大，那么對企業(yè)負債經營則會產生不利影響，尤其是對長期負債和短期盈利方面協(xié)調不合理，那么非常容易造成企業(yè)財務風險的產生和加大，對企業(yè)經營產生嚴重影響。
最后，將企業(yè)股權結構進行優(yōu)化處理。對于企業(yè)，尤其是股權制企業(yè)來說，其在經營中必然會涉及到股權結構問題。如果企業(yè)股權結構存在一定問題的話，或者股東所擁有股權結構不夠合理，那么企業(yè)財務風險，以及股票的漲幅都會受到影響。因此，企業(yè)可以在股權結構上進行優(yōu)化處理，如將股權多樣化處理，合理分配企業(yè)股權比例，以適應企業(yè)長遠發(fā)展的需要，但是要保證經營者股權不會減少。
3.2提高企業(yè)投資決策的科學性水平
所謂投資決策科學化，就是在科學理論指導下，采用科學性方法和程序，由各方面的專家、學者及有豐富實踐經驗的領導者緊密配合，經過可行性研究和科學論證，選出最優(yōu)方案，提高投資項目的社會經濟效益。企業(yè)應當要建立最嚴格的項目決策責任制，一旦決策出現(xiàn)了問題，企業(yè)將無法面對這些問題。企業(yè)投資項目決策科學化最關鍵的環(huán)節(jié)主要有以下三個方面。
發(fā)展行業(yè)的管理體制。企業(yè)在財務風險防范和控制中，管理水平不斷提高，還需要管理環(huán)節(jié)的支持。企業(yè)完善用人制度在一定程度上提升了財務人員的業(yè)務素質，為財務管理提供了應有的保障。銷售管理水平的提升可以避免資金從流入端到流出端出現(xiàn)風險，從而提升企業(yè)的財務風險防范能力。完善管理制度和企業(yè)發(fā)展文化都在不同的層面對企業(yè)財務風險的防范和控制發(fā)揮著重要的作用。企業(yè)財務風險的防范和控制能力的提升是一個很復雜的系統(tǒng)工作，不只是簡單的增強企業(yè)的財務管理，還要在很大程度上提高企業(yè)的綜合管理水平。
在企業(yè)進行項目投資之后要建立財務管理機制。企業(yè)在投資項目后涉及資金以及現(xiàn)金流量相對較多，如果對項目進行財務管理的話，不但可以對項目進程情況進行控制和管理，還可以對企業(yè)一系列決策進行評價，以此能夠將財務風險控制在合理范圍內。與此同時，對項目投資上也能進行更好控制，確保企業(yè)投資行為在有效監(jiān)督下完成，使企業(yè)項目資金的使用情況以及落實情況能夠得到貫徹執(zhí)行。
3.3樹立風險管理意識
目前中國企業(yè)由粗放型經營向集約型經營轉變，樹立風險管理意識非常重要。無論是企業(yè)員工還是企業(yè)管理人員，在思想上還遠未樹立企業(yè)對風險控制的意識，缺乏一定的危機感。而對于企業(yè)來說，要想在風險意識上能夠持續(xù)控制，就需要不定期的進行宣傳，以使企業(yè)每個員工都能樹立起風險意識，能夠在環(huán)境復雜的環(huán)境中取得長遠發(fā)展。
本文對企業(yè)財務風險進行了分析，從上述研究中可以了解到，企業(yè)在經營過程中所存在的一些財務風險是無法規(guī)避的，如外部環(huán)境。但有些財務風險則是可以規(guī)避，如企業(yè)內部財務風險。筆者對該課題進行研究，從企業(yè)財務風險所形成的原因入手，希望能夠對企業(yè)財務風險有更深入的剖析，以此提高企業(yè)對財務風險的重視，且能夠通過有效的方法進行風險控制。尤其是在外部環(huán)境的影響下，對企業(yè)經營會產生諸多不利影響，如果能夠進行更好規(guī)避，那么則可以弱化企業(yè)財務風險的產生和損失，對國內市場的穩(wěn)定，以及企業(yè)健康發(fā)展都有積極影響。
風險管理論文篇十六
完善的企業(yè)內部控制對企業(yè)財務風險管理有很大的作用，同時，企業(yè)財務風險的管理對企業(yè)內部控制也存在一定的影響。他們二者相互影響、相互作用，但他們之間又存在一定的區(qū)別。本文將通過對企業(yè)財務風險管理、企業(yè)內部控制內涵的分析，探討二者之間的關系。
企業(yè)財務風險管理內部控制關系
1、企業(yè)財務風險管理的內涵。
我們所說的企業(yè)風險管理是指在企業(yè)發(fā)展或項目實施的過程中，對于那些不確定的因素進行管理的工作。通常情況下，企業(yè)為避免這些不確定因素產生的企業(yè)風險，造成企業(yè)的巨大損失，會提前對這些不確定因素進行一定的權衡以及管理。這樣的工作可以分為以下幾個方面：
第一，對不利要素進行管理。企業(yè)財務風險管理是指對一個過程進行管理，這一過程可以分為兩種形式，一種是企業(yè)發(fā)展過程中的財務風險管理，另一種是為了促進企業(yè)發(fā)展，實施各種項目的投資時，進行的財務風險管理。不論是哪一種過程，企業(yè)都必須分析并管理可能會對這一過程造成威脅的因素，以避免這些威脅因素影響企業(yè)的發(fā)展進步。與此同時，企業(yè)還應該制定相應的預案，即使這些可能因素產生影響，也能避免其影響擴大，使其造成的損失降到最低。從這方面來講，企業(yè)的財務風險管理也就是對這些在企業(yè)發(fā)展中可能出現(xiàn)的對財務造成威脅的因素進行管理的過程。
第二，需要配備管理人員。同其他部門一樣，企業(yè)的財務風險管理也需要配備特定的管理人員。一旦企業(yè)成立，便會產生企業(yè)財務風險，因此，企業(yè)成立之后，一定要聘用專門的人員對企業(yè)財務風險進行科學有效的管理。
第三，企業(yè)財務管理具有一定的應急性特點。在企業(yè)的發(fā)展以及各種項目投資的過程中，有些財務風險可以預知，但是仍有許多威脅性因素很難被人們預知到，這些威脅性因素可能會在一定的情況在突然產生。所以，這些突發(fā)性的威脅因素也應被企業(yè)的財務風險管理者考慮在內，從而使得常規(guī)財務風險與應急性財務風險都能夠被有效的應對。
2、企業(yè)內部控制的內涵。
我們通常所說的企業(yè)內部控制是指，為促進企業(yè)的發(fā)展，對企業(yè)內部各個部門員工的`積極性進行有效的激勵。企業(yè)內部控制包括很多方面，信息控制、財務控制、員工控制、生產銷售控制等等。當前，我國的企業(yè)內部控制主要有以下幾點作用：
第一，企業(yè)內部控制是保證企業(yè)有序運行的重要工作。企業(yè)內部各個部門之間的相互協(xié)調、相互監(jiān)管的有效提升可以通過加強企業(yè)內部管理來實現(xiàn)，這樣就保證了企業(yè)各項工作的有序進行。
第二，信息失真會給企業(yè)帶來一些負面影響，特別是財務信息失真，會給企業(yè)造成嚴重的經濟損失，進行內部控制工作則能夠避免這一現(xiàn)象的產生。因此，通過加強企業(yè)的內部控制，使企業(yè)內部各個部門相互監(jiān)督，減少信息失真對企業(yè)產生的影響。
第三，提高企業(yè)的綜合競爭力。在現(xiàn)代的企業(yè)管理過程中，對企業(yè)發(fā)展進行協(xié)調的一共重要環(huán)節(jié)就是企業(yè)內部控制。通過加強企業(yè)的內部控制工作，能夠有效的促進企業(yè)的健康發(fā)展，從而提高企業(yè)核心競爭力。
1、企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的聯(lián)系。
第一，企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制都是為了促進企業(yè)的健康發(fā)展，使企業(yè)能夠在本行業(yè)中站穩(wěn)腳跟。進行企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的管理者都是企業(yè)的董事會與管理層，實施企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的人都是企業(yè)各部門相關員工，在實施的過程中，特別要求部門間與員工間的密切配合。不僅如此，在企業(yè)的整個經營管理的過程中，企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制都一直貫穿在內。因此，他們的第一個聯(lián)系就是具有共同的目標，要求員工全員參與并且具有明顯的持續(xù)性特征。
第二，實施內部控制的一個重要依據(jù)就是企業(yè)財務風險管理。企業(yè)的內部控制包含五個主要因素，內部環(huán)境，風險評估，控制活動，信息以及溝通。而企業(yè)的財務風險管理則是通過對信息的整合，避免出現(xiàn)產生財務風險的威脅因素。從這方面來看，企業(yè)財務風險控制可以說是從內部控制的概念中延伸出的一個概念。在內部控制的實際實施過程中，企業(yè)控制的風險評估可以以財務風險管理中的要素為標準。
第三，企業(yè)財務風險管理的一個工作重點就是進行內部控制。財務風險控制的工作是預測企業(yè)發(fā)展與項目投資過程中可能產生的風險，并進行提前的預防工作。而企業(yè)內部控制措主要是依據(jù)財務風險進行制定的。愈大的財務風險就需要愈詳細的內部控制措施，因此，做好企業(yè)財務風險管理的前提是做好內部控制工作。
2、企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的區(qū)別。
第一，企業(yè)財務風險管理同企業(yè)內部控制在內涵與邊界上的區(qū)別。造成二者理解混淆的情況主要是因為二者在發(fā)展的過程中經過很多的相互借鑒與相互融合。實際上，從源頭上來看，二者是有區(qū)別的：內部控制主要是圍繞著會計與審計進行的，其考慮的主要風險是包括操作風險在內的經營風險，同財務風險控制有很大的區(qū)別。
第二，企業(yè)財務風險管理同企業(yè)內部控制在內容上的區(qū)別。企業(yè)內部控制的主要工作內容是防止產生信息失真狀況，負責企業(yè)的整體發(fā)展規(guī)劃，保證企業(yè)的有序經營。而企業(yè)財務風險控制的主要工作內容是管理并規(guī)避財務風險，將企業(yè)發(fā)展過程中的損害企業(yè)利益的因素進行考慮，采取措施，避免造成企業(yè)財務損失。
第三，企業(yè)財務風險管理同企業(yè)內部控制在結構上的區(qū)別。隨著企業(yè)發(fā)展情況的不斷變化，企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制的結構也發(fā)生了一定的改變。企業(yè)的財務風險管理擴展了企業(yè)內部控制結構，企業(yè)財務風險的管理目標有所發(fā)展。這就造成了二者之間在結構上的區(qū)別。
當今社會，企業(yè)想要在市場經濟環(huán)境下得到長期健康的發(fā)展，就一定要充分的利用企業(yè)財務風險管理與企業(yè)內部控制。使二者以一個協(xié)調的關系對企業(yè)的發(fā)展進行指導。
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[4]陽春艷.淺談企業(yè)財務風險及防范對策[j].會計之友(下旬刊).20xx(09)
風險管理論文篇十七
財務風險客觀存在，是企業(yè)在自身經營管理過程中難以預料和控制的因素。由于財務狀況存在各類不確定性，因此每家企業(yè)都有難以達到預期財務成果和經營目標的可能，甚至還會遭受重大經濟損失。財務預警機制的關鍵因素是數(shù)據(jù)，通多對財務數(shù)據(jù)的有效管理，能夠幫助企業(yè)憑借對歷史財務數(shù)據(jù)和非財務數(shù)據(jù)的結合分析，找到企業(yè)經營管理過程中潛在的風險和漏洞，從而對危機進行預警，實現(xiàn)事前管理，讓企業(yè)管理層和其他利益相關者能夠有意識采取具有針對性的解決措施，實現(xiàn)事前管理和防范，盡可能化解風險，將企業(yè)可能面臨的財務風險降到最低限度。隨著我國市場經濟建設的不斷發(fā)展，企業(yè)所面臨的內外部環(huán)境都發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)可能面對的財務風險更加多樣，強化企業(yè)財務風險預警管理在促進企業(yè)實現(xiàn)科學決策、提高風險防控能力、降低損失等方面都具有重要價值。
1.將預警管理目標明確化。
企業(yè)實施預警管理的首要任務就是確定適當?shù)哪繕?。已有的實踐經驗表明，唯有明確的財務預警管理目標才能夠指引企業(yè)管理者去實施防范措施，從而收獲更為豐厚的業(yè)績回報，高水平的財務風險管理同高利潤率也有著正相關關系。財務預警目標的設定是一個全方位、全流程的系統(tǒng)化工作，可以將總目標拆分為各個子系統(tǒng)的分目標。通常來說，財務預警總目標可以考慮設定為通過科學、全面的財務預警機制來盡可能規(guī)避財務風險，幫助企業(yè)遠離危機。企業(yè)財務預警機制的分目標主要是為子系統(tǒng)服務的，簡單來說就是針對各個子系統(tǒng)的特點，設計一整套財務指標體系，以便判斷是否出現(xiàn)異常情況。通過對總目標和分目標的整合，可以在各個子系統(tǒng)之間找到一個標準體系，檢驗控制結果，以便了解預警系統(tǒng)是否貼近財務預警管理目標，從而真正達到控制目的'。
2.完善財務預警指標，建立財務預警模型。
完善財務預警指標，建立財務預警模型，需要結合企業(yè)的實際情況，從考慮行業(yè)、內外部環(huán)境、戰(zhàn)略、愿景等因素，才能形成能夠切實滿足企業(yè)實際發(fā)展需求的財務預警模型，也只有這樣的財務預警模型才能夠對企業(yè)的實際經營狀況進行較為有效和精確的評價。目前，經濟環(huán)境瞬息萬變，企業(yè)所面臨的內外部環(huán)境也更加復雜，因此，財務預警系統(tǒng)在實際運行過程中，也需要根據(jù)相關理論基礎，不斷調整和完善，及時更新指標體系，以便能夠滿足不斷變化的客觀需求，保持較高的針對性和有效性。需要注意的是，在財務預警指標體系的設立過程中，定量指標要能夠體現(xiàn)出企業(yè)的運營效果、投資風險、債務狀況、現(xiàn)金流量、盈利水平、發(fā)展趨勢等情況，并且財務預警體系要能夠將實施監(jiān)控、實施分析、實施測算變成現(xiàn)實。由于定量指標的靈活性不強，因此一些非財務性質的定性指標也十分必要，比如企業(yè)信用政策、營銷方案、戰(zhàn)略發(fā)展等因素。定性指標靈活性較強，是通過長期實踐經驗總結得出的，有一定的有效性和可參考性。總體來說，定量指標和定性指標需要有機結合，才能夠全面反映企業(yè)各個領域的情況，有助于判斷出潛在風險。同時，財務預警系統(tǒng)要想在實際經營運作中體現(xiàn)出更大的作用，還需要將動態(tài)監(jiān)測功能發(fā)揮得更加全面。財務預警系統(tǒng)的動態(tài)功能，需要做到實時更新，及時調整指標范圍，動靜結合才能博預警系統(tǒng)長期有效。
3.提升財務預警管理人員的整體素質。
除了建立財務預警指標、完善財務預警體系之外，企業(yè)還需要建立一支專業(yè)素質過硬的財務預警管理人員隊伍，這將對財務預警的成敗產生直接影響。財務預警管理人員得必備素質主要體現(xiàn)在以下幾點：首先，財務預警管理人員需要具備必要的財務管理風險管理知識，并能夠在此基礎上進行數(shù)據(jù)分析和報告編寫。其次，財務預警管理人員還需要具備敏銳的洞察力，才能夠從一些看似表面的問題中發(fā)現(xiàn)深層次的規(guī)律和征兆，從而在大海撈針般的數(shù)據(jù)體系里找到關鍵因素，并進行準確判斷，以免被不相關的信息所干擾。最后，財務預警管理人員還需要具備清晰的判斷能力和冷靜的思維能力。在遇到突發(fā)事件時，財務預警人員要能夠果斷處理、保持相應的獨立性，盡可能不受干擾。
目前，我國經濟的國際化、市場化程度已經逐步提升，由此而來的企業(yè)財務風險類型也日益增加，由于財務風險而導致經營陷入絕境，乃至于最終破產的企業(yè)也有很多，因此，不論是企業(yè)管理層還是利益相關者，都十分重視對財務風險的預警工作。企業(yè)的風險不僅可能會給外部投資者帶來嚴重損失，更為嚴峻的是，大量的財務風險突發(fā)還可能誘發(fā)金融風險。已有的歷史經驗告訴我們，財務風險的形成不是一個短期過程，而是存在一個較長的潛伏期，從樂觀角度來看，這樣的潛伏期也給我們進行財務風險預警工作創(chuàng)造了條件。面對新的發(fā)展階段，我們必須深刻認識到財務風險預警工作也是企業(yè)經營管理的重要內容，需要通過完善預測辦法、建立科學預警指標體系，才有可能將風險進行預測和化解。
風險管理論文篇十八
摘要：近年來，我國保險行業(yè)取得了長足發(fā)展。據(jù)相關數(shù)據(jù)調查，我國保險費年均收入增長超過20%，且業(yè)務結構也發(fā)生了巨大的變化，形成了國有、外資及民營等多元結構。但與國外發(fā)達國家相比，我國保險行業(yè)尚處于發(fā)展階段，盈利能力、業(yè)務規(guī)模等方面均存在一定滯后性。尤其表現(xiàn)在財務管理方面，由于保險公司發(fā)展涉及集資、投資等多個環(huán)節(jié)，其中存在諸多風險，不利于保險公司持續(xù)發(fā)展，如何實現(xiàn)對風險的高效防范成為保險公司發(fā)展的關鍵。文章將結合財務管理風險概念，對保險公司財務管理風險成因進行分析和研究，并在此基礎上提出防范財務管理風險有效對策，希望為我國保險行業(yè)持續(xù)性發(fā)展提供更多參考。
關鍵詞：保險公司；財務管理；風險分析；對策
隨著社會經濟不斷發(fā)展，保險已經成為人們生活、工作中不可缺少的一部分。保險公司的發(fā)展將會對整個國民經濟發(fā)展產生巨大的影響。但面臨現(xiàn)代經濟環(huán)境，無論是管理方法還是人員，保險公司發(fā)展面臨的風險始終存在。其中財務管理作為一項基礎性工作，貫穿于整個保險公司發(fā)展全過程，如果該環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會產生連鎖反應。因此加強對保險公司財務管理風險的分析，找到風險產生的原因，并采取針對性對策已成為保險公司的當務之急。
所謂財務管理風險，是企業(yè)處于市場經濟環(huán)境中開展各項財務活動，無法對活動進行預料及控制，使得企業(yè)最終財務成果與預期目標出現(xiàn)偏差，企業(yè)會蒙受經濟損失、甚至破產。由于財務活動是企業(yè)發(fā)展的重要基礎，與各項活動均存在非常密切的聯(lián)系，如果對籌措資金、分配利潤等環(huán)節(jié)處理不當，都將產生一定風險。二、保險公司財務管理風險成因分析所有保險公司都一樣，面臨著復雜的財務管理風險，不利于保險公司健康發(fā)展。產生財務管理風險的主要原因體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）缺少自有資金，風險管控意識薄弱
我國保險企業(yè)數(shù)量與日俱增，面對激烈的市場競爭，一些保險公司自身具有非常雄厚的資金實力，能夠確保公司穩(wěn)定、可靠運行。但還有很多保險公司自身資金能力較為薄弱，對外籌資有限，加之自身風險管控意識較為薄弱，在很大程度上阻礙了保險公司健康發(fā)展[1]。此外，保險公司在發(fā)展中存在虛報資產等現(xiàn)象，可見，國家監(jiān)管力度遠遠不夠。
（二）責任準備金不足，資本結構不合理
所謂責任準備金，是指保險公司為了承擔未到期責任等提前準備的資金。按照相關制度規(guī)定，責任準備金不能夠作為公司營業(yè)所得，隨時會進行賠付。一旦出現(xiàn)賠付情況，企業(yè)將無力賠付。此外，現(xiàn)有資本結構不夠合理，對于各部分資金的分配存在很多問題，一旦出現(xiàn)問題，保險公司無法第一時間做出響應，給公司帶來了經濟損失。
（三）投資收益偏低，內控力度不到位
一般來說，保險公司將產品銷售給保戶，并收取了大量保費。保費作為保險公司的主要收益。為了滿足公司發(fā)展需求，保險公司會將保費投資到其他項目當中。但當前國內市場具有復雜性、多變性特點，存在較大的金融風險，任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會給公司造成一定經濟損失[2]。隨著資本市場不斷發(fā)展，保險公司可投資領域、渠道呈現(xiàn)多元方向發(fā)展，進一步增加了投資風險。但是保險公司并未構建風險預警機制，審計工作落實不到位，使得保險公司始終處于危機當中。除此之外，應收賬款過多、收益分配及災害等也會給保險公司帶來一定風險。
（一）樹立財務風險管控意識
保險公司出現(xiàn)財務管理風險的關鍵原因是管理層防范意識薄弱所致。企業(yè)內部缺少高效的管控體系。因此防范財務管理風險的首要前提是管理者要樹立風險管控意識，明確責任劃分、細化分工，逐步將風險管控工作落實到實處，最大限度上防范財務風險發(fā)生可能性[3]。在保險公司內部要加大宣傳力度，使基層員工也能夠認識風險控制的重要意義，并在工作中發(fā)揮主觀能動性，及時發(fā)現(xiàn)風險，并采取行之有效的措施加以防范，真正做到防患于未然。新形勢下，保險公司發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)并存，面對激烈的市場競爭，缺少完善的財務管理系統(tǒng)將會在很大程度上挫傷保險公司的競爭實力。因此保險公司領導要認識當前發(fā)展現(xiàn)狀，制定風險應對措施，制定企業(yè)財務戰(zhàn)略與計劃。如財務約束機制，可以從內部與外部兩個層面入手，前者主要是財務預算管理，如各層次權利與責任分配，而后者則強調的是市場“無形的手”的管理和控制。強化預算管理，及時分析和研究，針對預算實施的情況出現(xiàn)的偏差問題進行及時的糾正，以此來提高預算管理工作質量及效率。通過內外有機整合，能夠加強對企業(yè)的內部監(jiān)督和管理。不僅如此，在風險管理機制的指導下，還能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)其他方面的問題，使得保險公司日漸完善。信息時代背景下，保險公司要積極引進先進技術，利用計算機軟件對海量數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)分析和研究，從中提煉出對公司有利與不利的信息。一般來說，風險具有不可控性特點，我們不能夠消除風險，但是能夠提前做好準備，根據(jù)本公司的特點及實際情況，從而制定切實有效的.風險管理策略。
（二）優(yōu)化公司資本結構
資本結構作為企業(yè)各種資本的價值構成及其對應比例關系?，F(xiàn)階段，針對保險公司財務管理現(xiàn)狀，應積極構建多元資本結構。多元資本結構作為企業(yè)未來發(fā)展的必然趨勢，保險公司對結構進行相應的調整，能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)對現(xiàn)有資金資源的合理處理，減少意外情況對企業(yè)造成損失。如調整權益資本與債務資本、或者爭取籌資方式多樣化，增加負債資本的同時降低權益資本，實現(xiàn)對企業(yè)資本結構的優(yōu)化和調整，順應宏觀經濟發(fā)展趨勢，從而為企業(yè)持續(xù)發(fā)展能提供堅實的資金基礎，更好地應對日后潛在的風險。
（三）積極構建風險預警體系
經濟發(fā)展新形勢下，保險公司開始朝著現(xiàn)代化、信息化方向革新，對財務管理風險給予了更多的關注。因此構建風險預警體系成為防范風險的重要手段之一[4]。在實踐中，我們能夠對財務管理中可能存在的風險進行及時的預警，從多個角度綜合了解并掌握企業(yè)整體財務現(xiàn)狀，甚至能夠對財務指標進行觀察、識別等處理，及時發(fā)出預警信號，為保險公司提供科學依據(jù)，減少風險防范盲目性現(xiàn)象的出現(xiàn)。在風險防范中，我們能夠及時意識到潛在的風險，并將風險扼殺在搖籃中，將會為企業(yè)節(jié)省更多資源，最大限度上減少損失。與其他行業(yè)不同，保險行業(yè)是以資金為核心的經濟實體。因此加大對資金的處理力度非常關鍵。而內控能夠對公司內部子系統(tǒng)之間的資金管理、資金利用等進行協(xié)調，確保公司投資更加科學、合理。保險公司在發(fā)展過程中，要積極實施內控與審計，設置專門的審計部門，從制度層面上強調設計部門的獨立性，減少人為因素對審計結果產生的影響，在企業(yè)內部進行定期審計，根據(jù)審計結果追究內部審計機制中審計人員責任，以此來保證內部審計活動公平、客觀性，從而更加全面地反映公司財務情況，且能夠警示保險公司內部成員，實現(xiàn)雙重目標。新時期下，保險公司還可以積極構建高效的激勵機制，調動內部員工積極性，能夠將隱藏的風險及時發(fā)現(xiàn)并匯報給管理層[5]。
根據(jù)上文所述，自改革開放以來，我國保險行業(yè)迅速發(fā)展，在維護社會穩(wěn)定等方面占據(jù)非常重要的位置。但同時我們也要關注其發(fā)展過程中面臨的諸多問題，如制度不夠完善、投資存在盲目性等，引發(fā)財務管理風險。因此保險公司在發(fā)展過程中，管理者要樹立正確思想、觀念，充分認識到財務管理風險防范的重要意義，并采取合理的措施加以調整和優(yōu)化，如實施內控與審計，完善財務管理系統(tǒng)，積極引入現(xiàn)代科學技術，并構建風險預警體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題及風險，不斷提高風險處理能力，增強保險公司綜合競爭力，從而更好地發(fā)揮自身社會、經濟等綜合效益。
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風險管理論文篇十九
本篇文章主要是針對企業(yè)財務風險中的主要組建因素進行具體分析，充分結合風險要素以及風險事件、風險期望度和風險結果等各方面要素的特性，來將企業(yè)財務風險的概念進行概述。其中企業(yè)財務風險管理的明顯特性在于其涉獵的領域較為廣泛，同時綜合功能較為強大，并且和普通的財務風險管理相比較下，去理財理念也有了大程度的創(chuàng)新，管理模式也極具多元化，本文結合這些特性來將企業(yè)財務風險管理中的關鍵要素進行具體分析。
企業(yè)財務風險；風險管理；分析
上世紀開始興起企業(yè)風險管理，并在上世紀中期出現(xiàn)企業(yè)風險管理的概念?，F(xiàn)在，很多國家都開始進行企業(yè)風險管理，并取得了一定的成績。我國在實施改革開放政策之前是計劃體制經濟，企業(yè)在經營過程中的一切風險均由國家承擔，從而使得企業(yè)自身的風險管理意識比較薄弱。實施改革開放政策以后，我國開始實行市場經濟，面臨著前所未有的壓力與挑戰(zhàn)，企業(yè)在發(fā)展的過程中也意識到風險管理的重要性。因此，開始加大對企業(yè)風險管理的重視，尤其是企業(yè)財務風險管理。本文將結合我國企業(yè)財務風險管理的實際情況，對企業(yè)財務風險管理的策略進行研究，希望能幫助企業(yè)降低財務風險發(fā)生的概率。
1.1企業(yè)財務風險的基本概念
現(xiàn)階段，在學術界對企業(yè)財務風險的認識有兩種。第一種，認為企業(yè)財務風險是由于企業(yè)在生產經營的過程中由于受到各種因素的影響而使得企業(yè)的實際財務結果和預期財務結果之間出現(xiàn)偏差，從而給企業(yè)帶來一定經濟損失的可能性；第二種，認為企業(yè)財務風險就是企業(yè)用貨幣資金償還到期債務的不確定性。這種兩種不同的企業(yè)財務風險定義方法可以看作是兩種角度的定義方法，前者是從企業(yè)整個財務過程的角度定義的，屬于廣義的企業(yè)財務風險概念，而后者主要針對的是企業(yè)財務活動的貨幣資金活動，屬于狹義的企業(yè)財務風險概念。這兩種定義方法可以看作是企業(yè)財務風險的外延和內涵。廣義的企業(yè)財務風險認為企業(yè)所有的財務活動中的任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都有可能造成企業(yè)實際財務結果和預期財務結果的偏差，從而使得企業(yè)的經營活動面臨財務風險。廣義的財務風險是從企業(yè)所有財務活動的角度進行定義的，所以其中包括了籌資活動、投資活動、資金回收以及利益分配等各個環(huán)節(jié)可能會出現(xiàn)的風險類型，即廣義的企業(yè)財務風險中有四種風險類型，分別為籌資風險、投資風險、資金回收風險以及利益分配風險。狹義的企業(yè)財務風險是從企業(yè)負債經營的角度進行定義的，只包括由于企業(yè)負債經營造成的財務風險。例如，企業(yè)到期不能償還債務所需要支付的額外利息的可能性，企業(yè)負債資金比例過高出現(xiàn)倒閉的可能性等。
1.2企業(yè)財務風險的基本類型
企業(yè)財務風險分類的方法不同，因為針對不同的企業(yè)適用的分類方法不同，企業(yè)財務風險所處的環(huán)境也不同。按照不同的經營主體以及生產經營項目類型可以使用多種分類方法。例如，可以將企業(yè)財務風險分成可控風險與不可控風險，這種分類方法的主要依據(jù)就是企業(yè)財務風險能否處于控制之中；可以將企業(yè)財務風險分成可分散風險和不可分散風險，這種分類方法主要參考企業(yè)財務風險是否可以經過多角化處理而分散出去；可以將企業(yè)財務風險分成動態(tài)風險和靜態(tài)風險，這種分類方法主要是看企業(yè)財務風險發(fā)生時所處的狀態(tài)，是否會出現(xiàn)動態(tài)變化；可以將企業(yè)財務風險分成宏觀風險和微觀風險，這種分類方法主要是考慮到企業(yè)財務風險發(fā)生時影響的范圍以及風險所處的層次；可以將企業(yè)財務風險分成外部風險和內部風險，這種分類方法主要依據(jù)導致企業(yè)財務風險發(fā)生因素所處的環(huán)境。在學生界進行企業(yè)財務風險研究時通常是根據(jù)企業(yè)資金運動的過程進行財務風險分類，即按照企業(yè)籌資、投資等活動進行企業(yè)財務風險分類?；I資風險就是指企業(yè)采用貸款等舉債經營的方式，在債務到期時不能按時償還本金和利息而使得企業(yè)的資金流出現(xiàn)斷裂或是企業(yè)面臨破產的風險；投資風險是指企業(yè)在進行投資活動后無法按照預期目標收回本金或獲得收益從而導致的風險；資金回收風險是由于企業(yè)自身管理不善而使得企業(yè)投出去的資金無法收回，從而使得企業(yè)的財務出現(xiàn)風險；收益分配風險是指企業(yè)由于利潤分配不合理或者是稅率變動而導致企業(yè)財務出現(xiàn)困難的風險。
2.1財務風險預測
企業(yè)財務風險預測主要包括兩方面的內容，一個是風險識別，另一個是風險估量，這二者缺一不可。其中，風險識別是企業(yè)財務風險預測的基礎，而風險估量則是企業(yè)財務預測的重點同時也是難點。進行風險識別和風險估量需要使用合理的方法。首選，介紹企業(yè)財務風險識別。所謂財務風險識別就是指分析和預測企業(yè)在正常的生產經營過程中可能會遇到的財務風險。現(xiàn)階段，財務風險識別的方法主要有三種。第一種，就是法。這種方法是比較傳統(tǒng)的風險識別方法，我們在很多風險管理的著作中都可以看到這種方法，即請相關領域比較權威的一些專家對企業(yè)財務活動可能會遇到的風險進行討論分析。法主要是利用專家自身的專業(yè)知識和豐富經驗對財務活動進行判斷，但在實施時還會根據(jù)專家分析討論方式的不同而分成三種具體的類型，分別為頭腦風暴法、德爾菲法、民主討論法。這三種不同的法各具優(yōu)缺點，企業(yè)應根據(jù)財務管理的實際情況選擇合理的法；第二種，就是幕景分析法。即使用暮景來分析企業(yè)在未來生產經營過程中可能遇到的各種風險以及導致這些風險發(fā)生的因素、對企業(yè)經營活動造成的影響。在實踐過程中，可以根據(jù)企業(yè)需要的不同，選擇不同的程序，暮景分析法可以提供篩選、診斷、檢測等程序；第三種，就是資金分析法。資金分析法可以根據(jù)資金運動性質的不同而分成兩種，一種是靜態(tài)資金分析法，另一種是動態(tài)資金分析法。資金分析法就是根據(jù)企業(yè)資金運動來分析、預測企業(yè)可能遇到的財務風險。其次，介紹企業(yè)財務風險估量。企業(yè)財務風險估量的主要目的就是判斷企業(yè)經營過程中各種類型的財務風險發(fā)生的概率以及這些財務風險發(fā)生對企業(yè)的影響程度，為以后的財務決策提供數(shù)據(jù)支持。通常采用的財務風險估量方法有三種。第一，就是概率估量法。概率估量法是我們比較熟悉的一種方法，這里就不再詳細地介紹了；第二種，就是灰色系統(tǒng)預測法；第三種，就是費希爾線性判定法。當企業(yè)發(fā)生財務風險時，企業(yè)的財務一定會相應地發(fā)生變化，這些變化會以財務指標變動的形式體現(xiàn)出來，這樣我們就可以根據(jù)這些財務指標的變動建立相應的風險預測模型。
2.2財務風險決策
所謂企業(yè)財務風險決策就是指在對財務風險預測的基礎上為企業(yè)的決策者選擇出一個最優(yōu)的方案。財務風險決策也是企業(yè)財務風險管理中比較重要的一個環(huán)節(jié)，財務風險決策需要解決兩個比較基本的問題。第一個問題就是企業(yè)應該承擔哪些風險，即企業(yè)需要在明知道有風險的情況下還繼續(xù)相關的財務活動；第二個問題就是企業(yè)應該如何預防和控制風險。進行財務風險決策需要有一個假設就是企業(yè)需要面臨的風險具有可選擇性，但這種假設是錯誤的，至少是不適用于企業(yè)所有的財務風險的，因為企業(yè)財務風險是客觀存在的，不會因人的意志而轉移。所以，企業(yè)能進行決策的風險大部分都是經營風險。在進行企業(yè)財務風險決策時有三個因素比較重要。第一，就是企業(yè)財務風險決策者所擁有的信息量，第二就是企業(yè)財務決策者的專業(yè)素養(yǎng)水平；第三，就是企業(yè)財務風險決策者對待風險的態(tài)度。企業(yè)財務風險決策的方法主要包含統(tǒng)計型評價決策方法、等概率準則法、極大極大準則法、極大極小準則法、貝葉斯風險決策法、邊際分析決策法、效用函數(shù)曲線決策法等。
2.3財務風險防治及管理方式
所謂的財務風險防治及管理就是指在企業(yè)生產經營過程中，對可能出現(xiàn)的財務風險采取預防措施，降低財務風險發(fā)生的概率，減少財務風險給企業(yè)生產經營帶來的影響和損失。企業(yè)財務風險防治及管理的方法有三種，分別為回避風險、轉移風險和自擔風險。第一，是回避風險?；乇茱L險是企業(yè)財務風險管理中比較常用的一種手段，就是指企業(yè)在生產經營過程中發(fā)現(xiàn)該種風險無法通過采取措施進行控制，則應選擇采取一定的措施回避風險。但是，回避風險的方法只是適用于那些具有可選擇性的風險類型。例如，通過市場調查發(fā)現(xiàn)某種類型的產品在市場上并不受歡迎，可以選擇放棄該種產品的研發(fā)，避免出現(xiàn)資金回收風險；第二，是轉移風險。企業(yè)在預測出某種財務風險時可以選擇將財務風險部分或者全部轉移出去，一般可以選擇和供應商或者銷售商共擔風險的方法；第三，就是自擔風險。自擔風險也是企業(yè)比較常用的一種財務風險防治及管理的方法。但是，如果選擇了自擔風險，一定要采取相應的控制措施，控制風險發(fā)生給企業(yè)帶來的損失、控制風險的規(guī)模，避免出現(xiàn)風險傳導的現(xiàn)象。
2.4財務風險的處理方式
財務風險處理就是指核算企業(yè)在生產經營過程中為了預防及管理財務風險所支付的`費用以及財務風險發(fā)生給企業(yè)帶來的經濟損失，這是一種考核企業(yè)財務風險管理水平的方法。企業(yè)財務風險處理包括兩個內容，一個是風險會計核算，另一個是風險財務損益處理。風險會計核算就是核算企業(yè)在生產經營過程中進行財務風險預防及管理發(fā)生的所有費用，通過比較企業(yè)財務風險成本和財務風險收益來判斷企業(yè)的風險凈收益。風險財務損益處理是指當發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金不足時要及時采取措施進行補償處理，補償由于財務風險而導致的損失，避免財務風險產生的不良影響出現(xiàn)蔓延，從而使得企業(yè)面臨破產的危險。
正如上文所介紹的，企業(yè)財務風險存在于企業(yè)生產經營的各個環(huán)節(jié)中，這些環(huán)節(jié)中存在的財務風險都有可能給企業(yè)帶來影響，下文將對此進行詳細地介紹。首先，企業(yè)一般都會使用負債籌資的方式，這種籌資方式有一定的優(yōu)點，即可以解決企業(yè)資金不足的問題，利用外借資金進行投資活動，擴充自己的生產規(guī)模。這種籌資方式也被人俗稱為“借雞下蛋”。但是，這種籌資的方式也存在很大的負債風險。如果企業(yè)資金結構中負債資金所占的比例過大，而企業(yè)在生產過程中又不能及時將資金收回，就無法按時償還負債的資金和利息，從而使得企業(yè)的資金鏈斷裂，如果負債情況比較嚴重，還會使企業(yè)面臨破產的危險。同時，如果企業(yè)的資金鏈斷裂，就是影響企業(yè)的正常生產秩序，企業(yè)為了減少財務壓力，不得不縮減生產規(guī)模、裁員、變賣不動產，這些不僅使企業(yè)的職工利益受到嚴重的破壞，同時還會影響企業(yè)以后的生產經營活動，使得企業(yè)無力在進行新產品、新技術的研發(fā)。此外，企業(yè)在這種財務環(huán)境下，投資報酬率也會大大降低，企業(yè)的盈利能力會急速下降，從而使得企業(yè)進入賠本經營的狀態(tài)，這種經營狀態(tài)不會持續(xù)太長時間，企業(yè)就會自己宣布破產。其次，企業(yè)在進行投資活動時主要有兩種選擇，一種是長期投資，另一種是短期投資。長期投資的規(guī)模都比較大、周期比較長，未來的收益很難去預測，這對企業(yè)經營環(huán)境的穩(wěn)定性有一定的影響。短期投資的規(guī)模比較小，收益也比較低，很多企業(yè)都通過貸款形式獲得投資資金，企業(yè)需要考慮貸款的利息率和投資收益率的關系，如果利息率比投資收益率還要高，則會增加企業(yè)的財務壓力。再次，在企業(yè)運營的過程中，企業(yè)很多資金都無法回收，這些無法回收的資金都會體現(xiàn)在現(xiàn)金流量表上，如果是上市企業(yè)，則會影響企業(yè)的股價。最后，在進行利潤分配時，如果利潤分配不合理，會影響股價。股息分配過高，使得企業(yè)用于自身發(fā)展的資金大量減少，從而影響企業(yè)的長期發(fā)展；如果股息過低，或影響股東的收益，從而影響股票價格。
4.1加強企業(yè)財務管控力度
在企業(yè)發(fā)展過程中，要對現(xiàn)金的持有量進行合理的管控，從而提高現(xiàn)金的利用率。同時需要加強收賬款的力度，避免由于資金延遲而對企業(yè)的未來發(fā)展產生影響。此外對于一些信用額度比較低的用戶最好進行實時交易，這樣可以有效避免利益沖突的發(fā)生，提高資金利用率。
4.2科學的財務決策，避免財務風險
對于企業(yè)的發(fā)展來說，科學、合理的財務決策對于企業(yè)來說至關重要，而且合理的經驗決策和主觀決策極有可能提高決策失誤的發(fā)生幾率。為了預防企業(yè)財務風險的發(fā)生就需要根據(jù)企業(yè)的實際情況采取正確的決策手段，并對潛在的影響因素進行分析，盡量采取定量計算和定量分析的方法，切勿個人的主觀臆斷，只有這樣才能作出科學的財務決策方式。
4.3提高風險應變能力
企業(yè)財務管理人員要對市場財務環(huán)境的變化進行分析，并作出及時的反應，只有這樣才能提高企業(yè)的應變能力。為了更好的適應時代發(fā)展趨勢，企業(yè)要對市場中可能存在的財務風險進行分析，因為我們無法改變市場的大環(huán)境，但是我們可以根據(jù)市場環(huán)境來進行自身的調整，以更好的適應市場環(huán)境發(fā)展，這樣不僅可以提高企業(yè)在市場中的應變能力，而且還能提高企業(yè)的市場競爭力，推動企業(yè)更好、更快的發(fā)展。
總之，企業(yè)財務管理活動是企業(yè)生產經營過程中比較重要的一個環(huán)節(jié)，對于企業(yè)的長遠發(fā)展具有重要的意義。因此，企業(yè)必須要加強對財務管理活動的重視，降低財務風險發(fā)生的可能性。